<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🌙',
 text: '**Nachtarbeit ist Arbeit zwischen 23:00 und 6:00 Uhr**, in Bäckereien: 22:00 bis 5:00 Uhr. Es zählen nur Einsätze mit **mindestens 2 Stunden in diesem Zeitraum** als Nachtarbeit.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: '**Zuschlagshöhe:** Es steht kein fester Satz im Gesetz, aber meist **25 % auf den Bruttostundenlohn**, bei Dauernachtarbeit oft **30 %**. Bei verminderter Belastung kann der Zuschlag geringer ausfallen.',
 },
 {
 emoji: '🧾',
 text: '**Berechnung:** Stundenlohn × Nachtstunden × Zuschlagsfaktor = Nachtarbeitslohn.',
 },
 {
 emoji: '🧾',
 text: '**Steuerfreiheit:** Zuschläge sind steuerfrei bis zu einem **Grundlohn von 50 € pro Stunde**. Zuschläge für 0 bis 4 Uhr sind bis **40 % steuerfrei**.',
 },
 {
 emoji: '❌',
 text: '**Kein Zuschlag**, wenn die 2-Stunden-Grenze nicht erreicht wird (z. B. nur 1 Nachtstunde gearbeitet). Auch Pausen zählen nicht.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Nachtzuschlag in Kürze:"
 />


<Topics>
1. [Wann steht dir ein Nachtzuschlag zu?](#nachtzuschlag-anspruch)
2. [Wie wird Nachtarbeit in der Steuer behandelt?](#nachtarbeit-steuerlich)
3. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="nachtzuschlag-anspruch">Wann steht dir ein Nachtzuschlag zu?</Headline>
Du hast Anspruch auf einen Nachtzuschlag, wenn **du mindestens 2 Stunden** in der gesetzlich festgelegten Nachtzeit arbeitest und du regelmäßig bei Nacht arbeitest 🌙

Nachtarbeit gilt zwischen **23 Uhr und 6 Uhr** bzw. bei Bäckereien und Konditoreien zwischen 22 Uhr und 5 Uhr. Von regelmäßiger Nachtarbeit spricht man, wenn du **mindestens 48 Tage im Jahr** oder **regelmäßig im Rahmen von Wechselschicht** Nachtarbeit leistest.

<HintBox>
Wenn du nur gelegentlich oder kurzfristig nachts arbeitest, **steht dir kein Nachtzuschlag zu**.

**Ausnahme:** Dein Arbeitsvertrag oder ein Tarifvertrag regelt etwas anderes – dann gilt, was dort steht!
</HintBox>

 

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<Headline level="2" number="2" id="nachtarbeit-steuerlich">Wie wird Nachtarbeit in der Steuer behandelt?</Headline>

### Steuerfrei sind Zuschläge für Nachtarbeit, wenn:

- sie **25 %** deines **Grundlohns** nicht überschreiten 
- sie **40 %** betragen bei **Nachtarbeit zwischen 0 und 4 Uhr** 
- dein Grundlohn **nicht mehr als 50 € pro Stunde** beträgt 

<HintBox>
**Für die Sozialversicherung** liegt die Freigrenze bei **25 € Stundenlohn**. Wenn du darüber liegst, **fallen Beiträge an**.
</HintBox>


<Conclusion>
Egal, ob du steuerfreie Nachtzuschläge bekommst oder nicht, Steuern sparen lohnt sich immer für dich und das geht natürlich am besten, indem du eine Steuererklärung abgibst. Früher war das noch sehr komplex oder teuer. Heutzutage ist die Steuererklärung kein Problem mehr, dank der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog). So brauchst du nur 20 Minuten für deine Steuererklärung und was du nicht mehr brauchst sind ein großes Budget und Steuerfachwissen 🤯
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Nachtzuschlag"
 questions={[
 {
 question: 'Ist der Sonntagszuschlag steuerfrei?',
 answer: 'Der Sonntagszuschlag ist steuerfrei und es gelten die gleichen Bedingungen wie bei Feiertagszuschlägen und Nachtzuschlägen.',
 },
 {
 question: 'Ist der Feiertagszuschlag steuerfrei?',
 answer: 'Der Feiertagszuschlag ist steuerfrei und es gelten die gleichen Bedingungen wie bei Sonntagszuschlägen und Nachtzuschlägen.',
 },
 {
 question: 'Ist der Samstagszuschlag steuerfrei?',
 answer: 'Samstag ist eigentlich ein Werktag, deswegen wird in der Regel kein Zuschlag für den Samstag gezahlt. ',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zum Nachtzuschlag? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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Nachtzuschlag steuerfrei? ► Ab wann gibt es einen Zuschlag – und wie hoch fällt er aus? ► Wie wird der Nachtzuschlag berechnet? 

Steuerwissen

Nachtzuschläge sollen dich finanziell für unangenehme Arbeitszeiten ausgleichen. Für viele Arbeitnehmer ist das extrem lukrativ und dient der finanziellen Absicherung. Wie so oft in Deutschland stellt sich hier nun die Frage der Besteuerung. Wie es steuerlich um Nachtzuschläge steht, das erfährst du hier 🤝

Ist der Nachtzuschlag steuerfrei?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🏢',
 text: '**Schadensersatz als Betriebsausgabe:** Zahlt ein Unternehmen Schadensersatz, kann das steuerlich als **Betriebsausgabe** abgesetzt werden.',
 },
 {
 emoji: '👷',
 text: '**Werbungskosten:** Muss ein Arbeitnehmer dem Arbeitgeber Schaden ersetzen, kann er das als **Werbungskosten** ansetzen.',
 },
 {
 emoji: '🏠',
 text: '**Privater Schadensersatz:** Im **privaten Bereich** ist ein Abzug als **außergewöhnliche Belastung** möglich – aber nur bei **Zwangsläufigkeit** (z. B. Blindenhund greift an).',
 },
 {
 emoji: '💶',
 text: '**Entschädigung = Einnahme:** Erhält man für beschädigtes Betriebsvermögen Geld, zählt das als **Betriebseinnahme**, ist aber **umsatzsteuerfrei**.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Schadensersatz"
 />

<Topics>
1. [Wann hast du Anspruch auf Schadensersatz?](#anspruch-schadensersatz)
2. [Wie hoch kann Schadensersatz sein?](#hoehe-schadensersatz)
3. [Wie wird Schadensersatz steuerlich behandelt?](#schadensersatz-steuerlich)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="anspruch-schadensersatz">Wann hast du Anspruch auf Schadensersatz?</Headline>
Du hast in Deutschland Anspruch auf Schadensersatz, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:

### ❗ Es liegt ein Schaden vor
Dir ist durch jemanden **ein Nachteil entstanden**, z. B. Sachschaden, Verdienstausfall oder Gesundheitsschaden.

### 🚫 Pflichtverletzung oder unerlaubte Handlung 
Jemand hat **gegen einen Vertrag verstoßen** oder **etwas Unrechtmäßiges getan**.

### 🔗 Kausalität 
Der Schaden muss **direkt durch die Handlung** des anderen entstanden sein.

### 💡 Verschulden
Der andere muss den Schaden **fahrlässig oder vorsätzlich** verursacht haben. Es gibt aber auch Fälle, wo **keine Schuld nötig ist**.

<ExampleBox>
Typische Beispiele für Schadensersatzansprüche:
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🚗">Nach einem Autounfall</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📦">Bei beschädigter Ware durch einen Lieferanten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏠">Bei Handwerkerpfusch</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧾">Bei Vertragsbruch</EmojiListItem>
</EmojiList>
</ExampleBox>

 

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<Headline level="2" number="2" id="hoehe-schadensersatz">Wie hoch kann Schadensersatz sein?</Headline>

Die Höhe des Schadensersatzes richtet sich immer nach dem **tatsächlichen Schaden**, der dir entstanden ist. Es gibt also **keinen festen Betrag**, sondern der Schadensersatz wird individuell mit den folgenden Faktoren berechnet:

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="📊">**Konkreter Schaden**: Du bekommst genau das ersetzt, was dir **nachweislich verloren gegangen** ist oder was du **zahlen musstest**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🔁">**Wiederherstellung des ursprünglichen Zustands**: Ziel ist, dass du so gestellt wirst, **als wäre der Schaden nie passiert**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚖️">**Keine Bereicherung**: Du darfst durch den Schadensersatz **nicht besser dastehen** als vorher.</EmojiListItem>
</EmojiList>


<Headline level="2" number="3" id="schadensersatz-steuerlich">Wie wird Schadensersatz steuerlich behandelt?</Headline>
Ob du **Steuern auf Schadensersatz** zahlen musst, hängt davon ab, **wofür** du den Schadensersatz bekommst. Es gibt hier **verschiedene Fälle**:

### 📌 Schadensersatz im beruflichen Umfeld
**Zahlst du Schadensersatz selbst,** zum Beispiel als Arbeitnehmer, dann kannst du das als [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) absetzen – wenn der Schaden im Zusammenhang mit deinem Job entstanden ist.

**Zahlst du Schadensersatz als Firma**, gilt das als **Betriebsausgabe** und senkt deinen steuerpflichtigen Gewinn.

**Bekommst du Schadensersatz als Unternehmer** ist das meist eine **Betriebseinnahme** – also **steuerpflichtig**, zum Beispiel, wenn eine Maschine deiner Firma beschädigt wurde und du Geld dafür bekommst.

### 📌 Schadensersatz im privaten Bereich

Zahlst du als Privatperson einen Schadensersatz, dann kannst du diesen als [außergewöhnliche Belastung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/aussergewoehnliche-belastungen) absetzen, sofern du den Schadensersatz zahlen musstest. Freiwillige Zahlungen kannst du natürlich nicht absetzen ⚖️

Bekommst du Schadensersatz als Privatperson, dann ist dieser meist steuerfrei, wenn er für kaputtes Eigentum entsteht. 

<HintBox>
Wenn der Schadensersatz **eine verlorene Einnahme ersetzt**, dann **ist er steuerpflichtig**.
</HintBox>

### 📌 Schmerzensgeld
❤️‍🩹 Schmerzensgeld ist **immer steuerfrei**, weil es keinen „Ersatz für Einkommen“ darstellt, sondern für **körperlichen oder seelischen Schaden** gezahlt wird.

<Conclusion>
Egal, ob du Schadensersatz zahlen musst oder ob du Schadensersatz bekommen hast – egal, ob du den Schadensersatz versteuern musst oder absetzen kannst – oder weder noch – eine Steuererklärung hilft dir finanziell aus. Früher war das ein komplizierter Prozess und heute dauert das nur noch 20 Minuten und läuft ohne Steuerfachwissen. Zumindest mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog). Probier's doch mal aus 🤝
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Schadensersatz"
 questions={[
 {
 question: 'Brauchst du einen Anwalt, um Schadensersatz zu bekommen?',
 answer: 'Nein, du musst keinen Anwalt haben, um Schadensersatz zu verlangen. Aber manchmal ist es sehr hilfreich, besonders wenn der Fall kompliziert oder strittig ist.',
 },
 {
 question: 'Wer entscheidet, wie hoch der Schadensersatz sein muss?',
 answer: 'Falls sich beide Parteien schnell und ohne ein Gericht einigen können, dann wird der Schadensersatz so gemeinsam vereinbart. Kann keine außergerichtliche Einigung gefunden werden, dann legt das Gericht den Schadensersatz fest.',
 },
 {
 question: 'Heißt es Schadenersatz oder Schadensersatz?',
 answer: 'Beides geht, Schadensersatz wird allerdings häufiger in juristischem Kontext verwendet.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zum Schadensersatz? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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Schadensersatz: Wann ist er steuerlich relevant? ► Wann ist privat gezahlter Schadensersatz als außergewöhnliche Belastung absetzbar?

Du bekommst Schadensersatz oder musst Schadensersatz zahlen? – Dann fragst du dich sicherlich auch, ob deswegen etwas mit deinen Steuern passiert bzw. wie sich der Schadensersatz auf deine Steuererklärung auswirken kann. Das klären wir hier für dich 🤝

Ist Schadensersatz steuerfrei?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Betriebsrenten müssen versteuert werden.',
 },
 {
 emoji: '📅',
 text: 'Seit 2005 wird ein Teil der Rente steuerfrei gestellt – der Freibetrag sinkt jedoch jährlich und fällt ab 2058 ganz weg.',
 },
 {
 emoji: '🧾',
 text: 'Ein **Werbungskostenpauschbetrag von 102 €** kann angesetzt werden – auch ohne Nachweise für höhere Ausgaben.',
 },
 {
 emoji: '🧓',
 text: 'Bei nur Renteneinkünften reicht in manchen Bundesländern eine **vereinfachte Steuererklärung** mit wenigen Angaben.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Besteuerung von Betriebsrenten in Kürze"
/>


<Topics>
1. [Was ist eine Betriebsrente?](#was-ist-eine-betriebsrente)
2. [Wer hat Anspruch auf eine Betriebsrente?](#anspruch-betriebsrente)
3. [Wie wird deine Betriebsrente versteuert?](#betriebsrente-versteuern)
4. [Gibt es Freibeträge für die Besteuerung der Betriebsrente?](#freibetraege-betriebsrente)
5. [Welche Werbungskosten kannst du absetzen?](#werbungskosten-betriebsrente)
6. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-eine-betriebsrente">Was ist eine Betriebsrente?</Headline>
Die **Betriebsrente** ist eine Zusatzrente vom **Arbeitgeber**, die du **zusätzlich** zur gesetzlichen Rente bekommen kannst. Die Betriebsrente bekommst du, wenn du im Ruhestand bist – also nach dem Arbeitsleben 👴

Es gibt verschiedene Wege, wie du eine Betriebsrente bekommst:
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="📄">Direktversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏦">Pensionskasse</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📊">Pensionsfonds</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💰">Unterstützungskasse</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✍️">Direktzusage durch den Arbeitgeber</EmojiListItem>
</EmojiList>

### Wer zahlt die Beiträge?
Entweder zahlt der **Arbeitgeber** alles oder du sparst über **Entgeltumwandlung**. So wird ein Teil deines Gehalts für deine Betriebsrente aufgewendet.

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so zu viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />



<Headline level="2" number="2" id="anspruch-betriebsrente">Wer hat Anspruch auf eine Betriebsrente?</Headline>
Einen **gesetzlichen Anspruch** auf Betriebsrente gibt es nicht. Wer in einem Unternehmen angestellt ist, in dem der Arbeitgeber eine Betriebsrente anbietet, kann in die Betriebsrente einzahlen bzw. es vom Arbeitgeber übernehmen lassen. Dann hast du einen Anspruch auf die Rente, wenn du das **Rentenalter** erreichst ⏳

<HintBox>
Je nach Vertrag, kannst du auch bei verfrühter Arbeitsunfähigkeit die Rente bekommen. Oftmals ist die Rentenzahlung an eine Wartezeit gekoppelt. 
</HintBox>

<Headline level="2" number="3" id="betriebsrente-versteuern">Wie wird deine Betriebsrente versteuert?</Headline>
Die Betriebsrente wird genauso wie die **gesetzliche Rente** als **Renteneinkommen** versteuert. Zusätzlich **musst** du auch eine Steuererklärung abgeben, da du die Rente zunächst **unversteuert ausgezahlt** bekommst. Durch deine Steuererklärung vermittelst du dann dem Finanzamt, wie viele Steuern du tatsächlich zahlen musst 🧾

<Headline level="2" number="4" id="freibetraege-betriebsrente">Gibt es Freibeträge für die Besteuerung der Betriebsrente?</Headline>
Bei der Besteuerung der Rente gibt es einige Freibeträge, die für dich relevant sind:

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="📉">[Grundfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grundfreibetrag): 11.604 €</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧾">Werbungskostenpauschbetrag: 102 €</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏥">[Versorgungsfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/versorgungsfreibetrag): die Tabelle findest du unter dieser Aufzählung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="➕">Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag: die Tabelle findest du unter dieser Aufzählung</EmojiListItem>
</EmojiList>

### Tabelle zum Versorgungsfreibetrag 

| Jahr des Versorgungsbeginns | Prozentsatz | Höchstbetrag jährlich | Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag jährlich |
|-|-|-|-|
| bis 2005 | 40,0 % | 3.000 € | 900 € |
| 2006 | 38,4 % | 2.880 € | 864 € |
| 2007 | 36,8 % | 2.760 € | 828 € |
| 2008 | 35,2 % | 2.640 € | 792 € |
| 2009 | 33,6 % | 2.520 € | 756 € |
| 2010 | 32,0 % | 2.400 € | 720 € |
| 2011 | 30,4 % | 2.280 € | 684 € |
| 2012 | 28,8 % | 2.160 € | 648 € |
| 2013 | 27,2 % | 2.040 € | 612 € |
| 2014 | 25,6 % | 1.920 € | 576 € |
| 2015 | 24,0 % | 1.800 € | 540 € |
| 2016 | 22,4 % | 1.680 € | 504 € |
| 2017 | 20,8 % | 1.560 € | 468 € |
| 2018 | 19,2 % | 1.440 € | 432 € |
| 2019 | 17,6 % | 1.320 € | 396 € |
| 2020 | 16,0 % | 1.200 € | 360 € |
| 2021 | 15,2 % | 1.140 € | 342 € |
| 2022 | 14,4 % | 1.080 € | 324 € |
| 2023 | 14,0 % | 1.050 € | 315 € |
| 2024 | 13,6 % | 1.020 € | 306 € |
| 2025 | 13,2 % | 990 € | 297 € |
| 2026 | 12,8 % | 960 € | 288 € |
| 2027 | 12,4 % | 930 € | 279 € |
| 2028 | 12,0 % | 900 € | 270 € |
| 2029 | 11,6 % | 870 € | 261 € |
| 2030 | 11,2 % | 840 € | 252 € |
| 2031 | 10,8 % | 810 € | 243 € |
| 2032 | 10,4 % | 780 € | 234 € |
| 2033 | 10,0 % | 750 € | 225 € |
| 2034 | 9,6 % | 720 € | 216 € |
| 2035 | 9,2 % | 690 € | 207 € |
| 2036 | 8,8 % | 660 € | 198 € |
| 2037 | 8,4 % | 630 € | 189 € |
| 2038 | 8,0 % | 600 € | 180 € |
| 2039 | 7,6 % | 570 € | 171 € |
| 2040 | 7,2 % | 540 € | 162 € |
| 2041 | 6,8 % | 510 € | 153 € |
| 2042 | 6,4 % | 480 € | 144 € |
| 2043 | 6,0 % | 450 € | 135 € |
| 2044 | 5,6 % | 420 € | 126 € |
| 2045 | 5,2 % | 390 € | 117 € |
| 2046 | 4,8 % | 360 € | 108 € |
| 2047 | 4,4 % | 330 € | 99 € |
| 2048 | 4,0 % | 300 € | 90 € |
| 2049 | 3,6 % | 270 € | 81 € |
| 2050 | 3,2 % | 240 € | 72 € |
| 2051 | 2,8 % | 210 € | 63 € |
| 2052 | 2,4 % | 180 € | 54 € |
| 2053 | 2,0 % | 150 € | 45 € |
| 2054 | 1,6 % | 120 € | 36 € |
| 2055 | 1,2 % | 90 € | 27 € |
| 2056 | 0,8 % | 60 € | 18 € |
| 2057 | 0,4 % | 30 € | 9 € |
| 2058 | 0,0 % | 0 € | 0 € |


<Headline level="2" number="5" id="werbungskosten-betriebsrente">Welche Werbungskosten kannst du absetzen?</Headline>
Du bekommst einen **Werbungskosten-Pauschbetrag** von **102 €** automatisch – ohne Beleg. Du kannst aber auch **mehr absetzen**, wenn du **höhere echte Kosten** nachweisen kannst und die Kosten in direkter Verbindung mit deiner Rente entstehen: 

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="📋">**Steuerberatungskosten**: z. B. für Hilfe vom Steuerberater für deine Rente</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚖️">**Prozesskosten**: z. B. wenn du rechtlich um deine Rente kämpfen musst</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📚">**Fachliteratur**: Bücher oder Zeitschriften rund um Rente & Finanzen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💻">**Software oder Apps**: z. B. Steuerbot oder ähnliche Programme</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📠">**Porto und Kopierkosten** für Anträge und Schriftverkehr mit Behörden</EmojiListItem>
</EmojiList>


<HintBox>
Du brauchst **Quittungen oder Nachweise**, wenn du **mehr als 102 €** geltend machen willst. Zwar musst du diese nicht direkt mit der Steuererklärung einreichen, aber das Finanzamt kann jederzeit nach den Belegen fragen und die Kosten streichen, falls du die Belege nicht vorweisen kannst.

Falls du neben deiner Rente noch einen Nebenjob oder andere Einkünfte hast, kannst du noch viel mehr [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) absetzen.
</HintBox>


<Conclusion>
Du weißt nun, dass deine Betriebsrente versteuert werden muss und sie dich zur Steuererklärung verpflichtet. Was du vielleicht noch nicht weißt, ist die Tatsache, dass deine Steuererklärung mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) nur noch 20 Minuten dauert und du dafür keinerlei Steuerfachwissen mehr brauchst. Wenn du bisher ein wenig Sorge um deine Steuererklärung hattest, solltest du das direkt mal ausprobieren 🤝
</Conclusion>


<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Besteuerung der Betriebsrente"
 questions={[
 {
 question: 'Muss man immer Steuern zahlen, wenn man eine Betriebsrente bekommt?',
 answer: 'Nein, wenn du unterhalb des Grundfreibetrags liegst, musst du auch keine Steuern für deine Rente zahlen. Das gilt für alle Renteneinkünfte.',
 },
 {
 question: 'Gibt es eine Grenze für die Höhe der Betriebsrente?',
 answer: 'Nein, wenn du genug einzahlst, kannst du auch eine unendlich hohe Rente bekommen. Ein unendliches Budget in die Rente zu investieren wäre aber nicht die weiseste Investitionsentscheidung 😅',
 },
 {
 question: 'Welche Arbeitgeberzuschüsse gibt es bei der Betriebsrente?',
 answer: 'Durch die sogenannte Entgeltumwandlung kannst du in die Betriebsrente einzahlen und dein Arbeitgeber spart dabei an den Sozialabgaben. Seit 2019 muss dein Arbeitgeber 15 % dieser Ersparnis ebenfalls in deine Betriebsrente stecken. ',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zur steuerlichen Behandlung von Betriebsrenten? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<LegalDisclaimer/>

</ContentWrapper>

<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Betriebsrente versteuern: Wann und wie Betriebsrenten besteuert werden ► Welche Freibeträge gelten? ► Welche Werbungskosten gibt's?

Du bekommst eine Betriebsrente oder dein Arbeitgeber bietet dir Beiträge für eine Betriebsrente an? – Dann wird es Zeit, sich mit den steuerlichen Aspekten einer Betriebsrente zu befassen. Zum Glück dauert das nicht lange, denn hier findest du alle Infos zur Besteuerung deiner Betriebsrente und wie du dabei sogar Steuern sparen kannst 🤝

Musst du deine Betriebsrente versteuern?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🍀',
 text: 'Ein **Lottogewinn ist in Deutschland steuerfrei**, weil er keiner Einkunftsart im Steuerrecht zugeordnet ist.',
 },
 {
 emoji: '📈',
 text: '**Erträge aus dem Gewinn** müssen versteuert werden – also Achtung bei der Geldanlage!',
 },
 {
 emoji: '👩‍⚖️',
 text: '**Berufsspieler:innen** gelten als Unternehmer und **müssen Steuern zahlen**, wenn das Spielen zur regelmäßigen Einnahmequelle wird.',
 },
 {
 emoji: '🎁',
 text: 'Wer den Gewinn **verschenken möchte**, sollte die **Schenkungssteuer beachten** – je nach Verwandtschaftsgrad gibt es Freibeträge.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Lottogewinn in Kürze"
/>


<Topics>
1. [Musst du deinen Lottogewinn versteuern?](#lottogewinn-versteuern)
2. [Was ist zu beachten, wenn du einen Lottogewinn verschenkst?](#lottogewinn-verschenken)
3. [Werden Zinsen oder Kapitalerträge aus dem Lottogewinn versteuert?](#zinsen-kapitalertraege-lottogewinn)
4. [Was gilt steuerlich bei einer Tippgemeinschaft?](#tippgemeinschaft-steuerlich)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="lottogewinn-versteuern">Musst du deinen Lottogewinn versteuern?</Headline>
Ein Lottogewinn ist in Deutschland grundsätzlich **steuerfrei**. Du musst ihn also **nicht** in deiner Steuererklärung angeben 🥳

Aber, wenn du das Geld **anlegst** zum  Beispiel in Aktien oder Immobilien, musst du die **Erträge** daraus versteuern. Der direkte Gewinn ist also steuerfrei, aber wenn du mit dem Gewinn danach Geld verdienst, zahlst du Steuern.

<HintBox>
Wenn du beruflich Glücksspiel betreibst, wie zum Beispiel als Profi-Pokerspieler, dann sieht das Finanzamt das als Tätigkeit und du musst Steuern zahlen. Die Einnahmen gehören dann zu den Einkünften aus selbstständiger Arbeit oder aus einem Gewerbebetrieb. Beim Lotto kann das nicht der Fall sein. Regelmäßiges Lottospielen kann nie beruflich bedingt sein.
</HintBox>

 

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<Headline level="2" number="2" id="lottogewinn-verschenken">Was ist zu beachten, wenn du einen Lottogewinn verschenkst?</Headline>
Wenn du deinen Lottogewinn verschenken willst, musst du ein paar Dinge beachten, dass diese Schenkungen unter die [Schenkungssteuer](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/schenkungssteuer) fallen. 

Hier gibt **Freibeträge** je nachdem, **an wen** du etwas verschenkst:
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="👨‍👩‍👧‍👦">An Kinder: bis 400.000 € steuerfrei</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💍">An Ehepartner: bis 500.000 € steuerfrei</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👵">An Enkelkinder: bis 200.000 € steuerfrei</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👯‍♂️">An Freunde oder entfernte Verwandte: nur 20.000 € steuerfrei</EmojiListItem>
</EmojiList>


<Headline level="2" number="3" id="zinsen-kapitalertraege-lottogewinn">Werden Zinsen oder Kapitalerträge aus dem Lottogewinn versteuert?</Headline>
Wenn du deinen **Lottogewinn investierst**, um damit Einkünfte zu erzielen, dann sind diese Einkünfte nicht mehr steuerfrei. Auf all diese Einkünfte zahlst du Steuern. Das gilt sogar für Zinsen, die du durch deinen Lottogewinn erzielst. Du kannst Steuern also auch nicht umgehen, wenn du deinen Lottogewinn einfach auf deinem Konto liegen lässt, da die Zinsen hier dann teilweise den [Sparerpauschbetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/sparerpauschbetrag) überschreiten. 

<Headline level="2" number="4" id="tippgemeinschaft-steuerlich">Was gilt steuerlich bei einer Tippgemeinschaft?</Headline>
Bei einer Tippgemeinschaft bekommen alle Mitglieder einen gleichwertigen Anteil des Gewinns. Diese Verteilung ist steuerfrei, sofern ihr den Gewinn gemeinsam abholt. Erscheint nur eine Person und diese Person **verteilt** den Gewinn danach, kann vom **Finanzamt eine Schenkung unterstellt** werden. Auf diese Schenkung fällt dann wieder die Schenkungssteuer an 😅

<HintBox>
Falls du in einer Tippgemeinschaft bist, solltest du darauf achten, dass es schriftliche Vereinbarungen innerhalb der Tippgemeinschaft gibt. Hier sollte dann geregelt werden, wie hoch der Anteil der jeweiligen Mitglieder ist und was passiert, wenn es zu einem Gewinn kommen sollte. Das erspart rechtliche und steuerliche Schwierigkeiten 🤝
</HintBox>

<Conclusion>
Während keine Steuern auf den Lottogewinn selbst anfallen, wirst du den Gewinn vermutlich irgendwie investieren und auf die Gewinne der Investitionen dann Steuern zahlen. Früher oder später werden die Steuern beim Lottogewinn also doch relevant. Dann solltest du also auf jeden Fall deine Steuererklärung machen. Du kannst also einen Teil deines Lottogewinns in einen Steuerberater stecken oder dich stundenlang mit Steuerrecht beschäftigen – oder du machst deine Steuererklärung mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog). So dauert die Steuererklärung nur 20 Minuten und du brauchst weder ein großes Budget, noch Fachwissen 🤯
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Besteuerung von Lottogewinnen"
 questions={[
 {
 question: 'Was gilt bei ausländischen Lotterien?',
 answer: 'Auch die gewinne ausländischer Lotterien sind in Deutschland steuerfrei. Falls im Land der Lotterie Steuern anfallen, dann ist dein Gewinn nicht steuerfrei, da er im entsprechend Land versteuert wird.',
 },
 {
 question: 'Was gilt, wenn der Lottogewinn vererbt wird?',
 answer: 'Du kannst deinen Lottogewinn genauso vererben wie jedes andere Vermögen, dass du besitzt. Hier fallen Erbschaftsteuern an, sofern das Erbe die geltenden Freibeträge überschreitet.',
 },
 {
 question: 'Kann ein Lottogewinn nach einem Jahr steuerpflichtig werden?',
 answer: 'Nein, der Lottogewinn selbst, bleibt steuerfrei. Falls in dem Jahr Zinsen durch den Lottogewinn entstehen, dann werden diese besteuert, da es sich um Kapitalerträge handelt.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zum Lottogewinn? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Lottogewinn versteuern: Müssen Spiel- oder Lottogewinne versteuert werden?  
► Wann werden Erträge aus dem Gewinn steuerpflichtig?  

Du hast im Lotto gewonnen? – Dann erst einmal herzlichen Glückwunsch! 🎉 Nun stellst du dir vielleicht einige Fragen zur Besteuerung deines Gewinns. Damit du möglichst schnell weiterfeiern kannst, findest du hier ganz schnell alle Fragen zur Besteuerung deines Lottogewinns 🤝

Musst du deinen Lottogewinn versteuern?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🧑‍⚕️',
 text: '**Arbeitsmarktrente** ist eine **volle Erwerbsminderungsrente**, wenn Du gesundheitlich nur Teilzeit arbeiten kannst, aber **keine passende Stelle findest**.',
 },
 {
 emoji: '⏳',
 text: '**"Teilweise erwerbsgemindert"** bedeutet: Du könntest noch 3 bis 6 Stunden arbeiten – findest Du aber **keinen Teilzeitjob**, bekommst Du trotzdem die **volle Rente**.',
 },
 {
 emoji: '📍',
 text: 'Die Arbeitsmarktrente gibt es **nur**, wenn Du in **Deutschland** lebst – eine **Auslandsüberweisung ist nicht möglich**.',
 },
 {
 emoji: '💡',
 text: 'Teilzeit arbeiten **und** Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung kann sich finanziell **mehr lohnen** als nur die Arbeitsmarktrente.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Arbeitsmarktrente"
 />


<Topics>
1. [Was ist Arbeitsmarktrente?](#was-ist-arbeitsmarktrente)
2. [Wer bekommt die Erwerbsminderungsrente?](#wer-bekommt-erwerbsminderungsrente)
3. [Kannst du die Arbeitsmarktrente auch als Teilzeitkraft beanspruchen?](#arbeitsmarktrente-teilzeitkraft)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-arbeitsmarktrente">Was ist Arbeitsmarktrente?</Headline>
Die **Arbeitsmarktrente** ist eine besondere Form der **Rente wegen voller Erwerbsminderung**, obwohl jemand eigentlich **nur teilweise erwerbsgemindert** ist. Wenn du **gesundheitlich** nur noch 3 bis unter 6 Stunden am Tag arbeiten kannst, bekommst du **eigentlich nur eine halbe Rente**.

Die Agentur für Arbeit prüft, ob es in deiner Region Teilzeitjobs für dich gibt. Gibt es keine, wird der Arbeitsmarkt als „verschlossen“ angesehen. Wenn es **keinen passenden Teilzeitjob** für dich gibt, zahlt die Rentenversicherung **trotzdem die volle Rente** – das nennt man **Arbeitsmarktrente**. 

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<Headline level="2" number="2" id="wer-bekommt-erwerbsminderungsrente">Wer bekommt die Erwerbsminderungsrente?</Headline>

👨‍⚕️ Die Erwerbsminderungsrente ist für Menschen gedacht, die aus **gesundheitlichen Gründen** nicht mehr (voll) arbeiten können.

Die Voraussetzungen dafür sind: 

### Gesundheitliche Einschränkungen:
 - Du kannst **weniger als 6 Stunden pro Tag** arbeiten? – Dann prüft die Rentenversicherung, ob du eine Rente bekommst.
 - Kannst du **weniger als 3 Stunden täglich** arbeiten? - Dann gibt es die **volle Erwerbsminderungsrente**.
 - Zwischen **3 und 6 Stunden täglich**? – Dann bekommst du nur die **halbe Rente**.

### Wartezeit erfüllt:
 - Du musst **mindestens 5 Jahre** in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert gewesen sein.
 - Davon musst du in den letzten 5 Jahren **mindestens 3 Jahre Pflichtbeiträge** gezahlt haben.

### Kein passender Job:
 - Wenn du eigentlich noch 3–6 Stunden arbeiten könntest, aber **kein geeigneter Job** da ist, bekommst du evtl. die **Arbeitsmarktrente**.

<HintBox>
Bei **Unfällen auf der Arbeit** oder **Berufskrankheiten** kann es Sonderregelungen geben – auch wenn du die Wartezeit noch nicht erfüllt hast.
</HintBox>

<Headline level="2" number="3" id="arbeitsmarktrente-teilzeitkraft">Kannst du die Arbeitsmarktrente auch als Teilzeitkraft beanspruchen?</Headline>
Die Arbeitsmarktrente wird auch für Teilzeitkräfte bezahlt, wenn es keine passende Stelle für dich gibt. Das muss aber die Agentur für Arbeit prüfen. Dann erklärt die Agentur für Arbeit den Arbeitsmarkt als geschlossen und du hast Anspruch auf die Arbeitsmarktrente.

<Conclusion>
Rentenzahlungen verpflichten dich zu einer Steuererklärung. Dafür hast du zwar etwas mehr Zeit als durchschnittliche Arbeitnehmer, aber das ändert nichts daran, dass die Steuererklärung kompliziert und ein Steuerberater sehr teuer ist. Wenn du deine Steuererklärung mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) machst, dann musst du dir darüber keinen Kopf mehr machen. Mit Steuerbot brauchst du nur 20 Minuten für deine Steuererklärung und Steuerfachwissen brauchst du gar nicht mehr 🤯
</Conclusion>


<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Arbeitsmarktrente"
 questions={[
 {
 question: 'Ist eine Rentenüberweisung ins Ausland möglich?',
 answer: 'Nein, für die Arbeitsmarktrente gibt es keine Überweisungen ins Ausland.',
 },
 {
 question: 'Wer prüft, ob du die Arbeitsmarktrente erhalten darfst?',
 answer: 'Die Agentur für Arbeit prüft, ob der Arbeitsmarkt als geschlossen gilt, oder nicht.',
 },
 {
 question: 'Seit wann gibt es die Arbeitsmarktrente?',
 answer: 'Die Arbeitsmarktrente gibt es seit einem Urteil des Bundessozialgerichts aus dem Jahr 1976.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zur Arbeitsmarktrente? Schreib uns!

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Arbeitsmarktrente: Was ist das und wer bekommt sie? ► Wann gibt es die volle Rente trotz nur teilweiser Erwerbsminderung?

Du kannst gesundheitlich leider nur Teilzeit arbeiten, aber du findest keine passende Stelle? – Falls die Agentur für Arbeit das auch so sieht, dass es keine passende Stelle gibt, dann könnte dir die sogenannte Arbeitsmarktrente zustehen. Wie das funktioniert und was sie dir bringt, klären wir hier für dich 🤝

Was ist Arbeitsmarktrente?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🕒',
 text: '**Zuschläge für Bereitschaftsdienste** außerhalb der regulären Arbeitszeit sind steuerfrei – wenn sie gesondert vergütet werden.',
 },
 {
 emoji: '🌙',
 text: '**Steuerfrei** sind Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit – auch wenn sie während eines Bereitschaftsdienstes anfallen.',
 },
 {
 emoji: '📑',
 text: 'Maßgeblich für die Berechnung der Steuerfreiheit ist der **Grundlohn der regulären Arbeitszeit**, nicht der Bereitschaftsdienstlohn.',
 },
 {
 emoji: '⚖️',
 text: 'Der **BFH** bestätigte dies im Urteil vom **11.04.2024 (Az. VI R 1/22)** und stärkt damit deine Rechte im Bereitschaftsdienst.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Steuerfreiheit von Zuschlägen für Bereitschaftsdienste"
/>


<Topics>
1. [Was gilt als Bereitschaftsdienst?](#was-gilt-als-bereitschaftsdienst)
2. [Sind die Zuschläge für Bereitschaftsdienste steuerfrei?](#zuschlaege-bereitschaftsdienste-steuerfrei)
3. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-gilt-als-bereitschaftsdienst">Was gilt als Bereitschaftsdienst?</Headline>
Bereitschaftsdienst bedeutet, dass du **außerhalb deiner regulären Arbeitszeit** für deinen Arbeitgeber **einsatzbereit sein musst**, zum Beispiel bei Notfällen oder dringenden Aufgaben.

Du bist **nicht durchgehend aktiv**, musst aber **schnell einspringen können**, wenn du gebraucht wirst. Das gilt zum Beispiel bei: 

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🏥">Pflegekräften, die nachts auf dem Gelände bleiben müssen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👨‍🔧">Technikern, die zu Hause sind, aber auf Abruf bereitstehen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚒">Feuerwehrleuten oder Sanitätern im Bereitschaftsraum</EmojiListItem>
</EmojiList>

Wenn die Zuschläge **Teil deines Grundlohns** sind oder **die gesetzlichen Grenzen übersteigen**, **können sie steuerpflichtig** sein.

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<Headline level="2" number="2" id="zuschlaege-bereitschaftsdienste-steuerfrei">Sind die Zuschläge für Bereitschaftsdienste steuerfrei?</Headline>
Ja, **Zuschläge für Bereitschaftsdienste** können **steuerfrei** sein – **aber nur unter bestimmten Bedingungen**:

- Die Zuschläge müssen **zusätzlich zum Grundlohn** gezahlt werden.
- Die Bereitschaftsdienste finden **außerhalb deiner regulären Arbeitszeit** statt.
- Die Zuschläge gelten **nur für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit**.
- Die Zuschläge dürfen bestimmte **Höchstgrenzen** nicht überschreiten.

<HintBox>
Es gibt wichtige Klarstellung vom Bundesfinanzhof:
- Die Steuerfreiheit richtet sich **nach dem normalen Arbeitslohn**, **nicht** nach dem Bereitschaftslohn.
- Auch wenn du im Bereitschaftsdienst **nicht ständig aktiv** arbeitest, bleiben **Zuschläge für Nacht- oder Feiertagsstunden steuerfrei**, **wenn sie extra gezahlt werden**.

Urteil: BFH vom 11.04.2024, Az. VI R 1/22
</HintBox>

<Conclusion>
Du weißt nun, dass einige deiner Zuschläge steuerfrei sind und das ist natürlich eine große finanzielle Hilfe. Weißt du, was dir auch helfen kann? – Deine Steuererklärung! Mittlerweile ist die Steuererklärung wirklich nicht mehr kompliziert, denn du kannst sie einfach mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) machen. So dauert das nur 20 Minuten und Steuerfachwissen brauchst du auch nicht. Du kannst die Steuererklärung also ganz einfach im Bereitschaftsdienst erledigen 😉
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Zuschlägen für Bereitschaftsdienste"
 questions={[
 {
 question: 'Zählt Bereitschaftsdienst als geleistete Arbeit?',
 answer: 'Die Zeit im Bereitschaftsdienst zählt zur Arbeitszeit im Sinne des Arbeitszeitgesetzes. Ob die Zeit voll bezahlt wird, hängt von Tarifvertrag, Arbeitsvertrag oder betrieblicher Regelung ab.',
 },
 {
 question: 'Welche Einschränkungen gibt es bei Bereitschaftsdienst?',
 answer: 'Einschränkungen für deinen Bereitschaftsdienst kommen durch Arbeitszeitgesetz, Ruhezeiten, Höchstanzahl der Dienste, Gesundheitsschutz und Tarifverträge oder Betriebsvereinbarungen zustande.',
 },
 {
 question: 'Wie oft darf Bereitschaft von dir verlangt werden?',
 answer: 'Es gibt keine gesetzliche Höchstgrenze für die Menge an Bereitschaftsdiensten. Eine Höchstgrenze ist hier meist in Tarifverträgen festgelegt.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Zuschlägen für Bereitschaftsdienste? Schreib uns!

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<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Steuerfreie Zuschläge bei Bereitschaftsdiensten ► Was gilt bei separater Vergütung im Bereitschaftsdienst? 

Der Bereitschaftsdienst gehört für viele Arbeitnehmer einfach dazu. Damit verbunden sind oftmals Zuschläge, die deine Bereitschaft finanziell entlohnen sollen. Dabei fragen sich nun viele zurecht, ob diese Zuschläge versteuert werden müssen. Welche steuerlichen Regelungen für diese Zuschläge gelten, erfährst du hier 🤝

Zuschläge für Bereitschaftsdienste & Steuern

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💸',
 text: '**Abschlagszahlungen** sind vorläufige Lohnzahlungen, die auf bereits verdienten Arbeitslohn geleistet werden.',
 },
 {
 emoji: '🧾',
 text: '**Die Lohnsteuer muss erst** bei der endgültigen Lohnabrechnung einbehalten werden – aber nur, wenn die Abschlagszahlung dem tatsächlichen Verdienst entspricht.',
 },
 {
 emoji: '📅',
 text: '**Der Abrechnungszeitraum darf maximal 5 Wochen betragen**, die endgültige Lohnabrechnung muss **innerhalb von 3 Wochen** erfolgen.',
 },
 {
 emoji: '🏢',
 text: 'Das **Finanzamt kann anordnen**, dass die Lohnsteuer bereits mit der Abschlagszahlung einbehalten wird, wenn die ordnungsgemäße Besteuerung gefährdet ist.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Abschlagszahlung beim Arbeitslohn"
/>


<Topics>
1. [Was ist eine Abschlagszahlung beim Gehalt?](#abschlagszahlung-gehalt)
2. [Wann kommt es zu Abschlagszahlungen?](#wann-abschlagszahlungen)
3. [Wie werden Abschlagszahlungen versteuert?](#abschlagszahlungen-versteuern)
4. [Gibt es Risiken bei Abschlagszahlungen?](#risiken-abschlagszahlungen)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="abschlagszahlung-gehalt">Was ist eine Abschlagszahlung beim Gehalt?</Headline>
Eine **Abschlagszahlung** ist ein **Teilbetrag vom Gehalt**, den du **vor der eigentlichen Lohnabrechnung** bekommst.

<ExampleBox>
Du hast schon einen Teil des Monats gearbeitet, aber das Gehalt kommt erst später. Der Arbeitgeber kann dir **einen Vorschuss** zahlen – also einen **Abschlag** auf deinen Lohn.
</ExampleBox>

 

Der **Restbetrag** kommt dann später mit der **endgültigen Abrechnung**. Die [Lohnsteuer](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/lohnsteuer) wird normalerweise erst **dann** einbehalten – **nicht sofort** mit der Abschlagszahlung.

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<Headline level="2" number="2" id="wann-abschlagszahlungen">Wann kommt es zu Abschlagszahlungen?</Headline>
Abschlagszahlungen kann es geben, wenn...
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="💼">der Arbeitgeber den Lohn **nicht komplett am Monatsende** zahlen kann oder will.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📅">ein Teil des Gehalts **vorzeitig** ausgezahlt werden soll – z. B. zur **Monatsmitte**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👷">du **schon gearbeitet** hast, aber die **endgültige Abrechnung** erst später folgt.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📄">du in einem **neuen Job** startest und schon Geld brauchst, bevor der erste reguläre Zahltag kommt.</EmojiListItem>
</EmojiList>

<Headline level="2" number="3" id="abschlagszahlungen-versteuern">Wie werden Abschlagszahlungen versteuert?</Headline>
**Abschlagszahlungen werden nicht sofort versteuert.** Die Lohnsteuer wird erst bei der **endgültigen Lohnabrechnung** einbehalten.

Das geht aber nur, wenn die folgenden Voraussetzungen gegeben sind: 

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="✅">Die Abschlagszahlung entspricht ungefähr dem bereits verdienten Lohn.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏱️">Die endgültige Abrechnung erfolgt innerhalb von 3 Wochen nach Ende des Abrechnungszeitraums.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📏">Der Abrechnungszeitraum ist nicht länger als 5 Wochen.</EmojiListItem>
</EmojiList>


<HintBox>
Das **Finanzamt** kann verlangen, dass dein Arbeitgeber die Lohnsteuer **schon bei der Abschlagszahlung** einbehält, wenn sonst die Steuer **nicht gesichert** ist.
</HintBox>

<Headline level="2" number="4" id="risiken-abschlagszahlungen">Gibt es Risiken bei Abschlagszahlungen?</Headline>

Zu hohe Abschlagszahlungen können später zu **Nachforderungen vom Finanzamt** führen. Wenn die Endabrechnung **nicht innerhalb von 3 Wochen** erfolgt, kann es Probleme mit dem Finanzamt geben. Außerdem können fehlerhafte oder unklare Abrechnungen zu Verwirrung bei Arbeitnehmer und Arbeitgeber führen. 

<Conclusion>
Die Besteuerung deiner Abschlagszahlung erfolgt über den Arbeitgeber und du musst dich darum nicht kümmern, denn am Ende läuft das über die Lohnsteuer. Bei der Lohnsteuer gibt es oft das Problem, dass du zu viel zahlst. Wenn du sicherstellen willst, dass du nicht zu viele Steuern zahlst, dann solltest du deine Steuererklärung abgeben. Das musst du nicht mehr lang und kompliziert auf Papier oder mit ELSTER machen. Mach sie stattdessen einfach in 20 Minuten mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) 🤯
</Conclusion>


<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Abschlagszahlungen"
 questions={[
 {
 question: 'Muss eine Abschlagszahlung verlangt werden oder kann sie automatisch passieren?',
 answer: 'Eine Abschlagszahlung wird nicht automatisch gezahlt. In der Regel wird sie nur gezahlt, wenn du sie beim Arbeitgeber beantragst oder wenn sie im Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag vorgesehen ist. Falls Abschlagszahlungen in deinem Betrieb üblich sind, kann sie ebenfalls vorkommen.',
 },
 {
 question: 'Kann dein Chef eine Abschlagszahlung verweigern?',
 answer: 'Ja, dein Chef kann eine Abschlagszahlung verweigern, wenn es keine vertragliche oder tarifliche Regelung dazu gibt.',
 },
 {
 question: 'Wann muss eine Abschlagszahlung geleistet werden?',
 answer: 'Eine Abschlagszahlung **muss** geleistet werden, wenn sie im **Arbeitsvertrag**, **Tarifvertrag** oder durch eine **betriebliche Übung** vereinbart wurde. Ansonsten hast du keinen Anspruch auf eine Abschlagszahlung.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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</ContentWrapper>

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

<RelatedArticles ids={[1917, 1844, 1866]} />

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Abschlagszahlung beim Arbeitslohn: Was gilt steuerlich? ► Wie werden Abschlagszahlungen vom Arbeitgeber behandelt? 

Abschlagszahlungen können dir helfen, durch den Monat zu kommen, wenn es mal finanziell etwas enger wird. Das ist besonders relevant, wenn du gerade einen Job angefangen hast, aber die erste Gehaltszahlung noch ansteht. Wann du Abschlagszahlungen bekommen kannst und was es steuerlich damit auf sich hat, das erfährst du hier 🤝

Abschlagszahlungen beim Gehalt

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💸',
 text: '**Urlaubsgeld** ist eine **freiwillige Sonderzahlung** des Arbeitgebers – ein gesetzlicher Anspruch besteht nicht.',
 },
 {
 emoji: '📊',
 text: '**Voll steuerpflichtig:** Urlaubsgeld wird als „**sonstiger Bezug**“ versteuert – dadurch kann dein **Steuersatz kurzfristig steigen**.',
 },
 {
 emoji: '📉',
 text: 'Das Netto-Urlaubsgeld fällt oft **geringer aus als erwartet**, da es zusätzlich zu deinem Monatsgehalt versteuert wird.',
 },
 {
 emoji: '👶',
 text: '**Während Elternzeit oder nach Kündigung** besteht nur Anspruch auf Urlaubsgeld, wenn die Zahlung **nicht an aktive Arbeitsleistung** gebunden ist.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Urlaubsgeld in Kürze"
/>


<Topics>
1. [Was ist Urlaubsgeld?](#was-ist-urlaubsgeld)
2. [Wer bekommt Urlaubsgeld?](#wer-bekommt-urlaubsgeld)
3. [Wie wird Urlaubsgeld versteuert?](#urlaubsgeld-versteuern)
4. [Wird Urlaubsgeld auch in der Elternzeit gezahlt?](#urlaubsgeld-elternzeit)
5. [Wird Urlaubsgeld auch nach einer Kündigung gezahlt?](#urlaubsgeld-kuendigung)
6. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-urlaubsgeld">Was ist Urlaubsgeld?</Headline>
**Urlaubsgeld** ist eine **freiwillige Sonderzahlung** deines Arbeitgebers, die zusätzlich zum normalen Gehalt gezahlt wird – meist vor oder während des Urlaubs. Es soll dich als Arbeitnehmer finanziell entlasten und deinen Urlaub ermöglichen oder angenehmer gestalten.

Leider besteht **kein gesetzlicher Anspruch** auf Urlaubsgeld. Und der Anspruch ergibt sich nur, wenn das Urlaubsgeld im **Arbeitsvertrag**, im **Tarifvertrag** oder durch **betriebliche Übung** geregelt ist.

<HintBox>
Das Urlaubsgeld darfst du nicht mit dem **Urlaubsentgelt** verwechseln. Das Urlaubsentgelt ist lediglich deine **normale Lohn- oder Gehaltszahlung**, die du auch während deines Urlaubs bekommst. 
</HintBox>

<Headline level="2" number="2" id="wer-bekommt-urlaubsgeld">Wer bekommt Urlaubsgeld?</Headline>
Es gibt keine gesetzliche Regelung, wer Urlaubsgeld bekommen darf. Also bekommen alle Arbeitnehmer Urlaubsgeld, sofern sie einen Anspruch darauf haben, wenn der Anspruch durch **deinen Arbeitgeber bzw. deinen Vertrag** geregelt ist 🤝

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so zu viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />


<Headline level="2" number="3" id="urlaubsgeld-versteuern">Wie wird Urlaubsgeld versteuert?</Headline>
Urlaubsgeld ist **kein steuerfreier Bonus**. Es wird als sogenannter **"sonstiger Bezug"** behandelt – genau wie [Weihnachtsgeld](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/weihnachtsgeld) oder Boni. Da Urlaubsgeld in der Regel **einmal jährlich** zusätzlich zum Monatsgehalt ausgezahlt wird, kann es im Auszahlungsmonat zu einem **höheren Steuersatz** kommen. Das nennt sich **Progressionseffekt**.

<HintBox>
Neben Steuern fallen auch Sozialabgaben auf dein Urlaubsgeld an. Wunder dich also nicht, dass dein Netto-Urlaubsgeld oft deutlich niedriger ist als dein Brutto-Urlaubsgeld 😅
</HintBox>

<Headline level="2" number="4" id="urlaubsgeld-elternzeit">Wird Urlaubsgeld auch in der Elternzeit gezahlt?</Headline>
Ob du während der Elternzeit Urlaubsgeld erhältst, hängt davon ab, **warum** dein Arbeitgeber das Urlaubsgeld zahlt und **was im Arbeits- oder Tarifvertrag geregelt ist**. Hier gibt es zwei mögliche Fälle ⚖️

#### Urlaubsgeld als **Treueprämie**
Wenn das Urlaubsgeld als **Anerkennung für Betriebstreue** gedacht ist (z. B. langjährige Betriebszugehörigkeit), hast du **auch in der Elternzeit Anspruch darauf**, denn du bist weiterhin beim Unternehmen beschäftigt.

#### Urlaubsgeld als **Leistungsprämie**
Wird das Urlaubsgeld gezahlt, um **aktuelle Arbeitsleistungen oder besondere Erfolge** zu honorieren, besteht in der Elternzeit **kein Anspruch**, da du in dieser Zeit nicht arbeitest.


<Headline level="2" number="5" id="urlaubsgeld-kuendigung">Wird Urlaubsgeld auch nach einer Kündigung gezahlt?</Headline>
Ob du nach einer Kündigung noch Urlaubsgeld bekommst, hängt von der **Art des Urlaubsgeldes** und den **vertraglichen Vereinbarungen** ab. Grundsätzlich gilt – wenn Urlaubsgeld **freiwillig** vom Arbeitgeber gezahlt wird, besteht **kein gesetzlicher Anspruch**. Gibt es jedoch eine **Regelung im Arbeits- oder Tarifvertrag** oder eine **betriebliche Übung**, kann ein Anspruch bestehen – auch bei Kündigung. Es kann aber auch zu Rückzahlungen von schon ausgezahltem Urlaubsgeld kommen.

### Du kannst Urlaubsgeld nach der Kündigung bekommen, wenn...
- ...das Urlaubsgeld schon verdient wurde (z. B. anteilig für das laufende Jahr).
- ...keine Rückzahlungsklausel besteht.
- ...es vertraglich nicht ausgeschlossen wurde.

### Es kann zu Rückzahlungen kommen, wenn...
...das Urlaubsgeld ausdrücklich an **Betriebstreue** gekoppelt ist **und** eine **wirksame Rückzahlungsklausel** im Arbeitsvertrag steht.

<Conclusion>
Leider ist dein Urlaubsgeld nicht steuerfrei. Außerdem steigert es sogar deinen persönlichen Steuersatz, du zahlst also mehr Steuern. Wenn du diese Steuern wieder zurückholen möchtest, solltest du deine Steuererklärung abgeben. Durchschnittlich bekommst du dadurch 1.063 € zu. Mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) dauert das nur 20 Minuten und du brauchst kein Steuerfachwissen. Versuch's doch mal 😉
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Urlaubsgeld"
 questions={[
 {
 question: 'Was ist Urlaubsentgelt und Urlaubsabgeltung?',
 answer: 'Urlaubsentgelt ist deine normale Gehaltszahlung, die auch während deines Urlaubs ausgezahlt wird. Eine Urlaubsabgeltung ist ein finanzieller Ausgleich für nicht genommene Urlaubstage.',
 },
 {
 question: 'Ist Weihnachtsgeld steuerfrei?',
 answer: 'Nein, das Weihnachtsgeld ist, wie das Urlaubsgeld, nicht steuerfrei und ebenfalls sozialversicherungspflichtig.',
 },
 {
 question: 'Kannst du Weihnachtsgeld und Urlaubsgeld bekommen?',
 answer: 'Ja, es gibt kein Gesetz, dass dagegen spricht. Wenn dein Arbeitgeber dir beides anbietet kannst du dich freuen 🤝',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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Urlaubsgeld & Steuer: Ist Urlaubsgeld steuerpflichtig? ► Wie wirkt sich die Einmalzahlung auf den Steuersatz aus? ► Was gilt bei Elternzeit oder Kündigung? 

Urlaubsgeld ist ein toller Bonus, den dein Arbeitgeber dir zahlen kann. Wenn dein Arbeitgeber es dir anbietet, ist aber meistens von Bruttobeträgen die Rede. Wieso hier nicht Brutto zu Netto der Fall ist und wie Urlaubsgeld besteuert wird, erfährst du hier 🤝

Ist Urlaubsgeld steuerfrei?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💼',
 text: '**Tantiemen** sind zusätzliche Vergütungen und zählen zu den Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit – meist für GmbH-Geschäftsführer.',
 },
 {
 emoji: '📈',
 text: '**Umsatztantiemen** können kritisch sein und als verdeckte Gewinnausschüttung gelten, besonders bei Gesellschafter-Geschäftsführern.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: '**Gewinntantiemen** sind unbedenklicher – solange sie angemessen sind und z. B. 50 % des Gewinns nicht übersteigen.',
 },
 {
 emoji: '⚖️',
 text: '**Verdeckte Gewinnausschüttung** liegt auch dann vor, wenn Tantiemen zwar vereinbart, aber nicht ausgezahlt werden – außer bei echten betrieblichen Gründen.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Tantiemen in Kürze"
/>


<Topics>
1. [Was sind Tantiemen?](#was-sind-tantiemen)
2. [Wer bekommt Tantiemen?](#wer-bekommt-tantiemen)
3. [Wie wird eine Tantieme versteuert?](#tantieme-versteuern)
4. [Welche Arten von Tantiemen gibt es?](#arten-von-tantiemen)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-sind-tantiemen">Was sind Tantiemen?</Headline>
Tantiemen sind **zusätzliche Zahlungen zum Gehalt** – sozusagen eine **Prämie für besondere Leistungen**. Sie werden häufig an **Geschäftsführer einer GmbH** gezahlt, zum Beispiel wenn das Unternehmen besonders viel Umsatz oder Gewinn macht.

Es gibt zwei Arten von Tantiemen:

- **Umsatztantieme**: richtet sich nach dem Umsatz des Unternehmens
- **Gewinntantieme**: richtet sich nach dem Gewinn des Unternehmens

<HintBox>
Wenn der Geschäftsführer auch Gesellschafter ist, also Anteile an der GmbH hält, prüft das Finanzamt sehr genau, ob die Tantieme angemessen ist oder als **verdeckte Gewinnausschüttung** gewertet werden muss.
</HintBox>

 

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<Headline level="2" number="2" id="wer-bekommt-tantiemen">Wer bekommt Tantiemen?</Headline>
In der Regel gehen Tantiemen an Geschäftsführer einer GmbH, allerdings gibt es auch weitere mögliche Empfänger: 

- **Leitende Angestellte** in höheren Positionen
- **Manager** oder **Vorstände** in größeren Unternehmen
- **Mitarbeiter** als Bonusregelung

Tantiemen müssen immer **vertraglich geregelt** werden. Falls Tantiemen also nicht in deinem Arbeitsvertrag niedergeschrieben wurden, wirst du auch keine bekommen 😅

<Headline level="2" number="3" id="tantieme-versteuern">Wie wird eine Tantieme versteuert?</Headline>
Tantiemen gehören zu den **Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit**, also wie Lohn oder Gehalt. Dein Unternehmen führt auch hier also die Lohnsteuer ab. Falls die abgeführte Lohnsteuer hier zu hoch ist, kannst du dir diese über deine Steuererklärung wieder zurückholen 🤝

<Headline level="2" number="4" id="arten-von-tantiemen">Welche Arten von Tantiemen gibt es?</Headline>
Es gibt zwei Arten von Tantiemen:

### 1️⃣ Umsatztantieme 
Bei Umsatztantiemen wird ein Prozentsatz vom **Umsatz** gezahlt. Dieses Vorgehen wird kritisch vom Finanzamt geprüft, weil ein hoher Umsatz nicht automatisch auch Gewinn bedeutet. Umsatztantiemen können schnell als **verdeckte Gewinnausschüttung** gelten, besonders bei Gesellschafter-Geschäftsführern 🧑‍⚖️

### 2️⃣ Gewinntantieme
Gewinntantiemen werden aus dem **Gewinn** des Unternehmens gezahlt. Das wird steuerlich als unbedenklicher angesehen. Außer, wenn die Tantieme **über 50 % des Gewinns** liegt. Dann wird der überschreitende Teil oft nicht anerkannt.

<Conclusion>
Tantiemen werden steuerlich so behandelt wie dein Arbeitslohn oder dein Gehalt. Das bedeutet, dass deine Tantiemen vermutlich zu hoch besteuert werden, wenn du deine Steuererklärung nicht abgibst. Das ist natürlich anstrengend, wenn du sie über Elster oder über einen Steuerberater machst. Warum versuchst du es also nicht einfach mal mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog). So dauert deine Steuererklärung nur 20 Minuten und du sicherst dir eine durchschnittliche Rückerstattung in Höhe von 1.063 € 🤯
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Tantiemen"
 questions={[
 {
 question: 'Kannst du als Arbeitnehmer Tantiemen bekommen?',
 answer: 'Prinzipiell ist es möglich, dass du Tantiemen als Arbeitnehmer bekommst. Das ist allerdings eher selten und muss in deinem Vertrag festgehalten werden. Du kannst also ganz einfach prüfen, ob du Tantiemen bekommst, indem du einen BLick in deinen Vertrag wirfst.',
 },
 {
 question: 'Wie hoch darf eine Tantieme sein?',
 answer: 'Es gibt keine Obergrenze in absoluten Zahlen. Die Höhe ist abhängig vom Gewinn oder Umsatz des Unternehmes. Mehr als 50 % des Gewinns werden vom Finanzamt nicht anerkannt.',
 },
 {
 question: 'Musst du Tantiemen immer versteuern?',
 answer: 'Tantiemen sind immer Steuerpflichtig, solange dein Gehalt oberhalb vom Grundfreibetrag liegt.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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Tantiemen für Geschäftsführer: Was ist erlaubt? ► Was sind Umsatztantiemen & Gewinntantiemen? ► Was ist eine verdeckte Gewinnausschüttung? 

Tantiemen sind eine Art Bonus-System für Geschäftsführer, führende Angestellte und Manager. Ob Tantiemen für dich als Arbeitnehmer auch relevant sein können und was du darüber wissen musst, erfährst du hier 🤝

Was sind Tantiemen?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '📅',
 text: '**Seit 2005 gilt die nachgelagerte Besteuerung**: Die Rente wird mit einem steigenden Besteuerungsanteil besteuert ab 2040 ist sie zu 100 % steuerpflichtig.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: '**Nur im ersten Jahr wird der Besteuerungsanteil angewendet**. Danach zählt der persönliche Rentenfreibetrag, der lebenslang gleich bleibt.',
 },
 {
 emoji: '📈',
 text: '**Rentensteigerungen sind vollständig steuerpflichtig**, da der Rentenfreibetrag nicht angepasst wird.',
 },
 {
 emoji: '📉',
 text: '**Vor 2005 galt die Ertragsanteilsbesteuerung**: Je nach Art der Leibrente (normal oder abgekürzt) wurden unterschiedliche Ertragsanteile versteuert.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Leibrente in Kürze"
/>


<Topics>
1. [Was ist eine Leibrente?](#was-ist-eine-leibrente)
2. [Welche Varianten der Leibrente gibt es?](#varianten-leibrente)
3. [Was sind die steuerlichen Auswirkungen der Leibrente?](#steuerliche-auswirkungen-leibrente)
4. [Was sind die Vorteile der Leibrente?](#vorteile-leibrente)
5. [Was sind die Nachteile der Leibrente?](#nachteile-leibrente)
6. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-eine-leibrente">Was ist eine Leibrente?</Headline>
**Leibrenten sind regelmäßige Zahlungen, die du im Normalfall dein ganzes Leben lang bekommst.** Ein Beispiel ist die gesetzliche Rente. Eigentlich bekommt also jeder irgendwann eine Leibrente. Es gibt allerdings auch noch andere Varianten von Leibrenten. 


<Headline level="2" number="2" id="varianten-leibrente">Welche Varianten der Leibrente gibt es?</Headline>

### Lebenslange Leibrente 👵
- Du bekommst **regelmäßig Geld – solange du lebst** 
- **Beispiel**: gesetzliche Altersrente oder private Rentenversicherung 

### Abgekürzte Leibrente ⏳ 
- Diese Rente wird **nur für eine bestimmte Zeit gezahlt** 
- Sie endet entweder nach einer festgelegten Zeit oder mit dem Tod 
- **Beispiele**: Berufsunfähigkeitsrente, Erwerbsunfähigkeitsrente 

### Leibrente mit Hinterbliebenenversorgung ❤️ 
- Nach dem Tod des Rentenbeziehers bekommt z. B. der Ehepartner weiterhin eine Rente 
- Beispiel: **Witwen- oder Witwerrente** 

### Leibrente gegen Einmalzahlung 💶
- Du zahlst einmal einen großen Betrag und bekommst dafür lebenslang eine monatliche Rente 
- Wird oft bei privaten Rentenversicherungen genutzt 

### Immobilien-Leibrente 🏠 
- Du **verkaufst dein Haus** und bekommst dafür **lebenslange Rentenzahlungen** 
- Du darfst oft weiter im Haus wohnen

<Headline level="2" number="3" id="steuerliche-auswirkungen-leibrente">Was sind die steuerlichen Auswirkungen der Leibrente?</Headline>
Die **gesetzliche Rente** und **private Renten** werden seit 2005 **nicht mehr nur zu einem kleinen Teil versteuert**, sondern mit einem sogenannten **Besteuerungsanteil**. 

**Dieser steigt jedes Jahr für neue Rentner:** 
- ⚖️ 2005: 50 % der Rente steuerpflichtig 
- 📉 2020: 80 % 
- 😭 2058: 100 % steuerpflichtig 

➡️ **Wer 2058 in Rente geht, muss die komplette Rente versteuern.**

### Der Rentenfreibetrag bleibt erhalten
Nur **der erste volle Jahresbetrag** wird für die Berechnung herangezogen. Daraus ergibt sich dein **persönlicher Rentenfreibetrag**, der **lebenslänglich gleich bleibt.** Alle **späteren Rentenerhöhungen sind voll steuerpflichtig** 📉

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so zu viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />


<Headline level="2" number="4" id="vorteile-leibrente">Was sind die Vorteile der Leibrente?</Headline>

### Lebenslange Sicherheit 🔒 
- Du bekommst **jeden Monat Geld – ein Leben lang** 
- Auch wenn du sehr alt wirst, die Leibrente steht dir bis zu deinem Lebensende zu

### Planbarkeit 📅 
- Du weißt genau, wie viel Geld du bekommst 💶 
- Das macht die **Finanzplanung im Ruhestand einfacher** 

### Kein Risiko, das Geld falsch anzulegen 📉 
- Du musst dich **nicht um Investitionen kümmern** 
- Die Versicherung oder der Anbieter übernimmt das für dich 

### Schutz vor Inflation bei dynamischen Leibrenten 📈 
- Manche Leibrenten **steigen jährlich**, damit du deine **Kaufkraft behältst** 
- Tipp: Achte bei privaten Verträgen auf **Wertsicherung** 

### Kombinierbar mit Wohnrecht 🏠 
- Bei Immobilien-Leibrente kannst du **dein Haus verkaufen und trotzdem drin wohnen bleiben** 
- Du bekommst dafür **monatlich eine Rente** 

### Hinterbliebenenschutz möglich ❤️ 
- Du kannst eine Option wählen, bei der **dein Ehepartner nach deinem Tod weiter Rente bekommt**


<Headline level="2" number="5" id="nachteile-leibrente">Was sind die Nachteile der Leibrente?</Headline>

### Weniger Erbe für die Familie ❌ 
- Stirbst du früh, ist **das eingezahlte Geld oft weg** 
- Deine Familie **bekommt nichts**, es sei denn, du hast eine Hinterbliebenenrente vereinbart

### Niedrige Rente bei hoher Lebenserwartung einkalkuliert 📉 
- Anbieter rechnen damit, dass du lange lebst 
- Deshalb ist die monatliche Rente oft **nicht sehr hoch**, besonders bei Sofort-Leibrenten 

### Eingezahltes Kapital ist „weg“ 🏦 
- Bei einer Einmalzahlung kannst du **nicht mehr über dein Geld verfügen** 
- Du kannst es **nicht zurückholen oder anderweitig nutzen**

### Teils hohe Kosten 💸 
- Private Anbieter verlangen **Abschluss- und Verwaltungskosten** 
- Diese **schmälern die Auszahlung**

### Inflation kann Rentenwert senken 📉
- Wenn die Rente **nicht steigt**, kannst du dir **mit der Zeit weniger leisten** 
- Achte auf **eine dynamische Leibrente**, wenn möglich 

### Eingeschränkte Flexibilität 🔒 
- Du bekommst jeden Monat eine feste Summe 
- Du kannst **nicht spontan größere Geldbeträge nutzen**, z. B. für Reisen oder Anschaffungen


<Conclusion>
Leibrenten verpflichten dich zur Abgabe einer Steuererklärung. Das kann natürlich kompliziert sein, wenn du es über den klassischen Weg mit Elster erledigst. Stattdessen kannst du es auch mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) versuchen. So brauchst du keinerlei Steuerfachwissen und du bist in 20 Minuten durch damit 🤝
</Conclusion>


<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Leibrente"
 questions={[
 {
 question: 'Wie wird die Höhe der Leibrente bestimmt?',
 answer: 'Leibrenten werden in der Regel anhand deiner gezahlten Beträge, deiner Lebenserwartung und dem Alter deines Renteneintritts berechnet.',
 },
 {
 question: 'Was ist der Unterschied zwischen Leibrente und Zeitrente?',
 answer: 'Eine Leibrente ist eine Rente auf Lebenszeit, während eine Zeitrente nur über einen festgelegten Zeitraum läuft.',
 },
 {
 question: 'Für wen eignet sich die Leibrente?',
 answer: 'Leibrenten sind für alle Personen geeignet, die einen festen Betrag für den Rest ihres Lebens bekommen wollen. Wer sich gut mit Investitionen und Finanzen auskennt, findet allerdings oftmals bessere Methoden, um zu sparen.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Leibrente versteuern: Wie funktioniert der Besteuerungsanteil? ► Was ist der Rentenfreibetrag? ► Unterschied Ertragsanteil & Besteuerungsanteil 

Leibrenten sind lebenslange Renten. Der Begriff selbst sagt dir allerdings sehr wenig über die vielen Vor- und Nachteile der Leibrenten und auch nichts über deren steuerliche Relevanz. Falls du also Fragen zu all diesen Details der Leibrente hast, bist du hier genau richtig 🤝

Was ist eine Leibrente?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💰',
 text: 'Pflegekosten können steuerlich abgesetzt werden, entweder als **außergewöhnliche Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerkosten**. Welche Regelung gilt, hängt von der Art der Kosten ab.',
 },
 {
 emoji: '🏡',
 text: 'Heimkosten sind nur absetzbar, wenn sie **krankheits- oder pflegebedingt** sind. Reine Altersgründe reichen nicht aus.',
 },
 {
 emoji: '🧑‍🧑‍🧒',
 text: 'Pflegende Angehörige können Steuervergünstigungen nutzen, z. B. den Pflegepauschbetrag oder den Abzug von Unterhaltszahlungen.',
 },
 {
 emoji: '📉',
 text: 'Die zumutbare Belastung muss selbst getragen werden, erst darüber hinaus sind Pflegekosten steuerlich absetzbar.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Pflegekosten in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Welche Pflegekosten kannst du absetzen?](#welche-pflegekosten-kannst-du-absetzen)
2. [Pflegekosten als außergewöhnliche Belastungen](#pflegekosten-als-außergewöhnliche-belastungen)
3. [Pflegekosten als haushaltsnahe Dienstleistungen](#pflegekosten-als-haushaltsnahe-dienstleistungen)
4. [Einen Umbau für die Barrierefreiheit kannst du als Handwerkerkosten absetzen](#einen-umbau-fuer-die-barrierefreiheit-als-handwerkerkosten-absetzen)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="welche-pflegekosten-kannst-du-absetzen">Welche Pflegekosten kannst du absetzen?</Headline>

Einige Pflegekosten kannst du ganz oder teilweise von der Steuer absetzen – je nachdem, ob sie als [außergewöhnliche Belastungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/aussergewoehnliche-belastungen), [haushaltsnahe Dienstleistungen](link) oder Handwerkerkosten gelten.

<ExampleBox>

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🏠">Pflegeheimkosten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏡">Ambulante Pflege (Pflege zu Hause durch Profis)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🌙">Tages- und Nachtpflege</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏳">Kurzzeitpflege & Verhinderungspflege (wenn die normale Pflegeperson ausfällt)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💊">Zuzahlungen für Hilfsmittel & Medikamente</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏗️">Umbauten für Barrierefreiheit (Bad, Treppenlift, etc.)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🛒">Haushaltshilfen & Alltagshelfer</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚗">Fahrtkosten zur Pflege (aber nicht für Besuche!)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💰">Unterhaltszahlungen für Pflegebedürftige</EmojiListItem>
</EmojiList>
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="2" id="pflegekosten-als-außergewöhnliche-belastungen">Pflegekosten als außergewöhnliche Belastungen</Headline>
Generell kannst du Pflegekosten als außergewöhnliche Belastungen absetzen, solange die Ausgaben die folgenden Voraussetzungen erfüllen: 

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🏥">Die Pflege muss notwendig sein – also wegen einer anerkannten Pflegebedürftigkeit oder Krankheit</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💸">Du musst die Kosten selbst tragen – das heißt, was die Pflegekasse oder Versicherung übernimmt, zählt nicht.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📉">Die Kosten überschreiten deine [zumutbare Belastung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/zumutbare-belastung) – das ist der Betrag, den du selbst zahlen musst, bevor du die restlichen Kosten steuerlich geltend machen kannst.</EmojiListItem>
</EmojiList>
 
<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />


### Was gilt bei Heimkosten?
Sofern Heimkosten die oben genannten Voraussetzungen erfüllen, kannst du sie als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer absetzen. Wichtig ist dabei allerdings, dass du die folgenden Punkte beachtest: 

- Wenn du deine **alte Wohnung aufgelöst** hast, wird eine **Haushaltsersparnis** abgezogen. Diese liegt 2025 bei **12.096 € pro Jahr**
- **Reine Altersgründe**, also kein Pflegebedarf, reichen nicht, um die Kosten abzusetzen! 

Hast du keinen anerkannten Pflegegrad, so besteht immernoch die Möglichkeit deine Kosten als haushaltsnahe Dienstleistungen abzusetzen. Zu diesen Kosten gehören dann unter anderem auch: 


<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🧹">Reinigung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🍝">Essensversorgung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚨">Notrufsystem</EmojiListItem>
</EmojiList>

### Was gilt bei Unterhaltszahlungen?
Wenn du für einen pflegebedürftigen Angehörigen Unterhaltszahlungen übernimmst, kannst du diese als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer absetzen 📄

Auch hier gibt es wieder Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen:

### Die gepflegte Person ist bedürftig 💸

- Das bedeutet: Sie kann die Pflegekosten **nicht** selbst zahlen.
- Ein kleines Vermögen **(bis 15.500 €)** bleibt unberücksichtigt.
### Die Pflege ist notwendig 🏥

- Der Angehörige **lebt im Pflegeheim** oder ist **pflegebedürftig**.
- Altersbedingte Betreuung ohne Pflegegrad zählt nicht! ❌
### Du bist unterhaltspflichtig 👨‍👩‍👧‍👦

- Zum Beispiel gegenüber **deinen Eltern oder deinem Kind**.
- Zahlungen für **Freunde oder entfernte Bekannte** sind nicht absetzbar. ❌

<Headline level="2" number="3" id="pflegekosten-als-haushaltsnahe-dienstleistungen">Pflegekosten als haushaltsnahe Dienstleistungen</Headline>
Einige Pflegekosten kannst du als haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen. Aber nicht alle 😅

Auch hier musst die wieder einige Voraussetzungen erfüllen: 

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="✅">Die Leistung muss im eigenen Haushalt oder im Heim mit eigenständigem Haushalt stattfinden </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Es darf keine medizinische oder pflegerische Tätigkeit sein </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Die Kosten müssen selbst bezahlt werden (keine Erstattung durch Versicherung) </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Die Rechnungen müssen getrennt ausgewiesen sein </EmojiListItem>
</EmojiList>

<ExampleBox>
**Absetzen kannst du dann folgende Kosten**

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🏠">**Hilfe im Haushalt:** Reinigung, Waschen, Kochen, Einkaufen, Gartenarbeit</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏠">**Alltagsunterstützung:** Begleitung bei Arztbesuchen, Betreuung, Notrufsysteme</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👩‍⚕️">**Pflege im betreuten Wohnen oder Heim** </EmojiListItem>
</EmojiList>
 
**Nicht absetzbar sind folgende Kosten**
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="💊">Medizinische & pflegerische Tätigkeiten </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏥">Pflege im Krankenhaus oder vollstationären Einrichtungen </EmojiListItem>
</EmojiList>

</ExampleBox>

 

<HintBox>
Als haushaltsnahe Dienstleistungen kannst du nur **20 % der Kosten oder maximal 4.000 € pro Jahr** absetzen. Minijobs für Haushaltshilfen sind zusätzlich bis zu **556 €** absetzbar. 
</HintBox>

<Headline level="2" number="4" id="einen-umbau-fuer-die-barrierefreiheit-als-handwerkerkosten-absetzen">Einen Umbau für die Barrierefreiheit kannst du als Handwerkerkosten absetzen</Headline>
Wenn du dein Zuhause barrierefrei umbaust, kannst du die Kosten als **Handwerkerkosten** von der Steuer absetzen. Solange die Kosten in deinem Eigenheim stattfinden, bedarf es auch keiner medizinischen Notwendigkeit 🥳

Absetzen kannst du **bis zu 20 % der Arbeitskosten**. Materialkosten sind hier leider ausgeschlossen 😅

<HintBox>
Wichtig ist, dass du die Rechnung **per Überweisung** zahlst und in der Rechnung die Materialkosten eindeutig von den Arbeitskosten **getrennt** sind. 
</HintBox>

<Conclusion>
Wie du siehst sind Pflegekosten durchaus eine Möglichkeit, um deine Steuerlast stark zu senken. Das bedeutet allerdings, dass du eine Steuererklärung machen musst. Dieser Papierkram ist entweder zeitaufwendig oder mit einem Steuerberater sehr teuer. Versuch es doch mal mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog). Hier dauert die Steuererklärung nur 20 Minuten und du musst keine absurde Rechnung erwarten. Und das beste? Du kannst die Steuerbot-App letztlich auch von der Steuer absetzen 🤯
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Pflegekosten"
 questions={[
 {
 question: 'Wo trägst du den Pflegegrad in der Steuererklärung ein?',
 answer: 'Der Pflegegrad wird in der Anlage "außergewöhnliche Belastungen" eingetragen. Das ist unter anderem für die Beanspruchung des Pflegepauschbetrags wichtig. ',
 },
 {
 question: 'Müssen Pflegeheim-Bewohner eine Steuererklärung machen?',
 answer: 'Nein, Pflegeheimbewohner sind nicht automatisch verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Da insbesondere Bewohner eines Pflegeheims oftmals hohe Kosten absetzen können, lohnt es sich eindeutig. ',
 },
 {
 question: 'Wer setzt die Heimkosten ab?',
 answer: 'Die Heimkosten werden von der Person abgesetzt, die sie letztlich trägt. Das können unterhaltspflichtige Kinder von Eltern im Heim sein, aber auch die Heimbewohner selbst.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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Pflegekosten steuerlich absetzen: Welche Kosten sind absetzbar? ► Wie kannst du Pflegekosten als außergewöhnliche Belastungen geltend machen? ► Was gilt für pflegende Angehörige?

Pflegekosten sind keine Kleinigkeit, egal ob sie für dich anfallen oder ob du sie für deine Eltern oder andere Angehörige tragen musst. Glücklicherweise unterstützt dich hier der Staat und du bleibst nicht alleine auf den Kosten sitzen. Wie das funktioniert und worauf du achten musst, erfährst du hier 🤝

Kannst du Pflegekosten absetzen?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '😅',
 text: 'Wer zur Rente dazuverdient, muss auf das gesamte Einkommen **Einkommensteuer** zahlen. Der steuerfreie **Grundfreibetrag** wird oft schon durch die Rente ausgeschöpft.',
 },
 {
 emoji: '🥳',
 text: 'Frührentner können so viel dazuverdienen, wie sie möchten, **ohne** dass die Rente gekürzt wird.',
 },
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Wer **vor Erreichen der Regelaltersgrenze** arbeitet, zahlt weiter in die **Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung** ein. Dadurch kann die spätere Rente steigen.',
 },
 {
 emoji: '🤑',
 text: '**Minijobs**, **Ehrenämter** und die **Übungsleiterpauschale** bieten **steuerfreie** Zusatzverdienste.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Zuverdienst als Rentner in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Welche steuerlichen Auswirkungen hat ein Hinzuverdienst neben der Rente?](#welche-steuerlichen-auswirkungen-hat-ein-zuverdienst-neben-der-rente)
2. [Was bringt der unbegrenzte Hinzuverdienst seit 2023?](#was-bringt-der-unbegrenzte-hinzuverdienst-seit-2023)
3. [Welche Sozialabgaben fallen bei einem vorzeitigen Rentenbezug mit zusätzlichem Einkommen an?](#welche-sozialabgaben-fallen-bei-einem-vorzeitigen-rentenbezug-mit-zusatzeinkommen-an)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>


<Headline level="2" number="1" id="welche-steuerlichen-auswirkungen-hat-ein-zuverdienst-neben-der-rente">Welche steuerlichen Auswirkungen hat ein Hinzuverdienst neben der Rente?</Headline>
Die Rente ist ein zu versteuerndes Einkommen. Das gilt natürlich auch für deinen Zuverdienst. Das bedeutet, dass du ein höheres Einkommen hast und somit auch mehr Steuern zahlst. Als Rentner spürst du das insbesondere am [Grundfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grundfreibetrag) in Höhe von 11.784 €, den du mit der Rente in den meisten Fällen nur gerade so ausschöpfst. Dein Zuverdienst wird also mit sehr großer Wahrscheinlichkeit komplett besteuert. 

Unabhängig von deinem Zuverdienst bist du als Rentner zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. So kannst du sicherstellen, dass du nicht zu viele Steuern gezahlt hast 🤝

<HintBox>
Im Falle eines [Minijobs](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/minijob) entfallen die Steuern natürlich und nur deine Rente wird besteuert. Das gilt ebenfalls, wenn du die [Ehrenamtspauschale](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/ehrenamtspauschale) oder die [Übungsleiterpauschale](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/uebungsleiterpauschale) für deinen Zuverdienst nutzt 😉
</HintBox>

 
<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="2" id="was-bringt-der-unbegrenzte-hinzuverdienst-seit-2023">Was bringt der unbegrenzte Hinzuverdienst seit 2023?</Headline>
Früher wurde die **Frührente gekürzt**, wenn man zu viel dazuverdient hat. **Seit 2023** kannst du so viel arbeiten, wie du willst, und deine Rente bleibt gleich hoch! 🥳
Das bringt einige spannende Faktoren ins Spiel: 

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🛡️">Je nach Einkommen zahlst du auch **Sozialversicherungsbeiträge** (z. B. Kranken- und Pflegeversicherung).</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📈">Wenn du **vor Renteneintrittsalter** als Frührentner arbeitest, zahlst du auch in die **Rentenversicherung** ein und steigerst somit deine Rente.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🤑">Nach Erreichen der Regelaltersgrenze musst du nicht mehr in die Rentenkasse einzahlen, kannst aber freiwillig weiter einzahlen, um die Rente zu steigern.</EmojiListItem>
</EmojiList>


<Headline level="2" number="3" id="welche-sozialabgaben-fallen-bei-einem-vorzeitigen-rentenbezug-mit-zusatzeinkommen-an">Welche Sozialabgaben fallen bei einem vorzeitigen Rentenbezug mit zusätzlichem Einkommen an?</Headline>
In der Frührente fallen bei jeder sozialversicherungspflichtigen Arbeit auch die normalen Sozialversicherungen an. Das bedeutet, du zahlst, wie alle anderen Arbeitnehmer in folgende Versicherungen ein:

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🏥">Krankenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🩹">Pflegeversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💼">Arbeitslosenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👴">Rentenversicherung</EmojiListItem>
</EmojiList>

Ausgenommen sind hier natürlich alle Tätigkeiten, die nicht sozialversicherungspflichtig sind. In diese Kategorie fallen vor allem Minijobs.

<Conclusion>
Als Rentner bist du zu einer Steuererklärung verpflichtet. Ein Zuverdienst kann das Thema der Steuererklärung sogar noch komplizierter machen, denn du hast plötzlich mehr Einnahmen und mehr Ausgaben, die an unterschiedlichsten Orten eingetragen werden müssen. Mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) ist das Ganze deutlich leichter und in nur 20 Minuten erledigt. Ganz einfach auf deinem Handy, deinem Laptop oder deinem Tablet 🥳
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Zuverdiensten als Rentner"
 questions={[
 {
 question: 'Musst du deinen Hinzuverdienst selbst beim Finanzamt melden oder geschieht das automatisch?',
 answer: 'Dein Arbeitgeber muss die Lohnsteueranmeldung erledigen. Das Finanzamt weiß also Bescheid. Als Rentner bist du außerdem zur Steuererklärung verpflichtet. Spätestens hier gibst du deinen Hinzuverdienst selbst an.',
 },
 {
 question: 'Welche Freibeträge oder Vergünstigungen gibt es für Rentner mit Zusatzeinkommen?',
 answer: 'Als Rentner hast du Zugriff auf den Grundfreibetrag, den Arbeitnehmerpauschbetrag und den Rentenfreibetrag.',
 },
 {
 question: 'Gibt es wichtige Einkommensgrenzen für den Zuverdienst?',
 answer: 'Die wichtigste Einkommensgrenze ist der Grundfreibetrag, welcher durch deinen Zuverdienst und dein Einkommen durch die Rente schnell überschritten ist.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zum Zuverdienst als Rentner? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Zuverdienst als Rentner: Was ist erlaubt? ► Wie viel darfst du verdienen? ► Zahlst du Sozialabgaben? ► Kann deine Rente gekürzt werden?

Egal ob Frührente oder regelmäßiger Renteneintritt – in beiden Fällen gibt es unterschiedlichste Gründe, um sich etwas dazuzuverdienen. Das führt allerdings zu vielen Fragen: Was darfst du verdienen? Musst du Steuern zahlen? Was ist mit Sozialabgaben? – All das klären wir für dich in diesem Artikel 🤝

Was darfst du als Rentner dazuverdienen?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🏦',
 text: 'Ehemalige **Beamte oder Angestellte im öffentlichen Dienst** erhalten Versorgungsbezüge als **Alters-, Hinterbliebenen- oder Erwerbsminderungsversorgung**.',
 },
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Versorgungsbezüge sind **einkommensteuer**- und **sozialversicherungspflichtig**, aber es gibt einen steuerlichen Freibetrag.',
 },
 {
 emoji: '❌',
 text: 'Der **Versorgungsfreibetrag** sinkt **jedes Jahr**, bis er **2058** komplett wegfällt. Wer später in Rente geht, hat also weniger steuerfreie Bezüge.',
 },
 {
 emoji: '📉',
 text: 'Der **Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag** wird ebenfalls bis 2058 **schrittweise** abgeschafft.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Versorgungsbezügen in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Was sind Versorgungsbezüge?](#was-sind-versorgungsbezuege)
2. [Wie werden Versorgungsbezüge besteuert?](#wie-werden-versorgungsbezuege-besteuert)
3. [Wie funktioniert der Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag?](#wie-funktioniert-der-zuschlag-zum-versorgungsfreibetrag)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>


<Headline level="2" number="1" id="was-sind-versorgungsbezuege">Was sind Versorgungsbezüge?</Headline>
Versorgungsbezüge sind **Geldzahlungen**, die **ehemalige Beamte oder Angestellte im öffentlichen Dienst** bekommen, wenn sie in den altersbedingten Ruhestand gehen oder nicht mehr arbeiten können. Sie sind mit einer Rente **vergleichbar** und dienen dazu, den Lebensunterhalt **im Alter** oder bei **Arbeitsunfähigkeit** zu sichern.

**Kurz und knackig:**

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="✔️">Versorgungsbezüge gibt es wegen **Alter**, **Hinterbliebenenversorgung** (z. B. für Witwen/Witwer) oder **eingeschränkter Erwerbsfähigkeit**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✔️">Sie werden wie ein **normales Gehalt** besteuert und unterliegen der **Sozialversicherung**.</EmojiListItem>
</EmojiList>

<Headline level="2" number="2" id="wie-werden-versorgungsbezuege-besteuert">Wie werden Versorgungsbezüge besteuert?</Headline>
Versorgungsbezüge werden wie ein **normales Gehalt** behandelt, das heißt:

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="💸">Sie zählen zu den **Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit** und müssen versteuert werden.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="">Es gibt einen [Steuerfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag), der einen Teil der Bezüge **steuerfrei** macht. Dieser heißt **Versorgungsfreibetrag**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📉">Der Versorgungsfreibetrag wird **seit 2006** jedes Jahr kleiner. Wer später in Pension geht, bekommt also **weniger steuerfreie Bezüge**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="❌">Es gibt einen **Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag**, der ebenfalls bis 2058 schrittweise **abgeschafft** wird.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📝">Deine Versorgungsbezüge gibst du in der Steuererklärung in [Anlage N](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/anlage-n) an.</EmojiListItem>
</EmojiList>

### Tabelle: Besteuerung der Versorgungsbezüge

| Jahr des Versorgungsbeginns | In % der Versorgungsbezüge | Höchstbetrag in Euro |
|-|-|-|
| bis 2005 | 40,0% | 3.000 € |
| ab 2006 | 38,4% | 2.880 € |
| 2007 | 36,8% | 2.760 € |
| 2008 | 35,2% | 2.640 € |
| 2009 | 33,6% | 2.520 € |
| 2010 | 32,0% | 2.400 € |
| 2011 | 30,4% | 2.280 € |
| 2012 | 28,8% | 2.160 € |
| 2013 | 27,2% | 2.040 € |
| 2014 | 25,6% | 1.920 € |
| 2015 | 24,0% | 1.800 € |
| 2016 | 22,4% | 1.680 € |
| 2017 | 20,8% | 1.560 € |
| 2018 | 19,2% | 1.440 € |
| 2019 | 17,6% | 1.320 € |
| 2020 | 16,0% | 1.200 € |
| 2021 | 15,2% | 1.140 € |
| 2022 | 14,4% | 1.080 € |
| 2023 | 14,0% | 1.050 € |
| 2024 | 13,6% | 1.020 € |
| 2025 | 13,2% | 990 € |
| 2026 | 12,8% | 960 € |
| 2027 | 12,4% | 930 € |
| 2028 | 12,0% | 900 € |
| 2029 | 11,6% | 870 € |
| 2030 | 11,2% | 840 € |
| 2031 | 10,8% | 810 € |
| 2032 | 10,4% | 780 € |
| 2033 | 10,0% | 750 € |
| 2034 | 9,6% | 720 € |
| 2035 | 9,2% | 690 € |
| 2036 | 8,8% | 660 € |
| 2037 | 8,4% | 630 € |
| 2038 | 8,0% | 600 € |
| 2039 | 7,6% | 570 € |
| 2040 | 7,2% | 540 € |
| 2041 | 6,8% | 510 € |
| 2042 | 6,4% | 480 € |
| 2043 | 6,0% | 450 € |
| 2044 | 5,6% | 420 € |
| 2045 | 5,2% | 390 € |
| 2046 | 4,8% | 360 € |
| 2047 | 4,4% | 330 € |
| 2048 | 4,0% | 300 € |
| 2049 | 3,6% | 270 € |
| 2050 | 3,2% | 240 € |
| 2051 | 2,8% | 210 € |
| 2052 | 2,4% | 180 € |
| 2053 | 2,0% | 150 € |
| 2054 | 1,6% | 120 € |
| 2055 | 1,2% | 90 € |
| 2056 | 0,8% | 60 € |
| 2057 | 0,4% | 30 € |
| 2058 | 0,0% | 0 € |

 

<EyeCatcherTextImage headline="Jetzt auch für 2024!" text="Steuerbot hat alle Updates für das Steuerjahr 2024. Mit Hilfestellungen und brandaktuellen Steuerinformationen wirst du in nur 20 Minuten durch die Steuererklärung geführt!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image_c932813737.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image2_93c5dbccbb.png" />

<Headline level="2" number="3" id="wie-funktioniert-der-zuschlag-zum-versorgungsfreibetrag">Wie funktioniert der Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag?</Headline>

Der **Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag** ist eine **zusätzliche** Steuererleichterung für Pensionäre. Er wurde eingeführt, weil früher ein höherer [Arbeitnehmerpauschbetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/arbeitnehmerpauschbetrag) in Höhe von 920 € galt, der später durch einen niedrigeren Werbungskosten-Pauschbetrag in Höhe von 102 € ersetzt wurde.

**So funktioniert er:**

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🤑">**Bis 2005** lag der Zuschlag bei **900 €**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📉">**Seit 2006** wird er jedes Jahr **schrittweise kleiner** – zuerst um **36 € pro Jahr**, später um **18 € pro Jahr**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="❌">**Bis 2058** verschwindet der Zuschlag komplett.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📌">Der Zuschlag wird **einmal festgelegt** und bleibt für die **gesamte Laufzeit** der Pension gleich.</EmojiListItem>
</EmojiList>

<ExampleBox>
Jemand, der 2024 in Pension geht, bekommt einen Zuschlag von 288 € – dieser Betrag ändert sich dann nicht mehr.

**Kurz gesagt:** Der Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag ist eine vorübergehende Steuererleichterung, die aber nach und nach abgeschafft wird 📉
</ExampleBox>

### Tabelle: So wird der Zuschlag zu den Versorgungsbezügen abgebaut

| Jahr des Versorgungsbeginns | Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag |
|-|-|
| bis 2005 | 900 € |
| ab 2006 | 864 € |
| 2007 | 828 € |
| 2008 | 792 € |
| 2009 | 756 € |
| 2010 | 720 € |
| 2011 | 684 € |
| 2012 | 648 € |
| 2013 | 612 € |
| 2014 | 576 € |
| 2015 | 540 € |
| 2016 | 504 € |
| 2017 | 468 € |
| 2018 | 432 € |
| 2019 | 396 € |
| 2020 | 360 € |
| 2021 | 342 € |
| 2022 | 324 € |
| 2023 | 315 € |
| 2024 | 306 € |
| 2025 | 297 € |
| 2026 | 288 € |
| 2027 | 279 € |
| 2028 | 270 € |
| 2029 | 261 € |
| 2030 | 252 € |
| 2031 | 243 € |
| 2032 | 234 € |
| 2033 | 225 € |
| 2034 | 216 € |
| 2035 | 207 € |
| 2036 | 198 € |
| 2037 | 189 € |
| 2038 | 180 € |
| 2039 | 171 € |
| 2040 | 162 € |
| 2041 | 153 € |
| 2042 | 144 € |
| 2043 | 135 € |
| 2044 | 126 € |
| 2045 | 117 € |
| 2046 | 108 € |
| 2047 | 99 € |
| 2048 | 90 € |
| 2049 | 81 € |
| 2050 | 72 € |
| 2051 | 63 € |
| 2052 | 54 € |
| 2053 | 45 € |
| 2054 | 36 € |
| 2055 | 27 € |
| 2056 | 18 € |
| 2057 | 9 € |
| 2058 | 0 € |


<Conclusion>
Versorgungsbezüge müssen besteuert werden. Wer ein zu versteuerndes Einkommen hat, der sollte in jedem Fall eine Steuererklärung abgeben. Das gilt also auch für dich, wenn du Versorgungsbezüge bekommst. Wenn du darauf keine Lust hast, dann versuch es doch mal auf eine andere Art 😉

Mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) erledigst du deine Steuererklärung in nur 20 Minuten und du brauchst keinen Hauch an Steuerfachwissen. Dieser Artikel könnte also der letzte zum Thema Steuern sein, den du jemals lesen musstest 🥳
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Versorgungsbezügen"
 questions={[
 {
 question: 'Bekommen Arbeitnehmer Versorgungsbezüge?',
 answer: 'Beamte sind ebenfalls Arbeitnehmer. Die Versorgungsbezüge sind allerdings nur Beamten vorbehalten. Bist du kein Beamter, aber Arbeitnehmer, bekommst du keine Versorgungsbezüge.',
 },
 {
 question: 'Sind alle Versorgungsbezüge steuerpflichtig?',
 answer: 'Ja, die Versorgungsbezüge sind steuerpflichtig. Du hast natürlich Zugriff auf alle Steuerfreibeträge, die andere Arbeitnehmer und Rentner ebenfalls nutzen können.',
 },
 {
 question: 'Ab wann werden Versorgungsbezüge versteuert?',
 answer: 'Versorgungsbezüge werden versteuert, wenn sie all deine Freibeträge, Werbungskosten und Sonderausgaben überschreiten.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Versorgungsbezügen? Schreib uns!

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Versorgungsbezüge: Was ist das? ► Wie hoch sind Versorgungsbezüge? ► Wer bekommt Versorgungsbezüge? ► Wie werden sie versteuert?

Beamte bekommen Rente! Naja, so in etwa zumindest. Für Beamte gibt es Versorgungsbezüge. Hier gibt es natürlich ganz eigene Regelungen und ganz eigene Beträge. Wie genau das alles aussieht, erklären wir dir hier 🤝

Was sind Versorgungsbezüge?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Je mehr du verdienst, desto mehr Steuern zahlst du, das ist der Grundsatz der Steuerprogression.',
 },
 {
 emoji: '🤑',
 text: 'Wer unterhalb der ersten Progressionszone bzw. unterhalb des Grundfreibetrags verident, zahlt keine Steuern.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: 'Der Spitzensteuersatz ist die höchste Progressionszone und liegt in Deutschland bei 42 %',
 },
 {
 emoji: '⚖️',
 text: 'Zwischen Grundfreibetrag und Spitzensteuersatz liegen noch einige weitere Progressionszonen und die Anteile deines Einkommens in diesen Zonen werden einzeln nach dem jeweiligen Steuersatz besteuert.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Steuerprogression in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Was ist Steuerprogression?](#was-ist-steuerprogression)
2. [Wie funktioniert Steuerprogression?](#wie-funktioniert-steuerprogression)
3. [Wie berechnet das Finanzamt deine Steuerlast?](#wie-berechnet-das-finanzamt-deine-steuerlast)
4. [Ab wann gilt der Spitzensteuersatz?](#ab-wann-gilt-der-spitzensteuersatz)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-steuerprogression">Was ist Steuerprogression?</Headline>
Die bekannten Zahlen im Steuerrecht sind der [Grundfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grundfreibetrag) und der [Spitzensteuersatz](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/spitzensteuersatz) in Höhe von **42 %**. Oftmals wird davon ausgegangen, dass du, sobald du den **Spitzensteuersatz** zahlen musst, dass dann 42 % von deinem gesamten Einkommen abgezogen werden. Das wäre nicht nur teuer, sondern auch zu einfach 😆 

Genau das wird durch die Steuerprogression geregelt, denn so zahlst du nur den Spitzensteuersatz für den Teil deines Einkommens, welcher die **Grenze von 66.761 €** überschreitet. Alles unterhalb dieser Grenze wird mit weniger als 42 % besteuert ⚖️

<Headline level="2" number="2" id="wie-funktioniert-steuerprogression">Wie funktioniert Steuerprogression?</Headline>
Im deutschen Steuerrecht gibt es sogenannte Steuerprogressionszonen. Das bedeutet, dass unterschiedliche Teile deines Einkommens unterschiedlich besteuert werden. Die bekannteste Progressionszone ist der **Grundfreibetrag in Höhe von 11.604 €**. Dieser Betrag bleibt für dich garantiert steuerfrei, egal wie viel du verdienst. 

In der folgenden Grafik findest du die jeweiligen **Progressionszonen** und wie die jeweiligen Zonen besteuert werden.

![Infografik Progressionszonen](/uploads/Steuerprogression_beeaf24987.png)

<Headline level="2" number="3" id="wie-berechnet-das-finanzamt-deine-steuerlast">Wie berechnet das Finanzamt deine Steuerlast?</Headline>
Deine Steuerlast berechnet das Finanzamt nach Abgabe deiner Steuererklärung folgendermaßen: 
Zunächst werden deine **gesamten Einkünfte** zusammengerechnet. Im nächsten Schritt werden all deine **absetzbaren Ausgaben** geprüft und dann von deinen Einkünften abgezogen. Übrig bleibt dein zu versteuerndes Einkommen. Bei deinem zu versteuernden Einkommen wird nun in den jeweiligen Progressionszonen der entsprechende Steuersatz abgezogen 🧮

<Headline level="2" number="4" id="ab-wann-gilt-der-spitzensteuersatz">Ab wann gilt der Spitzensteuersatz?</Headline>
Den Spitzensteuersatz in Höhe von 42 % musst du ab einem zu versteuernden Einkommen von **66.761 €** zahlen. Vergiss dabei aber nicht, dass nur das Einkommen, welches diesen Betrag überschreitet auch mit 42 % besteuert wird. Dein persönlicher Steuersatz wird dementsprechend also unter 42 % liegen, obwohl du mehr als 66.761 € verdienst 💰

<Conclusion>
Du hast nun gelernt, dass die Steuerprogression ein wichtiger Faktor für deine Steuern ist. Noch hast du aber nicht gelernt, wie du deine Steuerrückerstattung maximieren kannst. Das musst du aber auch nicht lernen, denn mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/a4ug/cpod?utm_medium=Website&utm_term=blog) geht das ganz einfach in nur 20 Minuten und ganz ohne Fachwissen.
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Steuerprogression"
 questions={[
 {
 question: 'Muss jeder Steuern zahlen?',
 answer: 'Steuern muss jeder in Deutschland zahlen, sofern das zu versteuernde Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags in Höhe von 11.604 € liegt.',
 },
 {
 question: 'Gibt es einen höheren Steuersatz als den Spitzensteuersatz?',
 answer: 'Ja, es gibt einen höheren Steuersatz als den Spitzensteuersatz. Der Reichensteuersatz beträgt 45 % und muss ab einem zu versteuernden Einkommen von 277.826 € gezahlt werden.',
 },
 {
 question: 'Was ist dein persönlicher Steuersatz?',
 answer: 'Dein persönlicher Steuersatz errechnet sich aus deinem präzisen zu versteuernden Einkommen und basiert auf den Progressionszonen im deutschen Steuerrecht. Wie hoch dein persönlicher Steuersatz also ist, musst du leider selbst nachrechnen. Im Schnitt liegt der deutsche Einkommensteuersatz bei 20,75 %.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zur Steuerprogression? Schreib uns!

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<LikeQuestion />
<LegalDisclaimer/>

</ContentWrapper>

<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

<RelatedArticles ids={[1844, 1803, 1890]} />

</ContentWrapper>

<Spacer size="xxlarge" />

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Steuerprogression: Was ist das? ► Wie viele Steuern zahlst du wirklich? ► Wie wird dein individueller Steuersatz berechnet? ► Wer zahlt wirklich 42 % Steuern?

Steuerprogression – Der Grund, weshalb vermutlich niemals 42 % deines Einkommens versteuert werden, selbst wenn du den Spitzensteuersatz zahlst. Wieso das so ist und was genau es mit der Steuerprogression nun wirklich auf sich hat, das erfährst du hier 🤝

Was ist Steuerprogression?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🫴🏼',
 text: 'Die **[Freibeträge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag) sind in der Regel sehr hoch** und der durchschnittliche Erbe wird eher selten zur Kasse gebeten.',
 },
 {
 emoji: '👀',
 text: 'Unter Umständen kann das Erbe **komplett steuerfrei sein**. Entweder, weil das Erbe unter den Freibeträgen liegt oder weil eine Regel der Steuerbefreiung greift.',
 },
 {
 emoji: '📆',
 text: 'Wird innerhalb von **10 Jahren** ein Freibetrag überschritten, wird die Erbschaftsteuer fällig.',
 },
 {
 emoji: '📝',
 text: '**Das Finanzamt sendet dir eine Erbschaftsteuererklärung zu**, sofern du diese abgeben musst.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Erbschaftsteuer in Kürze:"
 />


<Topics>
1. [Was ist die Erbschaftsteuer?](#was)
2. [Steuerklassen in der Erbschaftsteuer](#steuerklassen)
3. [Freibeträge in der Erbschaftsteuer](#freibetraege)
4. [Höhe der Erbschaftsteuer](#hoehe)
5. [Steuerbefreiungen in der Erbschaftssteuer](#steuerbefreiungen)
6. [Erbschaftsteuer später zahlen: So kannst du die Zahlung stunden!](#stundung)
7. [Häufig gestellte Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was">Was ist die Erbschaftsteuer?</Headline>
Stirbt eine verwandte Person und hinterlässt ein Vermögen, so findet eine Transaktion im Rahmen des Erbens statt. In einigen Fällen möchte das Finanzamt einen Teil des Erbes abbekommen und besteuert dieses entsprechend. Falls notwendig, wird dir dafür eine **Erbschaftsteuererklärung** gesendet. Falls du keine bekommst, musst du auch keine Erklärung abgeben 🤷

<Headline level="2" number="2" id="steuerklassen">Steuerklassen in der Erbschaftssteuer</Headline>
Im Vergleich zur [Einkommensteuer](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkommensteuer) hat die Erbschaftsteuer nur **drei [Steuerklassen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklassen)**, jedoch mit einer genauen Auflistung nach Verwandtschaftsgraden:

I|II|III
-|-|-
Ehegatte|Geschwister|alle übrigen Verwandten
Lebenspartner|Kinder der Geschwister|
Kinder|Stiefeltern|
Stiefkinder|Schwiegerkinder|
Kindeskinder|Schwiegereltern|
Eltern|geschiedener Ehegatte|
Großeltern|geschiedener Lebenspartner|

<Headline level="2" number="3" id="freibetraege">Freibeträge in der Erbschaftsteuer</Headline>
Je nach Steuerklasse bzw. Grad der Verwandtschaft steht dir ein bestimmter Freibetrag zu, den du **innerhalb von 10 Jahren erben darfst ohne darauf Erbschaftsteuer zahlen zu müssen** 🤑

Verwandschaftsgrad|Freibetrag 
-|-
Ehegatte|500.000 €
Lebenspartner|500.000 €
Kinder|400.000 €
Kindeskinder|200.000 €
Eltern|100.000 €
Großeltern|100.000 €
Personen der Steuerklasse II|20.000 €
Personen der Steuerklasse III|20.000 €

 
<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />
 

<Headline level="2" number="4" id="hoehe">Höhe der Erbschaftsteuer</Headline>
Die Höhe der Erbschaftsteuer variiert von Person zu Person ähnlich wie die **Höhe des Nachlasses**, denn je nach **Grad der Verwandtschaft** gibt es unterschiedliche Steuerklassen in der Erbschaftsteuer mit verschiedenen Steuersätzen. 
 
Ebenso entscheidet der Grad der Verwandtschaft mit dem Erblasser über die Höhe der Erbschaftssteuerfreibeträge. 

Höhe des steuerpflichtigen Nachlasses bis...|Steuerklasse I|Steuerklasse II|Steuerklasse III
-|-|-|-
...75.000 €|7 %|15 %|30%
...300.000 €|11 %|20 %|30 %
...600.000 €|15 %|25 %|30 %
...6.000.000 €|19 %|30 %|30 %
...13.000.000 €|23 %|35 %|50 %
...26.000.000 €|27 %|40 %|50 %
über 26.000.000 €|30 %|43 %|50 %
 
Im Gegensatz zur Einkommensteuer, welche eine progressive Steuerbelastung 📈 vorsieht, hat die Erbschaftsteuer **statische Steuersätze**. 

### Wie funktioniert die Härtefallregelung? 
Bei der Ermittlung der Erbschaftsteuer gibt es eine Sonderregelung. Diese mildert die Erbschaftsteuer, sofern bestimmte Wertgrenzen einbehalten werden. Hierdurch wird verhindert, dass du wegen kleinen Grenzüberschreitungen deutlich mehr Steuern zahlen musst. So gibt es eine anteilige Steuerberechnung für den die Wertgrenze übersteigenden Betrag. Diese Härtefallregelung lässt sich am ehesten an einem Beispiel erklären.

<ExampleBox>
Tina erbt von Ihrem Vater einen Betrag in Höhe von 760.000 €. Nach Abzug der Freibeträge in Höhe von 400.000 €, 41.000 € und 12.000 € bleibt ein steuerpflichtiger Nachlass in Höhe von 307.000 € übrig. 

Notwendige Werte|€|€
-|-|-
Steuerpflichtiger Erwerb|307.000|
Steuer 15 %|46.050|
vorhergehende Wertgrenze|300.000|
Steuer 11 %|33.000|33.000|
Differenz zwischen den Steuersätzen|13.050|
Wertgrenze übersteigener Betrag|7.000|
Bruchteilsermittlung: 50% von 7.000|3.500|3.500
zu zahlende Erbschaftsteuer||36.500
 
Da der Wert der Bruchteilsermittlung unter der Differenz der Steuern nach 11 % und 15 % liegt, also den 13.050 €, wird nur eine Steuer in Höhe von 36.500 € erhoben. Diese ergibt sich aus der Höhe der maximalen Steuer für die vorige Wertgrenze, sowie dem hälftigen Bruchteil des die Wertgrenze übersteigenden Betrags. 

Somit muss Tina wegen der 7.000 €, die sie in die nächsthöhere Steuergrenze bringen, nur 3.500 € mehr Steuern zahlen. Ohne die Härtefallregelung wären es ganze 13.050 €, die zusätzlich anfallen würden. 
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="5" id="steuerbefreiungen">Steuerbefreiungen in der Erbschaftsteuer </Headline>
Die Erbschaftsteuer sieht, je nach Steuerklasse, **pauschale Steuerbefreiungen** vor. So sind für Erben der **Steuerklasse I** der **Hausrat in Höhe von 41.000 € und bewegliche Güter in Höhe von 12.000 €** immer steuerfrei und werden nicht mit einbezogen in die Berechnung der Erbschaftsteuer. 
 
Für Erben der **Steuerklassen II und III** hingegen gibt es nur eine einmalige Steuerbefreiung in Höhe von **12.000 € für den Hausrat und die beweglichen Güter zusammen**. 

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

### Steuerbefreiungen für Unternehmensvermögen
Willst du nur wenige Steuern auf ein mögliches Erbe zahlen, dann solltest du hoffen, dass es sich dabei um ein **Betriebsvermögen** handelt, denn dieses ist weitestgehend von der Erbschaftsteuer befreit, sofern bestimmte Regeln einbehalten werden. Genauer gesagt sind unter Einhaltung der Vorschriften **85 Prozent des Nachlasses steuerfrei** 🤯

<HintBox>
Leider ist dieses Thema nun doch so komplex, dass wir das nicht auf dieser Seite behandeln können. Du kannst die Regeln zum Erbe von Betriebsvermögen aber hier nachlesen: https://www.smartsteuer.de/online/lexikon/b/betriebsvermoegen-bei-der-erbschaftsteuer/
</HintBox>

<Headline level="2" number="6" id="stundung">Erbschaftsteuer später zahlen: So kannst du die Zahlung stunden!</Headline>
Ist das Erbe nicht oder nur teilweise steuerfrei, so erwartet dich in der Regel eine hohe Steuerzahlung. Damit du nicht das Erbe sofort verkaufen musst, um die Erbschaftsteuer zu bezahlen, sieht das Erbschaftsteuergesetz **auf Antrag** ✉️ eine Stundung von bis zu **sieben Jahren** vor. Im ersten Jahr ist diese Ratenzahlung sogar **zinsfrei** 🙌🏼 Danach fallen monatlich 0.5 Prozent, also 6 Prozent im Jahr, an [Zinsen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/zinsen-auf-steuerrueckzahlung) an.
 
Handelt es sich beim Erbe um Betriebsvermögen, so wird der Stundungszeitraum auf **zehn Jahre** erhöht, wenn der Betrieb in deinem Eigentum bleibt. Verkaufst du den Betrieb, dann wird die Steuer sofort fällig. 

<Conclusion>
Erbe gehört zu den bekanntesten Situationen, die plötzlich unerwartete Beträge auf dein Konto bringen. Der Anlass für ein Erbe ist aber immer eher unschön. Ganz anders ist das bei der Abgabe deiner Steuererklärung. Diese kannst du in jedem Jahr abgeben und die meisten Steuerzahler bekommen eine Rückerstattung. Mit Steuerbot kannst du dir innerhalb von 20 Minuten eine Rückerstattung sichern 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Erbschaftsteuer"
 questions={[
 {
 question: 'Wann fällt die Erbschaftsteuer an?',
 answer: 'Die Erbschaftsteuer fällt immer dann an, wenn ein Erbfall eintritt. ',
 },
 {
 question: 'Wie hoch ist die Erbschaftsteuer?',
 answer: 'Die Höhe der Erbschaftsteuer hängt von der Höhe des steuerpflichtigen Nachlasses sowie deinem Grad der Verwandtschaft zum Erblasser ab.',
 },
 {
 question: 'Muss ich die Erbschaftsteuer in einer Summe bezahlen?',
 answer: 'Um nicht in einer finanziellen Notsituation durch ein Erbe zu landen, sieht das Erbschaftsteuergesetz eine Stundung von bis zu sieben Jahren vor. Hierzu muss jedoch ein Antrag gestellt werden.',
 },
 {
 question: 'Ist das Erbe in der Einkommensteuererklärung anzugeben?',
 answer: 'Ein Nachlass unterliegt nur der Erbschaftsteuer. Eine Anrechnung als Einkommen wäre rechtlich unzulässig, da sonst eine Doppelbesteuerung erfolgen würde. ',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

<RelatedArticles ids={[1994, 1836, 2005]} />

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Erbschaftsteuer berechnen ▶ Wer muss Erbschaftsteuer zahlen? ▶ Wie hoch sind die Freibeträge? 

Ein Todesfall ist immer tragisch und viel zu häufig kommt es vor, dass Erbangelegenheiten den Angehörigen die Zeit zum Trauern nehmen. Damit du zumindest über den steuerlichen Teil des Erbes aufgeklärt bist und du keine wertvolle Zeit mehr damit verschwenden musst, haben wir für dich diese Seite erstellt. Hier findest du alles, was du über die Erbschaftsteuer, die entsprechenden Steuerklassen und alle Freibeträge wissen musst 🤝 

Erbschaftsteuer: Steuerklassen, Tabellen und Freibeträge

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🏡',
 text: 'Vermietest du Immobilien, Fahrzeuge oder Maschinen an Privatpersonen, hast du Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.',
 },
 {
 emoji: '😵‍💫',
 text: 'Laut dem Subsidiaritätsprinzip handelt es sich nicht mehr um Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, wenn du gewerblich vermietest. In diesem Fall hast du Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb.',
 },
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sind einkommensteuerpflichtig. Sie werden also über deine Einkommensteuer besteuert.',
 },
 {
 emoji: '📄',
 text: 'Deine Mieteinnahmen gibst du in der Steuererklärung in Anlage V an.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Versteuern von Mieteinnahmen in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Was sind Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung?](#was-sind-einkuenfte-aus-vermietung-und-verpachtung)
2. [Wie musst du Mieteinnahmen versteuern?](#wie-musst-du-mieteinnahmen-versteuern)
3. [Welche Kosten kannst du als Vermieter absetzen?](#welche-kosten-kannst-du-als-vermieter-absetzen)
4. [Wie hoch ist die Steuer auf Mieteinnahmen?](#wie-hoch-ist-die-steuer-auf-mieteinnahmen)
5. [Ab wann musst du deine Mieteinnahmen versteuern?](#ab-wann-musst-du-deine-mieteinnahmen-versteuern)
6. [Wo gibst du Mieteinnahmen in der Steuererklärung an?](#wo-gibst-du-mieteinnahmen-in-der-steuererklaerung-an)
7. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-sind-einkuenfte-aus-vermietung-und-verpachtung">Was sind Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung?</Headline>
Einnahmen aus Vermietung sind für die meisten einfach nur die Einnahmen, die du hast, wenn du eine **Immobilie vermietest**. Das deckt aber noch lange nicht alle Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung nach dem Einkommensteuergesetz ab. Folgende Einnahmen gehören ebenfalls dazu: 
- Vermietung von **Gebäuden, Gebäudeteilen, Grundstücken, Schiffen und grundstücksgleichen Rechten**
- Vermietung und Verpachtung von **beweglichem Betriebsvermögen** wie **Werkzeuge, Maschinen oder Fahrzeuge**
- Überlassung von **Urheberrechten im künstlerischen, schriftstellerischen und gewerblichen Bereich**
- **Verkauf** von **Miet- und Pachtzinsen**

<Headline level="2" number="2" id="wie-musst-du-mieteinnahmen-versteuern">Wie musst du Mieteinnahmen versteuern?</Headline>
Mieteinkünfte gehören zu den sogenannten **Überschusseinkünften**. Das bedeutet, um deine Mieteinnahmen zu versteuern, stellst du die Einnahmen und die Ausgaben gegenüber und ziehst die Einnahmen von den Ausgaben ab. Was nach dieser Rechnung übrig bleibt, wird dann besteuert 🧮

Ein weiterer Faktor, den du beachten musst, ist die **Miethöhe**. Wenn die Miethöhe bei **66 % der ortsüblichen Miete** liegt, dann ist klar, dass du die Wohnung mit einer **Gewinnerzielungsabsicht** vermietest. Somit kannst du alle absetzbaren Kosten in voller Höhe absetzen. **Zwischen 50 % und 66 % der ortsüblichen Miete** muss geprüft werden, ob eine Gewinnerzielungsabsicht vorliegt. Liegt die Miete **unterhalb von 50 % der ortsüblichen Miete**, so kannst du alle absetzbaren Kosten nur anteilig absetzen 😑

<Headline level="2" number="3" id="welche-kosten-kannst-du-als-vermieter-absetzen">Welche Kosten kannst du als Vermieter absetzen?</Headline>
Es gibt eine ganze Reihe absetzbarer Kosten, die du als Vermieter in deiner Steuererklärung angeben kannst. Die folgenden Kosten kannst du nutzen, um deine Steuerlast auf deine Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung zu senken: 


<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="✍️">**Anschaffungskosten** in Form der Abschreibung für Abnutzung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚒️">Erhaltungsaufwendungen, Modernisierungskosten und Reparaturkosten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧑‍💼">Maklergebühren</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚡️">Nebenkosten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏡">Grundsteuer</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚗">Fahrtkosten für Fahrten zu deinen Mietobjekten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📖">Verwaltungskosten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🩹">Mitgliedsbeiträge zu Vermieterverbänden</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="😅">Abfindungen </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏚️">Kosten durch Leerstand</EmojiListItem>
 </EmojiList>



<Headline level="2" number="4" id="wie-hoch-ist-die-steuer-auf-mieteinnahmen">Wie hoch ist die Steuer auf Mieteinnahmen?</Headline>
Wie hoch die **Steuer auf deine Mieteinnahmen** ist, hängt immer von deinem **individuellen Steuersatz** ab. Deine Mieteinnahmen gehören zu deinen **einkommensteuerpflichtigen Einkünften**. Für die Berechnung der Einkünfte zählst du all deine einkommensteuerpflichtigen Einkünfte zusammen und diese werden dann gemeinsam versteuert 🧮

Wenn deine gesamten Einkünfte **unterhalb** des [Grundfreibetrags](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grundfreibetrag) liegen, fallen keine Steuern für dich an. Alles, was **oberhalb** des Grundfreibetrags liegt, wird entsprechend der Steuerprogression nach deinem persönlichen Steuersatz besteuert 💸

<Headline level="2" number="5" id="ab-wann-musst-du-deine-mieteinnahmen-versteuern">Ab wann musst du deine Mieteinnahmen versteuern?</Headline>
Deine Mieteinnahmen muss du versteuern, sofern deine einkommensteuerpflichtigen Einkünfte nach Abzug aller absetzbaren Kosten, oberhalb des Grundfreibetrags liegen. Je höher deine Einkünfte sind, desto höher ist am Ende die zu zahlende Steuer ⚖️

<Headline level="2" number="6" id="wo-gibst-du-mieteinnahmen-in-der-steuererklaerung-an">Wo gibst du Mieteinnahmen in der Steuererklärung an?</Headline>
Deine Mieteinnahmen bzw. deine Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung gibst du in deiner Steuererklärung in [Anlage V](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/anlage-v) an. Nicht nur deine Einkünfte, sondern auch deine Ausgaben musst du hier angeben. Das kannst du entweder klassisch über Elster oder einfach in nur 20 Minuten mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) erledigen 🤝


<Conclusion>
Die Besteuerung von Mieteinnahmen verläuft ebenso, wie die Besteuerung von deinen Einkünften als Arbeitnehmer. Der schwierige Teil ist nicht die Besteuerung, sondern die Steuererklärung. Aber auch das ist mit Steuerbot nicht mehr so schwierig. Probier es doch mal aus 😉
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Versteuern von Mieteinnahmen Steuerfreibeträgen"
 questions={[
 {
 question: 'Gibt es besondere Regelungen, wenn die Vermietung als Liebhaberei gilt?',
 answer: 'In seltenen Fällen, bei denen du durch deine Vermietung nahezu nie Gewinne erzielst, kann das Finanzamt die Vermietung als Liebhaberei betiteln. Dadurch musst du Gewinne durch deine Vermietung nicht versteuern. Dafür kannst du aber auch keinerlei Kosten absetzen.',
 },
 {
 question: 'Was passiert, wenn du Verluste durch Vermietung und Verpachtung hast?',
 answer: 'Wenn du Verluste durch Vermietung und Verpachtung hast, kannst du den Verlustvortrag nutzen, um die Verluste in einer künftigen Steuererklärung nutzen zu können.',
 },
 {
 question: 'Gibt es besondere Regelungen bei Untervermietung?',
 answer: 'Für Untervermietung gibt es keine besonderen Regeln, die du beachten musst. Lediglich einen praktischen Freibetrag gibt es, denn solange du unterhalb von 520 € mit deinen Mieteinnahmen durch Untervermietung liegst, musst du diese nicht versteuern.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zum Versteuern von Mieteinnahmen? Schreib uns!

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Mieteinnahmen versteuern: Musst du Mieteinnahmen versteuern? ► Spielen deine anderen Einkünfte eine Rolle? ► Was gilt unterhalb des Grundfreibetrags?

Wer Mieteinnahmen hat, der möchte auch wissen, wie sich diese auf die Steuererklärung auswirken. Das hängt von vielen Faktoren, wie deinem restlichen Einkommen, deinen Ausgaben und noch vielem mehr ab. Wie genau das alles funktioniert, erfährst du hier 🤝

Wie werden Mieteinnahmen versteuert?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '📚',
 text: 'Ein Stipendium kann deine Bildungskosten und deine Lebenserhaltungskosten abdecken.',
 },
 {
 emoji: '🏦',
 text: 'Übersteigt dein Stipendium die Summe aus Bildungskosten und Lebenserhaltungskosten, ist es nicht mehr steuerfrei und muss in der Steuererklärung angegeben werden.',
 },
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Eine präzise Grenzsumme gibt es für ein Stipendium nicht, da sowohl Bildungskosten und Lebenserhaltungskosten von diversen unterschiedlichen Faktoren abhängig sind.',
 },
 {
 emoji: '💼',
 text: 'Es gibt einige Stipendien, die nicht als steuerfreies Stipendium, sondern als Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit gelten.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Stipendien in deiner Steuererklärung in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Müssen Stipendien in der Steuererklärung angegeben werden?](#muessen-stipendien-in-die-steuererklaerung)
2. [Welche Stipendien sind steuerfrei?](#welche-stipendien-sind-steuerfrei)
3. [Wie sind Stipendien für Bildungskosten zu berücksichtigen?](#wie-sind-stipendien-fuer-bildungskosten-zu-beruecksichtigen)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="muessen-stipendien-in-die-steuererklaerung">Müssen Stipendien in der Steuererklärung angegeben werden?</Headline>
Eine **finanzielle Förderung für dein Studium** in Form eines Stipendiums muss in der Regel nicht in deiner Steuererklärung angegeben werden. Dafür gibt es natürlich ein paar kleine Voraussetzungen. Diese werden bei den meisten Stipendien allerdings erfüllt 👍

### Steuerliche Behandlung von Stipendien
Ein klassisches Stipendium gilt als **Zuschuss zum Lebensunterhalt** und **nicht** als Arbeitslohn. Das sorgt dafür, dass es **kein klassisches steuerpflichtiges Arbeitsverhältnis** gibt. Es gibt zwar Ausnahmen, allerdings sind diese sehr selten und du wirst vermutlich im Rahmen des Stipendiums direkt darüber informiert, falls es sich in deinem individuellen Fall doch um Arbeitslohn handeln sollte 🤝

<Headline level="2" number="2" id="welche-stipendien-sind-steuerfrei">Welche Stipendien sind steuerfrei?</Headline>
Generell sind alle Stipendien steuerfrei, die als **Förderung für deine Bildung und dein Studium** dienen. Dabei ist es lediglich wichtig, dass das erhaltene Geld nicht den notwendigen Betrag für Lebensunterhalt und Bildung überschreitet. Einen **konkreten Grenzbetrag** gibt es dafür leider **nicht**, denn die Lebensunterhaltungskosten können je nach Ort des Studiums stark variieren. Es gab bereits Fälle vor Gericht, bei welchen ein Betrag von bis zu 2.000 € als angemessen angesehen wurde 🤑

<Headline level="2" number="3" id="wie-sind-stipendien-fuer-bildungskosten-zu-beruecksichtigen">Wie sind Stipendien für Bildungskosten zu berücksichtigen?</Headline>
Bildungskosten kannst du in der Regel in deiner Steuererklärung angeben. Das soll dir finanziellen Stress ersparen bzw. die Finanzierung deines Studiums erleichtern. Hast du allerdings ein Stipendium, so werden diese Kosten im besten Fall komplett für dich übernommen. Ist das der Fall, so kannst du die getragenen Kosten nicht mehr absetzen. Lediglich Kosten, die nicht durch dein Stipendium übernommen wurden, kannst du danach noch in deiner Steuererklärung angeben 🤝

<Conclusion>
Ein Stipendium ist eine großartige Chance, um finanzielle Sorgen während des Studiums auszuschließen. Eine weitere Möglichkeit, um deine finanzielle Situation während des Studiums zu verbessern, ist das Erledigen deiner Steuererklärung. Mit der [Steuerbot-App](https://app.steuerbot.com/willkommen) kannst du das in nur 20 Minuten ganz einfach erledigen 🤯
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Stipendien in deiner Steuererklärung"
 questions={[
 {
 question: 'Müssen alle Stipendien angegeben werden?',
 answer: 'Klassische Stipendien musst du in deiner Steuererklärung nicht angeben. Lediglich wenige Ausnahmen wie das EXIST-Gründerstipendium oder Stipendien nach dem Heisenberg-Programm werden in deiner Steuererklärung als Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit angegeben.',
 },
 {
 question: 'Wie wirken sich steuerfreie Stipendien auf die Absetzbarkeit von Bildungskosten aus?',
 answer: 'Du kannst nur die Bildungskosten absetzen, die nicht bereits durch dein Stipendium bezahlt wurden.',
 },
 {
 question: 'Was passiert, wenn das Stipendium auch Lebenshaltungskosten abdeckt?',
 answer: 'Ein Stipendium darf auch deine Lebenserhaltungskosten abdecken, lediglich die Summe aus Lebenserhaltungskosten und Bildungskosten darf ein Stipendium nicht steuerfrei überschreiten.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Stipendien in deiner Steuererklärung? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Stipendium in der Steuererklärung: Musst du deine Einnahmen angeben? ► Wie viel Geld darf dein Stipendium dir geben? ► Sind alle Stipendien gleich?

Wer herausragende Leistungen bringt, der kann in einigen Fällen ein Stipendium bekommen. Gehörst du zu den glücklichen Personen, welche ein Stipendium bekommen haben, dann darfst du dich freuen! Damit du dich nicht zu lange mit den steuerlichen Auswirkungen eines Stipendiums beschäftigen musst, findest du hier ganz schnell alle notwendigen Informationen. So kannst du dich direkt wieder mit wichtigeren Dingen beschäftigen 🤝

Musst du ein Stipendium in der Steuererklärung angeben?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '😅',
 text: 'Ein Nebenjob ist steuerpflichtig, solange es sich nicht um einen Minijob handelt.',
 },
 {
 emoji: '😎',
 text: 'Minijobs musst du nicht in deiner Steuererklärung angeben, sofern diese vom Arbeitgeber für dich pauschal versteuert werden.',
 },
 {
 emoji: '6️⃣',
 text: 'Dein Nebenjob wird nach Steuerklasse 6 besteuert.',
 },
 {
 emoji: '🤝',
 text: 'Falls du zu viele Steuern für deinen Nebenjob bezahlt hast, kannst du dir diese mit deiner Steuererklärung wieder zurückholen.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Nebenjobs und deren Besteuerung in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Was ist ein Nebenjob und wann muss man Steuern zahlen?](#was-ist-ein-nebenjob-und-wann-muss-man-steuern-zahlen)
2. [Wie wird ein Minijob besteuert?](#wie-wird-ein-minijob-besteuert)
3. [Steuerliche Regelungen für Nebenjobs neben einer Haupttätigkeit](#steuerliche-regelungen-fuer-nebenjobs)
4. [Welche steuerlichen Vorteile gibt es für Studierende mit Nebenjobs?](#welche-steuerlichen-vorteile-gibt-es-fuer-studierende)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-ein-nebenjob-und-wann-muss-man-steuern-zahlen">Was ist ein Nebenjob und wann muss man Steuern zahlen?</Headline>
Von einem Nebenjob spricht man, wenn du **neben deiner Haupttätigkeit** einer weiteren Tätigkeit nachgehst, welche ebenfalls mit einem **Arbeitslohn** bezahlt wird. Dein Nebenjob muss in der Regel besteuert werden, es gibt allerdings eine Ausnahme für die Besteuerung eines Nebenjobs. Es bietet sich die Möglichkeit eines [Minijobs](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/minijob) bzw. einer geringfügig entlohnten Beschäftigung 🥳

<Headline level="2" number="2" id="wie-wird-ein-minijob-besteuert">Wie wird ein Minijob besteuert?</Headline>
Minijobs sind die wahrscheinlich bekanntesten Nebenjobs. Von einer geringfügig entlohnten Beschäftigung spricht man, wenn du mit deiner Tätigkeit **556 € pro Monat** verdienst oder du **nicht mehr als 70 Tage im Jahr arbeitest**. 

### Pauschalversteuerung durch den Arbeitgeber
Dein Arbeitgeber hat die Möglichkeit, den **Minijob pauschal mit 2 % zu versteuern**. Dadurch bekommst du deinen Lohn und musst ihn selbst nicht mehr versteuern. Das bedeutet auch, dass du den Job **nicht** mehr in deiner Steuererklärung angeben musst. Das gilt nur für einen Minijob, sobald du mehr als einen Minijob hast, musst du diesen in deiner Steuererklärung angeben 😅

### Sozialabgaben bei einem Minijob
Du hast die Möglichkeit, auf Sozialversicherung bei deinem Minijob zu **verzichten**. Dadurch zahlst du natürlich nicht in die Rentenkasse ein, aber immerhin hast du am Ende des Monats **mehr Netto auf dem Konto** 💸

<Headline level="2" number="3" id="steuerliche-regelungen-fuer-nebenjobs">Steuerliche Regelungen für Nebenjobs neben einer Haupttätigkeit</Headline>
Wenn du einen Nebenjob hast, welcher **kein Minijob** ist, so wird dieser normal versteuert. In diesem Fall wird der Nebenjob nach [Steuerklasse 6](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklasse-6) besteuert. Das bedeutet, dass dein Nebenjob immer **deutlich höhere steuerliche Abzüge** hat als deine Haupttätigkeit ⚖️

### Steuerklasse 6 und ihre Auswirkungen
Steuerklasse 6 ist bekannt für die enorm hohen steuerlichen Abzüge. Diese Abzüge sind allerdings nicht so hoch, wie manche denken, denn eigentlich ist der Nachteil bei Steuerklasse 6 lediglich, dass du keine [Steuerfreibeträge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag) nutzen kannst. Das bedeutet, dass schon der erste Cent, den du in deinem Zweitjob steckst, versteuert wird 💸

In deiner Steuererklärung sind [Steuerklassen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklassen) egal. Hier werden deine Einkünfte aus deinen Jobs zusammengezählt und die [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten), Freibeträge, Sonderausgaben etc. schmälern dein zu versteuerndes Einkommen. Wenn du einen Job mit Steuerklasse 6 hast, lohnt es sich generell sehr eine Steuererklärung einzureichen, um von deinen Freibeträgen etc. zu profitieren 🤝

<Headline level="2" number="4" id="welche-steuerlichen-vorteile-gibt-es-fuer-studierende">Welche steuerlichen Vorteile gibt es für Studierende mit Nebenjobs?</Headline>
Studierende haben häufige Nebenjobs bzw. Jobs im Allgemeinen. Für diese Jobs haben Studierende das sogenannte **Werkstudentenprivileg**. Dieses erlaubt es, dass du **keine Sozialabgaben** zahlen musst. Hast du zwei Tätigkeiten als Student, so fällt diese wie bei allen anderen in Steuerklasse 6 und wird hoch besteuert 💸

<Conclusion>
Dein Nebenjob kann steuerfrei sein, sofern dieser ein Minijob ist. Ansonsten muss dein Nebenjob mit Steuerklasse 6 besteuert werden. Um die hohen Abzüge zumindest in Teilen zu vermeiden, lohnt sich für dich eine Steuererklärung. Die kannst du in nur 20 Minuten mit Steuerbot machen, um dir das Leben zu erleichtern.
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Nebenjobs und deren Besteuerung"
 questions={[
 {
 question: 'Welche Einkommensgrenzen gelten für steuerfreie Nebeneinkünfte?',
 answer: 'Als ledige Person gilt eine Grenze von 410 € und für verheiratete gilt eine Grenze von 820 €, wenn sie die Steuererklärung gemeinsam abgeben.',
 },
 {
 question: 'Wie funktioniert die Steuererklärung für einen Nebenjob?',
 answer: 'Deinen Nebenjob gibst du in deiner Steuererklärung in Anlage N an.',
 },
 {
 question: 'Kann ich Steuern aus der Steuerklasse 6 zurückholen?',
 answer: 'Ja, du kannst deine Steuern aus der Steuerklasse 6 teilweise zurückholen. In deiner Steuererklärung spielen Steuerklassen keine Rolle. Hier kommen ledigliche die Einkünfte und die Ausgaben zusammen, um dein zu versteuerndes Einkommen zu berechnen. Dieses wird dann durch Freibeträge gesenkt und daraus resultiert dann in den meisten Fällen eine Steuerrückerstattung.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Nebenjobs und deren Besteuerung in? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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</ContentWrapper>

<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Nebenjob steuerfrei: Ab wann musst du deinen Nebenjob versteuern? ► Welche Steuerklasse gilt für Nebenjobs? ► Was gilt bei Minijobs?

In Deutschland sind Nebenjobs keine Seltenheit, völlig egal, ob es sich um Minijob und Teilzeitstelle oder sogar Vollzeitstelle und Minijob handelt – die Frage, die sich de meisten in dieser Situation stellen, ist, wie genau es steuerlich aussieht, wenn man mehrere Jobs hat. Diese Frage beantworten hier natürlich für dich 🤝

Ist dein Nebenjob steuerfrei?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💰',
 text: 'Im Falle einer **Kündigung** zahlt der/die Arbeitgeber:in häufig eine **Abfindung**.',
 },
 {
 emoji: '😤',
 text: 'Die Abfindung muss seit 2006 **komplett versteuert** werden.',
 },
 {
 emoji: '🤑',
 text: 'Durch die Anwendung der **Fünftelregelung** kannst du [Steuern sparen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuern-sparen)!',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Versteuerung der Abfindung in Kürze:"
 />


<Topics>

1. [Was ist eine Abfindung?](#was-ist-eine-abfindung)
2. [Wer hat Anspruch auf eine Abfindung?](#wer-hat-anspruch-auf-eine-abfindung)
3. [Wie wird die Abfindung versteuert?](#wie-wird-die-abfindung-versteuerd)
4. [Mit der Fünftelregelung weniger Steuern zahlen und somit Steuern sparen!](#steuern-sparen-durch-fuenftelregelung)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-eine-abfindung">Was ist eine Abfindung?</Headline>

Die Abfindung ist ein Geldbetrag, den du **einmalig** als **Sonderzahlung** erhältst und der dich finanziell bis zum nächsten Job absichern soll. Du wirst mit der Abfindungszahlung für den **Verlust deines Arbeitsplatzes** und **bevorstehenden Verdienstausfällen** abgesichert und entschädigt. 

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />


<Headline level="2" number="2" id="wer-hat-anspruch-auf-eine-abfindung">Wer hat Anspruch auf eine Abfindung?</Headline>

Wenn dein Chef dir kündigt, musst du doch auf jeden Fall eine Abfindung erhalten, oder? Leider ist das nicht immer so 😤 Eine gesetzliche Regelung für die Abfindungszahlung gibt es leider nicht, also hast du auch keinen Anspruch darauf 💁‍♀️ 

Da es **keine gesetzliche Vorschrift** gibt, ist auch die Höhe der Abfindung nicht geregelt. Im Normalfall sagt man, dass **ein halbes Monatsgehalt pro Jahr**, in dem du für das Unternehmen tätig warst, als fair gelten. Das ist doch schon mal besser als nichts 😁

<Headline level="2" number="3" id="wie-wird-die-abfindung-versteuerd">Wie wird die Abfindung versteuert?</Headline>

Abfindungen sind leider nicht steuerfrei 😤 Seit dem Jahr 2016 müssen Abfindungen **voll versteuert** werden und gelten als **außerordentliche [Einkünfte](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkuenfte)** nach § 34 des Einkommensteuergesetzes 🤓

Die gute Nachricht an der ganzen Sache: zumindest musst du **keine Sozialversicherungsabgaben** auf die Abfindung bezahlen. Das heißt keine Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Die Abfindung muss "nur" der Steuer unterworfen werden. 

Dafür weniger erfreulich: Wenn deine außerordentlichen Einkünfte ansteigen, erhöht sich leider auch deine Steuerbelastung bzw. dein persönlicher Steuersatz 🤯 Bei einer hohen Abfindung steigt dein Steuersatz und führt dazu, dass du eine [Steuernachzahlung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuernachzahlung) tätigen musst.

<Headline level="2" number="4" id="steuern-sparen-durch-fuenftelregelung">Mit der Fünftelregelung weniger Steuern zahlen und somit Steuern sparen!</Headline>
Eine gute Nachricht jagt hier die Nächste – die Steuern, die du auf die Abfindung zahlst, können mit der **Fünftelregelung** etwas gemildert werden. 

### Was ist die Fünftelregelung?

Die Fünftelregelung besagt: 🔮 Die **volle Summe** deiner Abfindung **wird versteuert**, es wirkt sich jedoch **nur ein Fünftel** auf deinen **Steuersatz** aus. So eine Steuerermäßigung kann sich doch sehen lassen, oder? 🤩 Von der Fünftelregelung profitierst du am meisten, wenn zwischen der Höhe deiner Abfindung und der Höhe deines zu versteuernden Einkommens eine große Differenz liegt. 

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

### Wie berechnet sich die Fünftelregelung?

1. Die **Steuer** für das verbleibende zu versteuernde **Einkommen** wird **berechnet**.
2. **Ein Fünftel** der Abfindung wird zu dem verbleibenden zu versteuernden Einkommen **hinzugerechnet** und ebenfalls daraus die **Steuer berechnet**.
3. Die **Differenz** dieser Berechnungen entspricht der Steuer für einen Fünftel der Abfindung. Somit ist das **Fünffache dieser Differenz** die Steuer für die gesamte Abfindung.

Klingt ziemlich kompliziert, oder? Am besten wir schauen uns das mal **anhand eines Beispiels** an 💁‍♀️

Uwe hat die [Steuerklasse 1](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklasse-1). Leider hat Uwe seinen Arbeitsplatz verloren und dafür von seinem / seiner Arbeitgeber:in eine Abfindung in Höhe von **10.000 €** erhalten. Darüber freut er sich total, hat aber Angst, dass ihm nach der Versteuerung nicht viel übrig bleibt. Außerdem hat Uwe ein zu versteuerndes Einkommen von **30.000 €**. Hier wurden [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten), Sonderausgaben und [außergewöhnliche Belastungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/aussergewoehnliche-belastungen) schon abgezogen.

![Fünftelregelung Infografik ](/uploads/Fuenftel_Regelung_Infografik_ed1d66136f.webp)

Die Steuerersparnis hält sich tatsächlich in Grenzen, aber besser als nichts, oder? 

### Für die Anwendung der Fünftelregelung müssen außerdem zwei Voraussetzungen erfüllt sein:

<EmojiList>
	<EmojiListItem emoji="☝️">**Die Abfindung muss innerhalb eines Kalenderjahres ausgezahlt werden.** Dein:e Arbeitgeber:in kann dir die Abfindung auch in Teilbeträgen zahlen. Wenn eine dieser Teilbeträge jedoch ins Folgejahr fällt, darf dieser 10 % der Hauptleistung nicht überschreiten. Ansonsten kann das Finanzamt die Anwendung der Fünftelregelung untersagen.</EmojiListItem>
	<EmojiListItem emoji="✌️">**Es muss zu einer Zusammenballung von Einkünften kommen.** Deine Einkünfte aus der Abfindung müssen also höher sein als die wegfallenden Einkünfte. Die realen Einkünfte und die Abfindung müssen höher sein als die realen Einkünfte und die weggefallenen Einkünfte durch den Jobverlust.</EmojiListItem>
</EmojiList>

### Wird die Fünftelregelung automatisch angewandt?

In der Regel ist dein:e Arbeitgeber:in dazu **verpflichtet**, die Fünftelregelung anzuwenden. In manchen Fällen kann es jedoch sein, dass die Zusammenballung der Einkünfte nur durch dem/der Arbeitgeber:in unbekannte Einkünfte entsteht. Hier kannst du die Fünftelregelung dann einfach selbst beantragen. 


<Conclusion>
Die Abfindung ist eigentlich schon auf der [Lohnsteuerbescheinigung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/lohnsteuerbescheinigung) ausgewiesen. Sie muss nicht nochmal separat angegeben werden. Die Fünftelregelung wird vom Finanzamt automatisch angewandt, wenn sie für dich günstiger ist. Du musst hierfür keine Extraangaben machen. 

Steuerbot ist die erste [Steuer-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog), mit der du die Steuererklärung **komplett im Chat** erledigen kannst 💬 Wir sind überzeugt, dass das der einfachste und auch spaßigste Weg ist, die Steuererklärung beim Finanzamt einzureichen!

Mit einfach verständlichen Fragen wirst du ganz persönlich und Schritt für Schritt im Chat durch die Steuererklärung geführt. Als würdest du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben. Dabei bekommst du hilfreiche Tipps und bei Bedarf zusätzliche Erklärungen. Du kannst keine Fehler machen! Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit du die maximale [Steuerrückzahlung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerrueckzahlung) bekommst 🤑

In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt. Und falls du an einer Stelle mal nicht weiter weißt, kannst du jederzeit unseren [Support](https://www.steuerbot.com/support) kontaktieren 👍
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Thema Abfindung versteuern"
 questions={[
 {
 question: 'Wird Abfindung netto ausgezahlt?',
 answer: 'Hierfür musst du dich in der Regel mit deinem Arbeitgeber einigen, denn auch dafür gibt es keine gesetzliche Regelung. Entspannter wäre für dich natürlich die Nettozahlung, aber in der Regel wird brutto ausbezahlt und du musst dich um die Versteuerung kümmern 😬',
 },
 {
 question: 'Wird eine Abfindung auf die Rente angerechnet?',
 answer: 'Leider ist auch hier mit "Nein" zu antworten. Eine Abfindung ist kein Arbeitsentgelt und wird somit nicht auf deine Rente angerechnet. Die Abfindung ist also wirklich nur für den Moment von großem Vorteil. Langfristig kannst du deine Rente nur mit einem geregelten Einkommen aufstocken 👵',
 },
 {
 question: 'Hat eine Abfindung Einfluss auf Arbeitslosengeld?',
 answer: 'Eine völlig freiwillige Abfindung ohne Gegenleistung hat keinen Einfluss auf deinen Anspruch auf [Arbeitslosengeld](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/arbeitslosengeld-steuererklaerung). Lediglich wenn die Abfindung gezahlt wurde, um deine Kündigungsfrist zu verkürzen, kann dein Anspruch auf Arbeitslosengeld wegfallen für die Zeit, welche du gegen die Abfindung eingetauscht hast. Je nach Angebot deines Arbeitgebers handelt es sich dabei aber weiterhin um einen sehr guten Deal für dich 🤑',
 },
 ]}
 ></FAQ>


## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

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Abfindung versteuern: Wie kannst du mit der Fünftelregel sparen? ▶ Bekommt jeder eine Abfindung? ▶ Wie viele Steuern fallen an? 

Gerade in Zeiten von Pandemien und globalen Ausnahmesituationen werden Mitarbeiter:innen immer häufiger gekündigt. Diese erhalten dann im besten Fall eine Abfindung. Doch ist diese Abfindung steuerfrei oder muss sie versteuert werden? Wir klären dich auf 🔍 

Abfindung versteuern - Weniger Steuern zahlen dank Fünftelregelung!

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🇩🇪',
 text: 'Die **Arbeitnehmersparzulage** ist ein staatlicher Zuschuss, der Personen mit niedrigem zu versteuernden Einkommen beim Sparen helfen soll. ',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: '**Anspruch** haben **alle Steuerzahler** mit einem zu versteuernden Einkommen unterhalb der Einkommensgrenze **40.000 €** oder **35.000 €**.',
 },
 {
 emoji: '💍',
 text: 'Bei **Ehepartnern** sind die Grenzbeträge immer verdoppelt. Die Grenzen liegen also bei **80.000 €**.',
 },
 {
 emoji: '🤑',
 text: 'Wenn du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage hast, stehen dir **43 €** bis **123 €** zu.',
 },
 {
 emoji: '📄',
 text: 'Die Arbeitnehmersparzulage **beantragst** du mit deiner **Steuererklärung**. Das geht sogar bis zu 4 Kalenderjahre rückwirkend.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Arbeitnehmersparzulage in Kürze:"
 />

<Topics>
1. [Was genau ist die Arbeitnehmersparzulage?](#was-genau-ist-die-arbeitnehmersparzulage)
2. [So beantragst du die Arbeitnehmersparzulage](#so-beantragst-du-die-arbeitnehmersparzulage)
3. [Die Arbeitnehmersparzulage in deiner Steuererklärung](#arbeitnehmersparzulage-in-der-steuererklaerung)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics> 

<Headline level="2" number="1" id="was-genau-ist-die-arbeitnehmersparzulage">Was genau ist die Arbeitnehmer Sparzulage?</Headline>
Die **Arbeitnehmersparzulage** ist eine **staatliche Förderung** für Arbeitnehmer, die in Deutschland [vermögenswirksame Leistungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/vwl-steuererklaerung) in Anspruch nehmen. Die Zulage steht laut Vermögensbildungsgesetz denjenigen zu, deren Gehalt je nach Sparart unterhalb von **40.000 €** oder **35.000 €** im Jahr liegt. Wenn du in Aktienfonds sparst, gelten für dich die 40.000 €, beim Sparen mit einem Bausparvertrag gilt die Einkommensgrenze von 35.000 €. Es ist dabei egal, wie viel der Arbeitgeber für die vermögenswirksamen Leistungen zuzahlt 🤷‍♂️

Sollte der Arbeitgeber weniger als die maximalen 40 € zuzahlen, so lohnt es sich für dich meist sogar ein wenig aus eigener Tasche zu zahlen, um so viel von der Arbeitnehmersparzulage zu bekommen wie nur möglich.

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

### Wie hoch ist die Arbeitnehmersparzulage?

Die Höhe der Arbeitnehmersparzulage ist davon abhängig, ob du **Aktienfonds** 📈 oder **Bausparverträge** 🏡 nutzt, um zu sparen. Auch werden nur Einzahlungen bis zu einem gewissen Betrag vom Staat gefördert. 

![Infografik Arbeitnehmersparzulage](/uploads/Infografik_Arbeitnehmersparzulage_048d9fa01d.webp)

Falls du einen **Bausparvertrag**🏡 besparst, gelten für dich folgende Werte: 
|Familienstand|max. zu versteuerndes Einkommen pro Jahr|max. geförderte Einzahlungen pro Jahr|max. staatliche Förderung pro Jahr|
|-|-|-|-|
|Ledig|35.000 €|470 €|43 €|
|Verheiratet|70.000 €|940 €|86 €|

 
<InfoBox hideBot>
Zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage, kannst du deinen Bausparvertrag auch noch mit der Wohnungsbauprämie fördern lassen. So kassierst du doppelt vom Staat 🤩
</InfoBox>
 

Für das Besparen von **Aktienfonds** 📈 gelten die folgenden Werte:
|Familienstand|max. zu versteuerndes Einkommen pro Jahr|max. geförderte Einzahlungen pro Jahr|max. staatliche Förderung pro Jahr|
|-|-|-|-|
|Ledig|40.000 €|400 €|80 €|
|Verheiratet|80.000 €|800 €|160 €|

<Headline level="2" number="2" id="so-beantragst-du-die-arbeitnehmersparzulage">So beantragst du die Arbeitnehmersparzulage!</Headline>
Die Arbeitnehmersparzulage beantragst du mit deiner **Steuererklärung beim Finanzamt**. Falls du vergessen hast, die Sparzulage zu beantragen oder du nicht wusstest, dass es die Arbeitnehmersparzulage nicht gibt, mach dir keine Sorgen! Du kannst die Arbeitnehmersparzulage auch nachträglich beantragen. Das gilt bis zum **Ende des vierten Kalenderjahres**, nachdem du mit dem Sparen angefangen hast. Somit hast du auch noch dieses Jahr die Möglichkeit deine Arbeitnehmersparzulage der letzten Jahre zu erhalten 🤩

Du wirst deine Anlagen dafür meist beim **Finanzamt** nachweisen müssen, indem du eine Bescheinigung derjenigen Institutionen vorweist, bei denen du sparst. Normalerweise wird dir dieser Nachweis aber per Post 📬 zum Ende eines Jahres zugesendet. Du musst dir darum also keine Sorgen machen! 

### Welche Voraussetzungen müssen für die Sparzulage erfüllt sein?
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🔞">Du musst mindestens **18 Jahre** alt sein.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💸">Du musst **steuerpflichtig** in Deutschland sein.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧓">Du musst **vermögenswirksame Leistungen** bzw. eine [betriebliche Altersvorsorge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/betriebliche-altersvorsorge-steuer) abschließen.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💰">Dein zu versteuerndes Einkommen darf nicht höher als **40.000 €** bzw. pro Jahr sein.</EmojiListItem>
</EmojiList>

<Headline level="2" number="3" id="arbeitnehmersparzulage-in-der-steuererklaerung">Die Arbeiternehmer-Sparzulage in deiner Steuererklärung</Headline>
Bei **deiner Steuererklärung** musst du prüfen, ob du einen Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage hast. Du gibst an, ob du vermögenswirksame Leistungen bekommen hast und dass du die Arbeitnehmersparzulage beantragen möchtest. Nun beantragst du deine Arbeitnehmersparzulage rückwirkend für das Vorjahr. 

<EyeCatcherTextImage variant="white" headline="Steuererklärung als Arbeitnehmer:in" text="Entwickelt für dich!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="Im Schnitt 1.063 € in nur 20 Minuten!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_6a51735b6e.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_m_b4349744cd.png" mobileImagePosition="bottom" />

Dein **VWL-Anbieter** gibt sämtliche Infos über **deine monatlichen Zahlungen** an das Finanzamt weiter. Für den Antrag auf die **Arbeitnehmersparzulage** musst du nun also nur noch einen Haken bei „Festsetzung der Arbeitnehmersparzulage“ setzen.

<HintBox>
Falls du diesen Prozess vergessen hast, kannst du das übrigens noch 4 Jahre nachholen 🤩
</HintBox>

<Conclusion>
Alternativ kannst du deine Steuererklärung auch **schnell und einfach** mit [**Steuerbot**](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) abwickeln 📱 Hier wird die Arbeitnehmersparzulage nach einer kurzen Bestätigung von dir automatisch für dich beantragt, denn Steuerbot prüft für dich ganz automatisch, ob ein Anspruch für die Zulage besteht. 
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zur Arbeitnehmersparzulage"
 questions={[
 {
 question: 'Gibt es eine Obergrenze für die Arbeitnehmersparzulage?',
 answer: 'Ja, es gibt eine Obergrenze für die Arbeitnehmersparzulage. Diese Obergrenze ist dein Gehalt bzw. das gemeinsame Gehalt mit deiner/deinem Lebenspartner*in. Denn ab einem gewissen zu versteuernden Einkommen hast du keinen Anspruch mehr auf die Arbeitnehmersparzulage. Liegt dein zu **versteuerndes Einkommen** unterhalb von **40.000 €** pro Jahr oder innerhalb deiner Ehe natürlich unterhalb von **80.000 €** pro Jahr, so hast du einen Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage, wenn du vermögenswirksame Leistungen beziehst. ',
 },
 {
 question: 'Wie wird die Arbeitnehmersparzulage besteuert?',
 answer: 'Da die Arbeitnehmersparzulage nicht zu den **steuer- oder sozialversicherungspflichtigen Einnahmen** gehört, wird sie einfach vom Finanzamt ausgezahlt und du musst dir nach dieser Auszahlung keine weiteren Sorgen mehr um die Besteuerung des Betrags machen. Ganz einfach oder 😁',
 },
 {
 question: 'Wie lange dauert es, bis ich meine Arbeitnehmersparzulage erhalte?',
 answer: 'Die Arbeitnehmersparzulage unterliegt einer sogenannten **Sperrfrist** von **7 Jahren** 🔒 Nach dieser Sperrfrist wird dir die Zulage ausgezahlt. Je nach Belastung des für dich zuständigen Finanzamts kann es natürlich zu kleineren Verzögerungen kommen. Nach 7 Jahren der Warterei kommt es auf ein oder zwei Wochen dann auch nicht mehr an. Wichtig ist vor allem, dass du und dein Chef in den ersten Jahren in vermögenswirksame Leistungen einzahlt, damit du die Sparzulage auch komplett bekommen kannst. ',
 },
 {
 question: 'Welche Kosten sind mit der Arbeitnehmersparzulage verbunden?',
 answer: 'Mit der Beantragung der Zulage fallen eigentlich **keine Kosten** an. Jedoch für die vermögenswirksamen Leistungen können Kosten anfallen, da ein Teil der vermögenswirksamen Leistungen meist von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen wird, während dein Chef ebenfalls einen Teil dazu beiträgt. Der kleine Teil, der von deinem Gehalt abgezogen wird, muss natürlich auch als Kostenpunkt genannt werden. Normalerweise profitierst du davon aber langfristig 📈, weshalb du nicht besorgt sein solltest, wenn wir hier von “Kosten” sprechen.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<LegalDisclaimer/>
</ContentWrapper>
<ContentWrapper size="medium">
<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>
<RelatedArticles ids={[2097, 1919, 1918]} />
</ContentWrapper>
<Spacer size="xxlarge" />
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Arbeitnehmersparzulage: Wer kann damit sparen? ▶ Welche Spar-Art wird bezuschusst? ▶ Was lohnt sich für dich?

Du willst Geld für dein Alter ansparen und dabei vielleicht sogar noch Steuern sparen? Schonmal was von der Arbeitnehmersparzulage gehört? Welche Zuschüsse dir zustehen und was genau das mit deiner Steuererklärung zu tun hat, erfährst du im folgenden Artikel!


Die Arbeitnehmersparzulage – so hilft der Staat dir beim Sparen!

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '👆',
 text: 'Es gibt insgesamt **7 unterschiedliche Arten** von Einkünften.',
 },
 	 {
 emoji: '🤷',
 text: 'Für die **meisten Arbeitnehmer** sind nur die **Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit** und die **sonstigen Einkünfte** relevant.',
 },
 	 {
 emoji: '🌎',
 text: 'Prinzipiell kannst du Einkünfte aus **allen unterschiedlichen Einkunftsarten** haben.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Einkünften in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Was sind Einkünfte?](#was-sind-einkuenfte)
2. [Welche Arten von Einkünften gibt es?](#welche-einkunftsarten-gibt-es)
3. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-sind-einkuenfte">Was sind Einkünfte?</Headline>
Einkünfte sind im Großen und Ganzen nichts anderes als der Gewinn, nachdem du deine [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) von deinen Einnahmen abgezogen hast. Es gibt **7 unterschiedliche Arten** von Einkünften, die **steuerlich** ein wenig **unterschiedlich** behandelt werden. Für Arbeitnehmer, die neben ihrem Beruf keinerlei Einnahmen haben, sind die meisten Arten von Einkünften nicht relevant. 

### Wie werden deine Einkünfte berechnet?
Die Berechnung der Einkünfte erfolgt, indem du deine [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) von deinen Einnahmen abziehst. Deine Einnahmen sind dabei ganz einfach das Geld, dass du durch deinen **Job** oder **andere Tätigkeiten** bekommst.

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="2" id="welche-einkunftsarten-gibt-es">Welche Arten von Einkünften gibt es?</Headline>
Insgesamt gibt es **7 Einkunftsarten**, die für den deutschen Staat **relevant** sind. Eine **kurze** und **einfache** Erklärung der jeweiligen Einkunftsart findest du hier 🤝

### Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
Bei Einkünften aus **Land-** und **Forstwirtschaft** handelt es sich um Einnahmen aus dem **Anbau von Pflanzen** und der **Zucht von Tieren**. Dieser Teil wird durch den Namen recht einfach klar, aber ebenfalls in diesen Bereich fallen Einnahmen durch **Fischerei**, durch **Jagd** und auch durch den **Verkauf eines Land-** und **Forstwirtschaftsbetriebs** 🐷

### Einkünfte aus Gewerbebetrieb
Die Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb sind Einnahmen, die durch das **Betreiben einer Firma** entstehen. Dabei ist es egal, ob es sich um eine **OHG**, eine **KG**, eine **GmbH** oder eine **andere Gesellschaft** handelt. Wer hier als **Mitunternehmer** eingetragen ist, hat Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb 💼

### Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
Einkünfte aus **selbstständiger Arbeit** hast du – du hast es erfasst – als **Selbstständiger**. Darunter fallen Einkünfte, die entstehen, wenn du deine Firma bzw. deine Selbstständigkeit aufgibst und die Ergebnisse daraus verkaufst 👨‍💻

### Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
Hier sprechen wir von dem Geld, dass du als **Arbeitnehmer** bekommst. Darunter fallen **Gehälter**, **Provisionen**, **Bonuszahlungen** und diverse andere Zahlungen, die du als **Angestellter** von deinem Arbeitgeber bekommst 🤝

### Einkünfte aus Kapitalvermögen
**Zinsen**, **Dividenden** und andere Einnahmen, die durch deine **Investitionen** entstehen, fallen in diesen Abschnitt. Für die meisten spielen dabei in erster Linie die Zinsen und ggf. noch Dividenden eine Rolle 📈

### Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Wenn du **Immobilien** oder **Gegenstände** vermietest oder verpachtest, hast du **Einkünfte aus Vermietung oder Verpachtung**. Du kannst auch **Fortbewegungsmittel** wie **Autos**, **Boote** oder **Motorräder** vermieten. Auch **Anhänger** sind hier eine Option. All das gehört zu Einkünften aus Vermietung und Verpachtung 🏡

### Sonstige Einkünfte (§§ 22, 23 EStG)
Mit den **sonstigen Einkünften** kommen wir beim wahrscheinlich umfangreichsten Punkt an. Sonstige Einkünfte beschreiben praktisch **alle Einkünfte**, die von den oben genannten Begrifflichkeiten **nicht abgedeckt** sind 👍

<Conclusion>
Das Wort "Einkünfte" zeigt recht gut auf, wie viele Kleinigkeiten es im Steuerrecht zu beachten gibt. Damit du dich für deine Steuererklärung nicht mit allen Einzelheiten des deutschen Steuerrechts auseinandersetzen musst, gibt es Steuerbot. Mit Steuerbot erledigst du deine Steuererklärung in nur 20 Minuten und du brauchst dafür kein Steuerfachwissen 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zu Einkünften"
 questions={[
 {
 question: 'Was sind negative Einkünfte?',
 answer: 'Von negativen Einkünften spricht man dann, wenn durch den Abzug deiner Werbungskosten von deinen Einkünften ein negatives Ergebnis resultiert. Du hast also Verlust gemacht.',
 },
 {
 question: 'Was sind positive Einkünfte?',
 answer: 'Positive Einkünfte sind das Ergebnis, welches du bekommst, wenn du deine Einnahmen aus allen Einkunftsarten zusammenrechnest. Danach ziehst du noch deine Werbungskosten ab und wenn du keinen Verlust gemacht hast, spricht man von positiven Einkünften.',
 },
 	 {
 question: 'Sind positive Einkünfte Netto oder Brutto?',
 answer: 'Deine positiven Einkünfte sind das Nettoergebnis, denn es handelt sich um das Ergebnis deiner Brutto-Einkünfte abzüglich deiner Werbungskosten. ',
 },
 ]}
></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!


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Einkünfte: Was ist das? ▶ Welche Einkünfte hast du? ▶ Einfache Erklärungen von Steuerbot! 

Im Steuerrecht ist immer wieder von Einkünften die Rede. Was genau sind Einkünfte überhaupt und was sind Einkunftsarten? 🤔

Einkünfte: Was ist das?

<ContentWrapper size="xsmall"> 

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '👨‍👩‍👧‍👦',
 text: 'Als Familie mit **Kindern im Alter von bis zu 2 Jahren** hast du Anspruch auf bayerisches Familiengeld!',
 },
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Bayern zahlt **250 €** für die **ersten beiden Kinder** und **300 €** pro Monat für **alle weiteren** Kinder. Die Zahlung läuft genau 24 Monate.',
 },
 {
 emoji: '🏡',
 text: 'Für den Anspruch auf das Familiengeld musst du mit deinem Kind **gemeinsam in einem Haus oder einer Wohnung leben**. Euer **Hauptwohnsitz** muss in **Bayern** liegen und du musst das **Kind selbst erziehen**.',
 },
 {
 emoji: '✍️',
 text: 'Einen Antrag musst du in der Regel nicht stellen. Mit dem **Antrag auf [Elterngeld](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/elterngeld-steuererklaerung)** wird automatisch geprüft, ob dir Familiengeld zusteht.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Familiengeld in Bayern in Kürze:"
 />

<Topics>
1. [Was ist das Familiengeld in Bayern?](#was-ist-familiengeld-in-bayern)
2. [Wie hoch ist das Familiengeld in Bayern?](#wie-hoch-ist-das-familiengeld-in-bayern)
3. [Voraussetzungen für Familiengeld in Bayern](#voraussetzungen-fuer-familiengeld-in-bayern)
4. [So stellst du den Antrag auf Familiengeld in Bayern](#antrag-auf-familiengeld-in-bayern)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics> 

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-familiengeld-in-bayern">Was ist das Familiengeld in Bayern?</Headline>
Seit dem **1. August 2018** gibt es in Bayern das **Familiengeldgesetz**, welches Familien finanziell helfen soll. Dieses sorgt dafür, dass Familien mit **Kindern bis zu einem Alter von 2 Jahren**, das bayerische Familiengeld beanspruchen können. Besonders sozial schwache Familien und Familien mit vielen Kindern sollen vom Familiengeld profitieren. 

Die Antragstellung und die Versteuerung sind dabei so einfach gestaltet wie möglich, damit der Zuschuss möglichst jedem helfen kann, der auch einen Anspruch darauf hat 🤩

<EyeCatcherTextImage variant="white" headline="Steuererklärung als Eltern" text="Entwickelt für euch!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="Im Schnitt 1.063 € in nur 20 Minuten!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eltern_db8bb326be.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eltern_m_c512d93b07.png" mobileImagePosition="bottom" />


<Headline level="2" number="2" id="wie-hoch-ist-das-familiengeld-in-bayern">Wie hoch ist das Familiengeld?</Headline>
Es gibt zwei Beträge, welche als Familiengeld ausgezahlt werden. Für die **ersten beiden Kinder** gibt es pro Kind **250 € monatlich**. Ab dem **dritten Kind** werden sogar stolze **300 € pro Monat** gezahlt. Der Betrag kommt jeden Monat innerhalb von 5 Tagen nach dem Tag der Geburt auf dein Konto. Mach dir also keine Sorgen, wenn du am 1. des Monats noch kein Familiengeld bekommen hast 😬

Wurde dein Kind am 12. Tag des Monats geboren, so kannst du spätestens am 17. jeden Monats mit dem bayerischen Familiengeld auf deinem Konto rechnen 📅

<Headline level="2" number="3" id="voraussetzungen-fuer-familiengeld-in-bayern">Diese Voraussetzungen musst du für das Familiengeld erfüllen</Headline>
- Du **lebst** mit deinem **Kind zusammen** 👨‍👩‍👧‍👦
- Dein **[Hauptwohnsitz](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/doppelte-haushaltsfuehrung#erstwohnsitz)** befindet sich in **Bayern** 🥨
- Du **erziehst dein Kind selbst** und kümmerst dich um eine **förderliche frühkindliche Erziehung** 🧑‍🏫

Wenn du mit deinem Kind zusammenlebst, geht Bayern davon aus, dass du dein Kind selbst erziehst. Dafür musst du keinerlei Nachweise vorzeigen. Wie genau du dich um eine förderliche frühkindliche Erziehung für dein Kind kümmerst, obliegt dabei einzig und alleine dir! 

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="4" id="antrag-auf-familiengeld-in-bayern">So einfach stellst du den Antrag auf Familiengeld!</Headline>
Bayern möchte es seinen Bürgern mit dem Familiengeld **so einfach wie möglich** machen 🤩 Das bedeutet für dich, dass du den Antrag in einem Großteil der Fälle nicht stellen musst. 

Stattdessen stellst du nur den **Antrag auf Elterngeld**. Diesen möchtest du, wenn du Anspruch darauf hast, sowieso stellen. Mit dem Antrag auf Elterngeld prüft Bayern direkt, ob du Anspruch auf das Familiengeld hast und lässt dir dieses dann auch entsprechend zukommen 💸

Lediglich, wenn das Elterngeld für ein Kind nicht bewilligt wurde, musst du den Antrag auf das bayerische Familiengeld stellen. Hierfür gibt es eine Seite für den [Antrag auf Familiengeld](https://www.zbfs.bayern.de/familie/familiengeld/antrag/index.php). Den Antrag kannst du auch stellen, wenn das Elterngeld dir bewilligt wurde, aber das ist in der Regel nicht nötig 🤝

<Conclusion>
Das Familiengeld ist ein großartiger Bonus für alle Familien in Bayern. Wenn du noch weitere finanzielle Spritzen vom Staat mitnehmen möchtest, lohnt es sich, deine Steuererklärung abzugeben. Mit Steuerbot dauert dieser Prozess nur 20 Minuten und du brauchst keinerlei Steuerfachwissen 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zum Thema Familiengeld in Bayern"
 questions={[
 {
 question: 'Wie lange wird das Familiengeld bezahlt?',
 answer: 'Das Familiengeld wird ab dem ersten Lebensmonat des Kindes für einen Bezugszeitraum von genau 24 Monaten gezahlt. Du kannst für deine ersten zwei Kinder also 6.000 € und für dein drittes Kind 7.200€ erwarten 🤑',
 },
 {
 question: 'Gibt es ein Servicetelefon für das bayerische Familiengeld?',
 answer: 'Ja, tatsächlich hat das Zentrum Bayern für dieses Thema ein Service-Telefon eingerichtet. Dieses kannst du Montag bis Donnerstag von 8:00 Uhr bis 16:00 Uhr und am Freitag von 8:00 Uhr bis 12:00 Uhr erreichen. Die Nummer lautet **0931-32 0909 29** 📞',
 },
 {
 question: 'Ist das Familiengeld steuerpflichtig?',
 answer: 'Nein, das Familiengeld ist nicht steuerpflichtig. Es erschwert dir also auch nicht deine Steuererklärung – du kannst den Betrag also einfach annehmen und deiner Familie damit aushelfen 💰',
 },
 ]}
 ></FAQ>


## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

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Bayerisches Familiengeld: Wie viel bekommst du? ▶ Wie stellt man den Antrag? ▶ Wer hat Anspruch auf den Zuschuss?

Das Oktoberfest ist bei Weitem nicht das Einzige, was den Freistaat Bayern besonders macht! Für Familien mit Kindern bis zu 2 Jahren gibt es in Bayern das Familiengeld, welches monatlich steuerfrei überwiesen wird. Alles, was du über das bayerische Familiengeld wissen musst, findest du hier 🥨

Familiengeld in Bayern – so kannst du profitieren!

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🤩',
 text: 'Bei den **meisten Ferienjobs** musst du **keine Steuern** zahlen!',
 },
 	 {
 emoji: '🆓',
 text: 'Auch **Sozialabgaben** fallen bei Ferienjobs in der Regel nicht an.',
 },
 	 {
 emoji: '💰',
 text: 'Der **Grundfreibetrag** dient als Jahresgrenze für **steuerfreies Einkommen** und beträgt **11.784 € im Jahr 2024**.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Ferienjob in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Muss ich beim Ferienjob Steuern zahlen?](#muss-ich-beim-ferienjob-steuern-zahlen)
2. [Kann man mehrere Ferienjobs gleichzeitig haben?](#kann-man-mehrere-ferienjobs-haben)
3. [Mit diesen Grenzbeträgen sparst du Steuern im Ferienjob!](#mit-grenzbetraegen-steuern-sparen)
4. [Lohnt sich für dich mit Ferienjob eine Steuererklärung?](#lohnt-sich-eine-steuererklaerung-mit-ferienjob)
5. [Gibt es noch Kindergeld während des Ferienjobs?](#gibt-es-kindergeld-waehrend-des-ferienjobs)
6. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="muss-ich-beim-ferienjob-steuern-zahlen">Geringfügige Beschäftigung oder sozialversicherungspflichtige Arbeit?</Headline>
Ob du **Steuern und Sozialabgaben** zahlen musst, hängt in erster Linie von der **Art deines Ferienjobs** ab. Denn für geringfügige Beschäftigungen bzw. Minijobs gibt es andere Regeln als für normale sozialversicherungspflichtige Arbeit 👆

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### Minijob
Die meisten Ferienjobs sind eine **geringfügige Beschäftigung**, denn entweder handelt es sich um einen klassischen [Minijob](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/minijob) mit einem Gehalt von **556 €** im Monat oder der **Zeitraum der Beschäftigung** ist nicht länger als **3 Monate oder 70 Arbeitstage**. In diesem Fall musst du weder Steuern noch Sozialabgaben bezahlen.

### Sozialversicherungspflichtige Beschäftigung
Eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung ist dein Job dann, wenn er die oben genannten Grenzen für eine geringfügige Beschäftigung überschreitet. Du verdienst also **mehr als 556 €** im Monat und der Beschäftigungszeitraum ist **länger als 3 Monate bzw. 70 Arbeitstage**. Für einen Ferienjob ist das aber wirklich **unüblich** 😉

<Headline level="2" number="2" id="kann-man-mehrere-ferienjobs-haben">Kann man mehrere Ferienjobs gleichzeitig haben?</Headline>
Prinzipiell kannst du auch **mehrere Ferienjobs** gleichzeitig machen. Hierdurch würde dein Verdienst aber hoch genug sein, um die Grenze des [Grundfreibetrags](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grundfreibetrag) in Höhe von **11.784 €** im Jahr zu überschreiten. Außerdem werden in diesem Fall dann auch Sozialabgaben fällig. Das bedeutet, dass es sich für dich in den Ferien vermutlich mehr lohnt nur einen Job zu machen und mit dem Verdienst deine Freizeit zu genießen 🏖

<Headline level="2" number="3" id="mit-grenzbetraegen-steuern-sparen">Mit diesen Grenzbeträgen sparst du Steuern im Ferienjob!</Headline>
Es gibt einige Beträge und Grenzen, die du beachten musst, wenn du möglichst wenige Abgaben bei deinem Ferienjob haben möchtest. Hier findest du die Übersicht:

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="💰">**Grundfreibetrag**: Verdienst du weniger als 11.784 € im Jahr, musst du keine Steuern zahlen!</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="💸">**Minijobs**: Solange du weniger als 556 € pro Monat verdienst, fallen keine Sozialabgaben oder Steuern an! </EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="⌛️">Geringfügige Beschäftigungen: Wenn deine Beschäftigungszeit unter 3 Monaten oder unter 70 Arbeitstagen liegt, fallen ebenfalls keine Sozialabgaben oder Steuern an!</EmojiListItem> 
</EmojiList>

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="4" id="lohnt-sich-eine-steuererklaerung-mit-ferienjob">Lohnt sich für dich mit Ferienjob eine Steuererklärung?</Headline>
Du verdienst nicht genug mit deinem Ferienjob, um Steuern zahlen zu müssen, deshalb lohnt sich der Aufwand einer Steuererklärung nicht, richtig? – Falsch! Tatsächlich kannst du auch mit wenig Einkommen eine Steuererklärung machen. Hier kannst du dann eventuelle **Verluste angeben**, die du in dem jeweiligen Steuerjahr gemacht hast und dadurch deine **Steuerlast im nächsten Jahr senken**. 

Das nennt man [Verlustvortrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/verlustvortrag) und mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) erledigst du das Ganze in gerade einmal **20 Minuten**! Das heißt du brauchst nur 20 Minuten in unserem **einfachen Chat**, um nächstes Jahr Steuern zu sparen! 🤩

<HintBox>
Die Verlustberechnung in deiner Steuererklärung ist nur bei steuerpflichtigen Tätigkeiten möglich. Minijobs sind hiervon also ausgenommen.
</HintBox>

<Headline level="2" number="5" id="gibt-es-kindergeld-waehrend-des-ferienjobs">Gibt es noch Kindergeld während des Ferienjobs?</Headline>
Kindergeld wird gezahlt, unabhängig von deinem Ferienjob. In der Regel wird das Kindergeld noch bis zum **18. Lebensjahr** des Kindes ausgezahlt. In einigen Fällen wird das Kindergeld sogar bis zum **25. Lebensjahr** ausgezahlt. 

Wenn dein Kind älter als 18 Jahre ist, aber sich noch 🧑‍🔧 in einer Berufsausbildung, 🧑‍🎓 einem Studium, einer Übergangszeit oder einem 🧑‍⚕️ freiwilligen sozialen Jahr befindet, hast du weiterhin Anspruch auf die Zahlungen von Kindergeld.

<Conclusion>
Unabhängig davon, ob du wegen deines Ferienjobs bereits Steuern zahlen musst oder nicht, eine Steuererklärung lohnt sich für dich. Du brauchst dank Steuerbot auch kein Steuerwissen, um die Steuererklärung in nur 20 Minuten zu erledigen 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zu Ferienjob & Steuern"
 questions={[
 {
 question: 'Wie viel darf man als Schüler steuerfrei verdienen?',
 answer: 'Mit einem Minijob kannst du 556 € im Monat steuerfrei und sozialversicherungsfrei verdienen. Das ist allerdings nicht die absolute Verdienstgrenze für Schüler. Theoretisch gibt es nämlich keine Verdienstgrenze für Schüler. Lediglich die mögliche Arbeitszeit in einem Angestelltenverhältnis ist auf maximal 40 Stunden pro Woche und 8 Stunden am Tag begrenzt. Das gilt für Jugendliche unter 18.',
 },
 {
 question: 'Welche Steuerklasse haben Schüler bei einem Ferienjob?',
 answer: 'Normalerweise spielt deine Steuerklasse beim Ferienjob keine Rolle, da du keine Steuern zahlen wirst. Bist du ledig und hast keine Kinder, so wie die meisten Schüler, gehörst du in [Steuerklasse 1](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklasse-1).',
 },
 	 {
 question: 'Muss man eine Steuererklärung abgeben, wenn man einen Ferienjob gemacht hat?',
 answer: 'Nein, eine Steuererklärung musst du nicht machen, wegen eines Ferienjobs. Aber es würde sich für dich lohnen! 😉',
 },
 ]}
></FAQ>

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Ferienjobs & Steuern: Welche Jobs sind steuerfrei? ▶ Fallen Sozialversicherungsbeiträge an? ▶ Wie viel darfst du verdienen?

Ferienjobs sind die wahrscheinlich beliebteste Methode für Schüler, um Geld zu verdienen. Obwohl die Methode so beliebt ist, sind die Steuerregelungen für Ferienjobs sehr unbekannt. Aber kein Stress, denn Steuerbot klärt auf!

Ferienjobs: Müssen Schüler Steuern zahlen?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🤝',
 text: 'Bezahlung durch **Gegenstände** oder **Dienstleistungen** vom Arbeitgeber sind **geldwerte Vorteile**.',
 },
 	 {
 emoji: '🏦',
 text: 'Geldwerte Vorteile **müssen** versteuert werden.',
 },
 	 {
 emoji: '💰',
 text: 'Bis zu **50 € im Monat** kann dein Chef dir **steuerfrei** als Sachbezüge schenken.',
 },
 {
 emoji: '🎁',
 text: 'Beliebte geldwerte Vorteile sind der **Dienstwagen**, **Flugmeilen**, **Mitarbeiterrabatte** und **Gutscheine**.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum geldwerten Vorteil in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Was ist ein geldwerter Vorteil?](#was-ist-ein-geldwerter-vorteil)
2. [Wie werden geldwerte Vorteile versteuert?](#wie-werden-geldwerte-vorteile-versteuert)
3. [Der Dienstwagen als geldwerter Vorteil](#dienstwagen-als-geldwerter-vorteil)
4. [Wie kannst du Personalrabatte für dich nutzen?](#wie-kannst-du-personalrabatte-nutzen)
5. [Welche weiteren geldwerten Vorteile gibt es?](#welche-weiteren-geldwerte-vorteile-gibt-es)
6. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-ein-geldwerter-vorteil">Was ist ein geldwerter Vorteil?</Headline>
Ein geldwerter Vorteil ist eine **Bezahlung** durch deinen **Arbeitgeber**, die nicht durch Geld, sondern durch **Gegenstände oder Dienstleistungen** erfolgt. Es geht dabei nicht um Gegenstände, die dir von deinem Arbeitgeber für die Arbeit gestellt werden, sondern um **Sachbezüge und Dienstleistungen**, über die du auch **privat** frei entscheiden kannst 🎁

<ExampleBox>
- Firmenwagen
- Firmenlaptop
- Firmenhandy
- Tankgutscheine 
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="2" id="wie-werden-geldwerte-vorteile-versteuert">Wie werden geldwerte Vorteile versteuert?</Headline>
Ein geldwerter Vorteil muss leider **versteuert** werden. Dafür wird der **Wert des geldwerten Vorteils** zunächst auf dein **Bruttogehalt aufgerechnet** und dann wird der Betrag vom **Nettogehalt** wieder **abgezogen**. Alle Abzüge entfallen entsprechend von deinem Nettogehalt. 

<HintBox>
Handelt es sich aber um Sachzuwendungen im Wert von **bis zu 50 € pro Monat**, so entfallen die steuerlichen Abzüge an dieser Stelle. Früher lag die Freigrenze bei 44 € im Monat, was auch die Tankstellengutscheine in Höhe von exakt 44 €, die du an den meisten Tankstellen findest, erklärt 😉
</HintBox> 

<Headline level="2" number="3" id="dienstwagen-als-geldwerter-vorteil">Ist der Dienstwagen ein geldwerter Vorteil?</Headline>
Ein sehr beliebter geldwerter Vorteil ist der **Dienstwagen**, welcher sogar abgesondert über die [1 %-Regelung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/1-prozent-regelung) besteuert wird. Hier fallen monatlich **1 % des Bruttolistenpreises** als zu versteuernder geldwerter Vorteil für dich an 🚗

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="4" id="wie-kannst-du-personalrabatte-nutzen">Wie kannst du Personalrabatte für dich nutzen?</Headline>
Neben der 1 %-Regelung und der Freigrenze von 50 € pro Monat für Sachzuwendungen, sind auch **Personalrabatte** ein gängiges Mittel, um Mitarbeitern weitere Vorteile zu bieten. Hierfür gibt es sogar eine **Freigrenze in Höhe von 1.080 € pro Kalenderjahr**. Dabei ist nur das gesparte Geld ein geldwerter Vorteil.

<ExampleBox>
Bekommst du also 10 € Rabatt auf ein Shirt für 20 €, so sind nur die 10 € Rabatt als geldwerter Vorteil zu sehen, der auf diese Freigrenze gerechnet wird.
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="5" id="welche-weiteren-geldwerte-vorteile-gibt-es">Welche weiteren geldwerten Vorteile gibt es?</Headline>
<EmojiList> 
<EmojiListItem emoji="💻">[Arbeitsmittel](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/aufwendungen-fuer-arbeitsmittel), wie [Laptops](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/laptop-absetzen) oder Smartphones, die dein Chef dir überlässt oder günstig verkauft. Wenn sie vom Chef **pauschal versteuert** wurden, sind sie für dich sogar **steuerfrei**!</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="🎓">[Fortbildungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/fortbildungskosten-steuer) sind ebenfalls **steuerfreie** geldwerte Vorteile, wenn dein Arbeitgeber die Kosten trägt.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="👵">Die [betriebliche Altersvorsorge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/betriebliche-altersvorsorge-steuer) ist ein gängiger geldwerter Vorteil, der gerne zum **Sparen für das Alter** verwendet wird.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="🛫">Falls du beruflich **Bonusmeilen** ansammelst, kannst du diese steuerfrei ebenfalls privat nutzen und sie sind bis zu einem Wert von **1.080 € im Jahr** steuerfrei. Dein Chef kann aber verlangen, dass du sie ausschließlich beruflich verwendest.</EmojiListItem> 
</EmojiList> 

<Conclusion>
Geldwerte Vorteile versteuern zu müssen, nimmt für viele den Spaß an dem gesamten Konzept. So schlimm wie es zunächst klingt, muss es aber nicht sein, denn wenn du deine Steuererklärung machst, kannst du wieder eine Menge Steuern zurückbekommen. Mit Steuerbot dauert das nur 20 Minuten und du brauchst dafür keinerlei Steuerfachwissen. Probier es doch mal aus 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zu geldwerten Vorteilen"
 questions={[
 {
 question: 'Wann ist ein geldwerter Vorteil steuerfrei?',
 answer: 'Ab einem Wert von 50 € im Monat müssen geldwerter Vorteile versteuert werden, für Personalrabatte und einige wenige Ausnahmen gibt es noch einen Freibetrag in Höhe von 1.080 € pro Kalenderjahr.',
 },
 {
 question: 'Gibt es einen Freibetrag für geldwerte Vorteile?',
 answer: 'Es gibt einen Freibetrag in Höhe von 1.080 € für Personalrabatte und Flugmeilen und zusätzlich eine Freigrenze von 50 € im Monat.',
 },
 	 {
 question: 'Lohnt sich ein Dienstwagen als geldwerter Vorteil?',
 answer: 'Prinzipiell lohnt sich ein Dienstwagen für die meisten Vielfahrer. Vor allem, wenn der Bruttolistenpreis des Autos nicht sonderlich hoch ist.',
 },
 ]}
></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!


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Geldwerter Vorteil: Was ist das? ▶ Wie wird versteuert? ▶ Lohnt sich das? ▶ Gibt es einen Freibetrag?

Dein Chef möchte dir für deine tolle Arbeit etwas schenken 🎁 Wusstest du aber, dass auch hier der Staat seine Hand aufhält? Das nennt man einen geldwerten Vorteil und auch darauf fallen leider Steuern an 😬

Geldwerte Vorteile richtig versteuern!

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '👧',
 text: 'Die Halbwaisenrente wird an Kinder **maximal** bis zum **27. Lebensjahr** ausgezahlt.',
 },
 	 {
 emoji: '🎓',
 text: 'Sofern das Kind **keiner schulischen Ausbildung** bzw. **keinem freiwilligen sozialen Jahr** nachgeht, wird die Halbwaisenrente **nur bis zum 18. Lebensjahr** gezahlt.',
 },
 	 {
 emoji: '👩‍🦼',
 text: 'Falls sich das Kind aufgrund einer **Behinderung** nach dem Erreichen des 18. Lebensjahrs **nicht selbst versorgen** kann, wird die Halbwaisenrente ebenfalls bis zum **27. Lebensjahr** ausgezahlt.',
 },
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Halbwaisenrente **muss versteuert werden**, wenn die [Einkünfte](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkuenfte) des Kindes den **Grundfreibetrag** übersteigen.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Halbwaisenrente in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Wer hat Anspruch auf Halbwaisenrente?](#wer-hat-anspruch-auf-halbwaisenrente)
2. [Wie lange wird die Halbwaisenrente gezahlt?](#wie-lange-wird-halbwaisenrente-gezahlt)
3. [Wie hoch ist die Halbwaisenrente?](#wie-hoch-ist-halbwaisenrente)
4. [Wie beantragst du Halbwaisenrente?](#wie-beantragst-du-halbwaisenrente)
5. [Gibt es eine Wartezeit bei der Halbwaisenrente?](#gibt-es-eine-wartezeit-bei-der-halbwaisenrente)
6. [Wie wird die Halbwaisenrente versteuert?](#wie-wird-halbwaisenrente-versteuert)
7. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="wer-hat-anspruch-auf-halbwaisenrente">Wer hat Anspruch auf Halbwaisenrente?</Headline>
Einen Anspruch auf Halbwaisenrente haben **leibliche Kinder** (ehelich und unehelich), **Adoptivkinder**, **Stiefkinder**, **Pflegekinder**, **Enkelkinder** und **Geschwister**, die mit der verstorbenen Person **in einem Haushalt** lebten und von dieser Person **versorgt und unterhalten** wurden. 

Wichtig ist, dass die verstorbene Person **mindestens 5 Jahre** in die **Rentenkasse** eingezahlt hat, sofern die Todesursache **kein Arbeitsunfall** war. 

<Headline level="2" number="2" id="wie-lange-wird-halbwaisenrente-gezahlt">Wie lange wird die Halbwaisenrente ausgezahlt?</Headline>

Theoretisch wird die Halbwaisenrente **bis zum 18. Lebensjahr des Kindes** ausgezahlt. Für die folgenden 4 Fälle wird der Anspruch **maximal bis zum 27. Lebensjahr** des Kindes verlängert: 
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🎓">Das Kind macht gerade eine **schulische**, **berufliche** oder **akademische Ausbildung**.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="⛑">Das Kind macht ein **freiwilliges soziales oder ökologisches Jahr**.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="👩‍🦼">Die **Selbstversorgung** des Kindes ist aufgrund einer Behinderung **nicht möglich**.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="⏳">Das Kind befindet sich in einer **Übergangszeit von maximal 4 Monaten** zwischen Ausbildungen oder dem sozialen Jahr und einer Ausbildung.</EmojiListItem> 
</EmojiList>

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="3" id="wie-hoch-ist-halbwaisenrente">Wie hoch ist die Halbwaisenrente?</Headline>
Die Höhe der Halbwaisenrente ist **abhängig von der Höhe der Rente**, auf die der Verstorbene Anspruch gehabt hätte. Als Halbwaise bekommt das Kind **10 % des jeweiligen Betrags**. Dazu kommt noch ein Abschlag oder ein Zuschlag, der auf der **Rentenzeit** der verstorbenen Person basiert. 

<Headline level="2" number="4" id="wie-beantragst-du-halbwaisenrente">Wie beantragst du Halbwaisenrente?</Headline>
Einen Antrag auf Halbwaisenrente stellst du bei der **Unfall- oder Rentenversicherung** der verstorbenen Person. In der Regel reicht ein Anruf bei der jeweiligen Versicherung aus und dir wird mitgeteilt, welche Daten und Unterlagen benötigt werden. 

Natürlich ist ein Todesfall ein sehr trauriger Anlass und dementsprechend kannst du den Antrag vielleicht nicht direkt stellen. Das ist kein Problem, denn du kannst den Antrag bis zu **12 Monate nach dem Tod der Bezugsperson** stellen und die Halbwaisenrente wird dann **rückwirkend** ausgezahlt 🫶

<Headline level="2" number="5" id="gibt-es-eine-wartezeit-bei-der-halbwaisenrente">Gibt es eine Wartezeit bei der Halbwaisenrente?</Headline>
Ja, es gibt eine Wartezeit. Damit ist im Falle einer Waisenrente gemeint, dass der verstorbene Elternteil **mindestens 5 Jahre** in die **gesetzliche Rentenversicherung** eingezahlt haben muss. Auf diese allgemeine Wartezeit werden vom Staat folgende Faktoren eingerechnet: 
- Beitragszeiten von freiwilliger und gesetzlicher Beiträge zur Rentenversicherung
- Kindererziehungszeiten
- Zeiten aus dem Versorgungsausgleich und dem Rentensplitting für Ehepartner
- Zeiten aus Minijobs, in welchen der Arbeitnehmer eingezahlt hat

In einigen **Ausnahmefällen** wie zum Beispiel dem **Tod durch einen Arbeitsunfall** muss die Wartezeit nicht eingehalten werden. In diesem Fall zahlt die [Unfallversicherung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/unfallversicherungen-absetzen), wenn der Versicherte auch nur einen Monat in die Rentenversicherung eingezahlt hat.

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="6" id="wie-wird-halbwaisenrente-versteuert">Wie wird die Halbwaisenrente versteuert?</Headline>
Prinzipiell fallen auch bei der Halbwaisenrente Steuern an. Das gilt allerdings nur, wenn die ausgezahlte Halbwaisenrente den [Grundfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grundfreibetrag) übersteigt. 

Zusätzlich gilt der [Freibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag) des Renteneintrittsjahres, der bis **2040** dafür sorgt, dass nicht die komplette Rente der [Einkommensteuer](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkommensteuer) unterliegt. Erst **nach Abzug des Rentenfreibetrags** wird geprüft, ob der **Restbetrag** über den **Grundfreibetrag** hinausgeht. Ab dann fällt die **normale Einkommensteuer** an.

<Conclusion>
Da die Halbwaisenrente versteuert wird, sollte das als Motivation genutzt werden, um eine Steuererklärung abzugeben. Dadurch kannst du deine Steuerlast senken, indem du einige deiner Ausgaben absetzt. Mit Steuerbot dauert die Steuererklärung nur 20 Minuten und du benötigst keinerlei Steuerwissen 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zur Halbwaisenrente"
 questions={[
 {
 question: 'Wirkt sich die Halbwaisenrente auf Arbeitslosengeld aus?',
 answer: 'Tatsächlich wird Halbwaisenrente bei Beziehern von [Arbeitslosengeld](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/arbeitslosengeld-steuererklaerung) 2 als sonstige Einkünfte gewertet. Somit wird die Zahlung des Arbeitslosengelds durch die Halbwaisenrente verringert.',
 },
 {
 question: 'Wird Halbwaisenrente automatisch versteuert?',
 answer: 'Automatisch wird die Halbwaisenrente nicht versteuert. Um die Steuerlast zu ermitteln, muss das Kind eine Steuererklärung abgeben, in der die [Anlage R](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/anlage-r) ausgefüllt ist. ',
 },
 	 {
 question: 'Ist Halbwaisenrente ein Hinterbliebenenbezug?',
 answer: 'Ja, die Halbwaisenrente ist ein Hinterbliebenenbezug, sofern nicht der ehemalige Arbeitgeber der verstorbenen Person eine Waisenrente an das Kind zahlt. Diese Zahlung gilt als Einnahme aus einem früheren Dienstverhältnis und wird als Arbeitslohn versteuert.',
 },
 ]}
></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!


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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>


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Musst du Halbwaisenrente versteuern? ▶ Wer hat Anspruch auf Halbwaisenrente? ▶ Wie hoch ist die Halbwaisenrente? ▶ Wie lang wird sie ausgezahlt?

Wenn Kinder in Deutschland einen Elternteil verlieren, dann unterstützt der Staat sie mit Halbwaisenrente. Leider gilt auch bei der Halbwaisenrente das Steuerrecht. Wer Anspruch auf die Halbwaisenrente hat, wie man sie bekommt und was es bei der Besteuerung zu beachten gilt, erklären wir 🤝

Halbwaisenrente: Höhe, Anspruch & Antrag

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🤝',
 text: 'Der Verkauf einer Immobilie gehört zu den **privaten Veräußerungsgeschäften**, kann aber auch gewerblich sein.',
 },
 {
 emoji: '⏳',
 text: 'Nach dem **Ablauf der Haltefristen** ist der mögliche Gewinn steuerfrei. Wenn du die Immobilie also schon 10 Jahre besitzt, musst du beim Verkauf keine Steuern auf den Gewinn zahlen.',
 },
 {
 emoji: '👆',
 text: 'Falls du von Anfang an selbst in deiner Immobilie gelebt hast, gibt es Sonderregelungen für den steuerfreien Verkauf nach nur 3 Jahren.',
 },
 {
 emoji: '🪦',
 text: 'Auch der Verkauf einer **geerbten Immobilie** kann steuerfrei sein, wenn die Haltefrist abgelaufen ist. Die Haltefrist gilt dabei für die Person, von der du die Immobilie erbst.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Immobilienverkauf in der Steuererklärung in Kürze:"
 />


<Topics>
1. [Muss der Verkauf einer Immobilie versteuert werden?](#muss-der-verkauf-einer-immobilie-versteuert-werden)
2. [Haltefristen: Wann musst du den Verkauf nicht versteuern?](#haltefristen)
3. [Welcher Betrag wird beim Verkauf versteuert?](#welcher-betrag-wird-beim-verkauf-versteuert)
4. [Wann handelt es sich um einen gewerblichen Verkauf von Immobilien?](#wann-handelt-es-sich-um-einen-gewerblichen-verkauf-von-immobilien)
5. [Verkauf einer geerbten Immobilie](#verkauf-einer-geerbten-immobilie)
6. [Verlustvortrag im Falle eines Verlusts](#verlustvortrag-im-falle-eines-verlusts)
7. [Häufig gestellte Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="muss-der-verkauf-einer-immobilie-versteuert-werden">Muss der Verkauf einer Immobilie versteuert werden?</Headline>
Wenn du eine Immobilie in deinem Eigentum verkaufst, dann kann hierbei eine hohe [Steuernachzahlung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuernachzahlung) entstehen 😨 Die Betonung liegt dabei auf dem "kann"! Denn der Verkauf einer Immobilie ist unter Umständen auch **steuerfrei**. Du musst es nur richtig anstellen und genügend Geduld aufbringen. Aber es lohnt sich!

### Wo trägst du den Verkauf in der Steuererklärung ein?
Den Verkauf deiner Immobilien trägst du in der **Anlage SO (Sonstige Einkünfte)** ein. Besonders relevant sind dabei für dich die **Zeilen 31 - 38** und **Zeile 51**. 

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<Headline level="2" number="2" id="haltefristen">Haltefristen beim Immobilienverkauf: Wann musst du keine Spekulationssteuer zahlen?</Headline>
Grundsätzlich ist der Verkauf einer Immobilie steuerpflichtig, sofern der Verkauf **innerhalb von 10 Jahren 📆 nach dem Erwerb** erfolgt. Im Fachjargon nennt man die darauf anfallende Steuer gerne mal **"Spekulationssteuer"**, denn wer eine Immobilie nur kurzfristig erwirbt, um diese wieder zu verkaufen, macht nichts anderes als auf einen möglichst hohen Gewinn zu wetten. 

Dabei handelt es sich aber auch nur um [Einkommensteuer](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkommensteuer) und nicht um eine eigene Steuerart mit eigenen Regeln. Ist die Immobilie also **länger als 10 Jahre in deinem Eigentum**, dann ist der Verkauf komplett **steuerfrei** 🤩

<HintBox>
Beim Erwerb einer Immobilie fällt übrigens in jedem Fall die [Grunderwerbsteuer](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/grunderwerbsteuer) an, diese lässt sich leider nicht vermeiden 😅
Dabei handelt es sich aber auch nur um Einkommensteuer und nicht um eine eigene Steuerart mit eigenen Regeln. Ist die Immobilie also **länger als 10 Jahre in deinem Eigentum**, dann ist der Verkauf komplett **steuerfrei** 🤩
</HintBox>
 
### Sonderregel für Eigennutzung der Immobilie 
Eine kürzere Frist ⏲️ gilt, wenn du die Immobilie **selbst bewohnst bzw. bewohnt hast**. Hat man diese **im Jahr des Verkaufs und zwei Jahre zuvor** selbst bewohnt, so ist der Verkauf bereits **nach drei Jahren steuerfrei**. Andererseits ist der Verkauf auch dann steuerfrei, wenn die Immobilie zwischen Fertigstellung oder Anschaffung und Verkauf **durchgängig selbst bewohnt** wurde.

<Headline level="2" number="3" id="welcher-betrag-wird-beim-verkauf-versteuert">Welcher Betrag wird beim Verkauf versteuert?</Headline>
Auch wenn es sich beim Verkauf einer einzelnen Immobilie nicht um eine gewerbliche Tätigkeit handelt, wird beim Verkauf nur der **entstehende Gewinn** versteuert: also die Einnahmen minus die Ausgaben.

### Wie wird der Gewinn ermittelt? 
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="💸">Zuerst wird die Abschreibung in Höhe von 2 % pro Jahr vom Verkaufspreis des Gebäudes abgezogen.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="🏡">Lediglich das Haus kann abgeschrieben werden. Das Grundstück hat keine Abnutzung.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="🧮">Nun wird vom übrigen Verkaufspreis nur noch der Einkaufspreis abgezogen.</EmojiListItem> 
<EmojiListItem emoji="🏦">Übrig bleibt der Gewinn, auf den du dann ggf. Steuern zahlen musst.</EmojiListItem> 
</EmojiList>
 
Sollte der ermittelte Gewinn dann unter 600 € liegen, dann kann es sein, dass auch der steuerpflichtige Verkauf steuerfrei ist, da der Gewinn die steuerliche **Freigrenze von 600 €** nicht überschreitet. Ab 600 € Gewinn ist der volle Betrag zu versteuern, denn eine Freigrenze ist kein [Freibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag) 👆
 
<ExampleBox>
- Kaufpreis inkl. Kaufnebenkosten: 350.000 €
- Anteil Grund und Boden: 190.000 €
- Anteil Gebäude: 160.000 €
- Abschreibung für das Gebäude: 2 % pro Jahr
- Erwerbsdatum: 01.01.2016
- Verkaufsdatum: 01.01.2021
- Verkaufspreis: 500.000 €
 
Anhand der genannten Werten hätte das Gebäude nach einer **Abschreibung von 10 %**, also **5 Jahren** einen **Restwert von 144.000 €**. Zusammen mit dem **Wert für den Grund und Boden in Höhe von 190.000 €** ergibt sich ein **Restwert von 334.000 €** 🤑

Dieser **Restwert** wird nun vom **Verkaufspreis** in Höhe von **500.000 €** abgezogen und es ergibt sich ein **Gewinn in Höhe von 166.000 €**. Da der Verkauf innerhalb der 10-jährigen Haltefrist erfolgte, musst du auf den Gewinn die Einkommensteuer zahlen 🙃
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="4" id="wann-handelt-es-sich-um-einen-gewerblichen-verkauf-von-immobilien">Wann handelt es sich um einen gewerblichen Verkauf von Immobilien?</Headline>
Diese Frage ist recht einfach zu beantworten, denn es handelt sich immer dann um einen gewerblichen Verkauf, wenn du als Unternehmer:in 🧑🏽‍💼, z.B. Immobilienmakler:in, **Immobilien nur für den Weiterverkauf erwirbst**. Bei den Immobilien handelt es sich dann vereinfacht gesagt um die Ware, mit der du handelst. 

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="5" id="verkauf-einer-geerbten-immobilie">Verkauf einer geerbten Immobilie</Headline>
Hast du eine Immobilie geerbt, dann kann auch hier beim Verkauf eine Einkommensteuerpflicht bestehen. Dabei kommt es jedoch nicht darauf an, wann du die Immobilie geerbt hast, sondern **wann der Erblasser 🧓🏼 die Immobilie erworben** hat. Ist der Kauf durch den Erblasser schon länger als 10 Jahre her, dann kannst du die Immobilie unbesorgt steuerfrei verkaufen.

<Headline level="2" number="6" id="verlustvortrag-im-falle-eines-verlusts">Verlustvortrag im Falle eines Verlusts</Headline>
Solltest du mit dem Verkauf deiner Immobilie einen Verlust 📉 haben, so kannst du hierfür eine **gesonderte Verlustfeststellung** beantragen. Wichtig ist dabei, dass der festgestellte Verlust dann nur mit einem Gewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden darf. Eine Verrechnung mit den anderen Einkunftsarten – wie zum Beispiel nichtselbständiger Arbeit oder Kapitalerträgen – ist also verboten. 

<Conclusion>
Leider kann Steuerbot dir nicht bei deiner Steuererklärung helfen, wenn ein Immobilienverkauf involviert ist. Falls du allerdings die Steuererklärungen der letzten Jahre noch nicht gemacht hast, kann Steuerbot dir diesen Spaß erleichtern. So brauchst du nur 20 Minuten für jede Steuererklärung 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Immobilienverkauf in der Steuererklärung"
 questions={[
 {
 question: 'Warum kann man eine Immobilie erst nach 10 Jahren steuerfrei verkaufen?',
 answer: 'Verkaufst du eine Immobilie kurz nach dem Erwerb, so geht das Finanzamt davon aus, dass du hierbei eine **Gewinnerzielungsabsicht** hast, also mit dem Kauf und Verkauf auf einen Gewinn spekulierst. Und das Finanzamt hätte natürlich dann auch gerne ein Stück vom Kuchen 🍰 ',
 },
 {
 question: 'Gibt es eine Möglichkeit die 10-Jahre-Frist zu umgehen?',
 answer: 'Wenn du die Immobilie selbst bewohnt hast von Erwerb bis zum Verkauf oder im Jahr des Verkaufs und den vorigen zwei Jahren, dann ist der Verkauf ebenfalls steuerfrei 🙌🏼',
 },
 {
 question: 'Muss ich den Verkauf einer geerbten Immobilie ebenfalls versteuern?',
 answer: 'Der Verkauf einer geerbten Immobilie ist ebenfalls steuerfrei, wenn die Immobilie länger als 10 Jahre im Eigentum des Erblassers war.',
 },
 ]}
 ></FAQ>


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Steuern beim Immobilienverkauf: Wie viel musst du zahlen? ▶ Kannst du Steuern sparen? ▶ Wann fallen keine Steuern an? 

Die Zeit der Nullzinsen ist vorbei und so manchen, die in Immobilien investiert haben, droht wahrscheinlich durch Ablauf der Zinsbindung der notwendige Verkauf. Als wäre das nicht genug, kann es sogar sein, dass der Verkauf noch versteuert werden muss 😓 Wir klären auf! 

Immobilienverkauf in der Steuererklärung

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🤑',
 text: 'Die Inflationsprämie ist eine **steuer- und sozialabgabenfreie Auszahlung**.',
 },
 {
 emoji: '🧑🏼‍💼',
 text: 'Jeder **in einem Angestelltenverhältnis** kann die Inflationsprämie ausbezahlt bekommen.',
 },
 {
 emoji: '☝🏼',
 text: 'Es besteht **kein gesetzlicher Anspruch** hierauf. Der Arbeitgeber entscheidet, ob er sie dir auszahlt oder nicht.',
 },
 {
 emoji: '🪙',
 text: 'Die Prämie muss **nicht auf einmal** ausgezahlt werden, sondern kann stückweise ausgezahlt werden.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Inflationsausgleichsprämie in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Was ist die Inflationsausgleichsprämie?](#was-ist-die-inflationsausgleichspraemie)
2. [Wie hoch ist die Inflationsprämie?](#wie-hoch-ist-die-inflationspraemie)
3. [Wer kann die Inflationsprämie bekommen?](#wer-kann-die-inflationspraemie-bekommen)
4. [Wie wird die Inflationsprämie ausgezahlt?](#wie-wird-die-inflationspraemie-ausgezahlt)
5. [Musst du die Inflationsprämie in der Steuererklärung angeben?](#musst-du-die-inflationspraemie-in-der-steuererklaerung-angeben)
6. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-die-inflationsausgleichspraemie">Was ist die Inflationsausgleichsprämie?</Headline>
Die Inflationsausgleichsprämie bzw. Inflationsprämie ist eine **steuer- und sozialabgabenfreie Auszahlung für Arbeitnehmer**, welche aufgrund der durch die Pandemie und den Krieg gestiegenen Kosten als Entlastung eingeführt wurde ⚖️

<Headline level="2" number="2" id="wie-hoch-ist-die-inflationspraemie">Wie hoch ist die Inflationsprämie?</Headline>
Die Höhe der Prämie liegt bei **3.000 €**, welche nicht sofort in einer Summe ausgezahlt werden muss. Die Steuer- und Sozialabgabenbefreiung gilt jedoch auch nur **bis zum 31.12.2024** 🗓️ Der Arbeitgeber kann diese Prämie also bis zu diesem Datum gestückelt auszahlen. 

<EyeCatcherTextImage variant="white" headline="Steuererklärung als Arbeitnehmer:in" text="Entwickelt für dich!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="Im Schnitt 1.063 € in nur 20 Minuten!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_6a51735b6e.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_m_b4349744cd.png" mobileImagePosition="bottom" />

<Headline level="2" number="3" id="wer-kann-die-inflationspraemie-bekommen">Wer bekommt die Inflationsprämie?</Headline>
Die Prämie kann jeder erhalten, der ein **Arbeitnehmer 🧑🏻‍🏭 im Sinne des Steuerrechts** ist. Also alle Personen, die **[Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/nichtselbstaendige-arbeit)** erzielen. 

<Headline level="2" number="4" id="wie-wird-die-inflationspraemie-ausgezahlt">Wie wird die Inflationsprämie ausgezahlt?</Headline>
Die Inflationsprämie wird von deinem Arbeitgeber ausgezahlt und die Auszahlung muss **zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn** erfolgen. 
 
Der Arbeitgeber kann also nicht einfach einen Monatslohn voll oder teilweise steuerfrei auszahlen. 

<Headline level="3">Kann man damit sein Weihnachtsgeld steuerfrei erhalten?</Headline>
Ist in deinem Arbeitsvertrag die Auszahlung von **Weihnachtsgeld 🎅🏼 als 13. Gehalt** explizit geregelt, dann kann das [Weihnachtsgeld](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/weihnachtsgeld) **nicht steuerfrei** ausgezahlt werden, da es ohnehin schon Teil des geschuldeten Arbeitslohns ist.

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="5" id="musst-du-die-inflationspraemie-in-der-steuererklaerung-angeben">Musst du die Inflationsprämie in der Steuererklärung angeben?</Headline>
Da die Inflationsprämie **vollkommen steuer- und sozialabgabenfrei** ist, musst du sie auch **nicht** in deiner Steuererklärung angeben. Du wirst durch den Erhalt der Prämie auch **nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet**. Steuerlich bleibt für dich also auch nach der Prämie alles so, wie es auch vorher war 🤩

<Conclusion>
Die Inflationsprämie ist eine steuer- und sozialabgabenfreie Zahlung an Arbeitnehmer, die als Reaktion auf die durch Pandemie und Krieg verursachten steigenden Kosten eingeführt wurde. Sie beträgt 3.000 € und kann bis zum 31.12.2024 in Teilen vom Arbeitgeber ausgezahlt werden. Anspruchsberechtigt sind alle Personen, die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit erzielen. Die Prämie muss zusätzlich zum regulären Arbeitslohn gezahlt werden und kann nicht als Ersatz für bereits vertraglich vereinbarte Zahlungen, wie z.B. das Weihnachtsgeld, verwendet werden, sofern dieses als 13. Gehalt festgelegt ist.
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Inflationsprämie"
 questions={[
 {
 question: 'Ist die Inflationsprämie verpflichtend für Arbeitgeber?',
 answer: 'Nein, denn nicht alle Arbeitgeber können es sich leisten diese Prämie auszuzahlen.',
 },
 {
 question: 'Ist die Inflationsprämie komplett steuerfrei?',
 answer: 'Sie ist nicht nur steuerfrei, sondern auch sozialabgabenfrei. Dein Arbeitgeber kann dir also ohne Mehrkosten 3.000 € netto überweisen.',
 },
 {
 question: 'Müssen die vollen 3.000 € ausgezahlt werden?',
 answer: 'Nein, denn einerseits besteht kein Anspruch auf die Prämie andererseits ist der Freibetrag bis Ende 2024 geregelt. Der Arbeitgeber kann diese also auch stückeln.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Inflationsprämie: Was ist das? ► Hast du einen Anspruch auf die steuerfreie Sonderzahlung? ► Musst du Sozialabgaben zahlen?

Pandemie, Krieg und steigende Kosten – in den letzten drei Jahren bleibt man von nichts verschont und die Gesellschaft im Gesamten leidet darunter. Um eine finanzielle Entlastung für die Bürger zu schaffen wurde daher eine steuer- und sozialabgabenfreie Prämie eingeführt.

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Kindergeld: Wie hoch ist das Kindergeld 2025? ▶ Bis wann gibt es Kindergeld? ▶ Wann wird ausgezahlt? ▶ Wer hat Anspruch?

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Kindergeld 2025: Anspruch, Höhe, Auszahlungstermine

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '👼',
 text: 'Jedes Kind hat Anspruch auf Unterhalt, bis es sich **selbst finanzieren** kann.',
 },
 	 {
 emoji: '💸',
 text: 'Falls du **keinen Anspruch** auf **Kindergeld** oder den **Kinderfreibetrag** für das Kind hast, kannst du gezahlten Kindesunterhalt als **außergewöhnliche Belastung** absetzen.',
 },
 	 {
 emoji: '💰',
 text: 'Kindesunterhalt ist **steuerfrei** und muss **nicht** in der Steuererklärung angegeben werden.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Kindesunterhalt in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Wie kannst du Kindesunterhalt absetzen?](#wie-kannst-du-kindesunterhalt-absetzen)
2. [Musst du erhaltenen Kindesunterhalt in der Steuererklärung angeben?](#muss-kindesunterhalt-in-die-steuererklaerung)
3. [Wer hat Anspruch auf Kindesunterhalt?](#wer-hat-anspruch-auf-kindesunterhalt)
4. [Was ist der Unterschied zwischen Naturalunterhalt und Barunterhalt?](#unterschied-zwischen-naturalunterhalt-und-barunterhalt)
5. [Was bringt der Mindestunterhalt?](#was-bringt-der-mindestunterhalt)
6. [Wie hoch sollte der Kindesunterhalt sein?](#wie-hoch-sollte-kindesunterhalt-sein)
7. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="wie-kannst-du-kindesunterhalt-absetzen">Wie kannst du Kindesunterhalt absetzen?</Headline>
Prinzipiell kannst du Unterhaltszahlungen an dein Kind als [außergewöhnliche Belastungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/aussergewoehnliche-belastungen) absetzen. Im **Jahr 2025** gilt ein Limit von **maximal 11.784 €**. Für Kindesunterhalt oberhalb dieses Betrags gibt es leider **keine** Steuervorteile. 

Leider gibt es hier noch eine **zusätzliche Regel**, die das [Kindergeld](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/kindergeld) bzw. den [Kinderfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/kinderfreibetrag-beantragen) betreffen. Hast du für das jeweilige Kind einen **Anspruch auf Kindergeld** oder den **Kinderfreibetrag**, so kannst du die Unterhaltszahlungen **nicht** absetzen 😬

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<Headline level="2" number="2" id="muss-kindesunterhalt-in-die-steuererklaerung">Musst du erhaltenen Kindesunterhalt in der Steuererklärung angeben?</Headline>
Nein, Kindesunterhalt, den du für dein Kind bekommst, ist **nicht steuerpflichtig** und muss entsprechend nicht in der Steuererklärung angegeben werden 🤩

<Headline level="2" number="3" id="wer-hat-anspruch-auf-kindesunterhalt">Wer hat Anspruch auf Kindesunterhalt?</Headline>
**Jedes Kind** hat Anspruch auf **Kindesunterhalt**. Wichtig ist nur, dass das Kind **unverheiratet** und entweder **minderjährig** oder in der **Erstausbildung** ist. Ob es sich um ein **eheliches**, **uneheliches** oder **adoptiertes** Kind handelt, spielt **keine** Rolle für den Unterhaltsanspruch 🤝

<Headline level="2" number="4" id="unterschied-zwischen-naturalunterhalt-und-barunterhalt">Was ist der Unterschied zwischen Naturalunterhalt und Barunterhalt?</Headline>
In Deutschland wird zwischen **Naturalunterhalt** und **Barunterhalt** unterschieden. Der Unterschied besteht darin, dass der Naturalunterhalt vom **erziehenden Elternteil** übernommen wird, da es sich hierbei um **Pflege**, **Nahrung**, **Kleidung** etc. handelt. Barunterhalt hingegen sind die bekannten **Unterhaltszahlungen**, die vom **getrennt lebenden Elternteil** übernommen werden. 

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="5" id="was-bringt-der-mindestunterhalt">Was bringt der Mindestunterhalt?</Headline>
Neben der Unterhaltspflicht gibt es zur Sicherung des Kindeswohls auch den **Mindestunterhalt**, der den **Lebensbedarf des Kindes** absichern soll. Da Kinder mit steigendem Alter auch teurer werden, steigt auch der Mindestunterhalt an. 

|Alter des Kindes|Mindestunterhalt pro Monat|
|-|-|
|0 - 6 Jahr|482 €|
|7 - 12 Jahre|554 €|
|13 - 18 Jahre|649 €|


<Headline level="2" number="6" id="wie-hoch-sollte-kindesunterhalt-sein">Wie hoch sollte der Kindesunterhalt sein? </Headline>
Die **Höhe des Unterhalts** wird für jeden Elternteil **individuell** berechnet und basiert auf dem jeweiligen **Einkommen**. Reicht das Geld nicht aus für den Mindestunterhalt, so wird verlangt, dass du einen **Nebenjob** annimmst, um den Unterhalt für dein Kind zu gewährleisten. 

Falls du wissen möchtest, wie viel Unterhalt du zahlen solltest, kannst du die [Düsseldorfer Tabelle](https://www.olg-duesseldorf.nrw.de/infos/Duesseldorfer_Tabelle/index.php) nutzen. Diese ist zwar **nicht** rechtlich bindend, wird aber trotzdem von den **meisten Gerichten** verwendet, um die Höhe des Unterhalts zu ermitteln ⚖️

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<Conclusion>
Kindesunterhalt ist eine eher seltene Möglichkeit, um deine Steuerlast zu senken und diese Methode ist an diverse Faktoren gebunden. Zum Glück gibt es deutlich einfachere Methoden, um weniger Steuern zu zahlen. Falls du all diese Möglichkeiten nutzen möchtest, dann mach deine Steuererklärung mit Steuerbot, denn hier wirst du mit einfachen Chatfragen innerhalb von 20 Minuten durch die Steuererklärung geführt. Steuerfachwissen brauchst du dafür nicht 🤩 
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zum Kindesunterhalt"
 questions={[
 {
 question: 'Zählt Unterhalt als Einkommen in der Steuererklärung?',
 answer: 'Kindesunterhalt zählt nicht als zu versteuerndes Einkommen und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden. Dementsprechend ist es auch völlig steuerfrei.',
 },
 {
 question: 'Wo musst du Kindesunterhalt in der Steuererklärung angeben?',
 answer: 'Außergewöhnliche Belastungen, wie Kindesunterhalt, gibst du in der Anlage außergewöhnliche Belastungen in deiner Steuererklärung an. ',
 },
 	 {
 question: 'Kann die Unterhaltspflicht entfallen?',
 answer: 'Die Unterhaltspflicht ist nicht abhängig vom Lebensjahr des Kindes, sondern davon, ob das Kind auf eigenen Beinen stehen kann oder nicht. Die Unterhaltspflicht ist also an diese Fragestellung gebunden und wird davor auch nicht entfallen. ',
 },
 ]}
></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!


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Kindesunterhalt: Ist Kindesunterhalt steuerlich absetzbar? ▶ Wie hoch sollte der Unterhalt sein? ▶ Welche Arten von Unterhalt gibt es?

Kinder sind was schönes! Aber auch teuer... das zeigt sich vor allem, wenn wir uns das Thema Kindesunterhalt anschauen. Zumindest gibt es unter gewissen Umständen die Möglichkeit, Kindesunterhalt steuerlich abzusetzen 🤝

Kindesunterhalt in der Steuererklärung

<ContentWrapper size="xsmall">
<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Bei **Bitcoin**, **Ethereum** und anderen **Krypto-Zahlungsmitteln** handelt es sich nicht um eine Währung oder um [Einkünfte](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkuenfte) aus Kapitalvermögen. Steuerlich werden sie als **sonstige Wirtschaftsgüter** behandelt. ',
 },
 {
 emoji: '🛒',
 text: 'Damit zählt der Verkauf von Bitcoins als **privates Veräußerungsgeschäft**. Das heißt, **Gewinne** müssen zum persönlichen **Einkommensteuersatz versteuert werden**.',
 },
 {
 emoji: '🙌',
 text: '**Good News:** Bis zur **Freigrenze von 1.000 €** oder beim Verkauf nach der Spekulationsfrist von einem Jahr bleiben **Gewinne steuerfrei.**',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Besteuerung von Kryptowährungen in Kürze:"
 />


<Topics>

1. [So werden Kryptowährungen versteuert](#so-werden-kryptowaehrungen-versteuert)
2. [Bitcoins und Krypto in deiner Steuererklärung](#bitcoin-und-krypto-in-der-steuererklaerung)
3. [Was gilt bei Verlusten im Kryptohandel](#verluste-im-kryptohandel)
4. [Wann gilt der Kryptohandel als gewerbliche Tätigkeit?](#wann-gilt-der-kryptohandel-als-gewerbliche-taetigkeit)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)

</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="so-werden-kryptowaehrungen-versteuert">So werden Kryptowährungen versteuert</Headline>

 Für die Versteuerung von Kryptowährungen gibt es im Grunde **zwei Fälle:**
 
1. Verkauf nach einer **Haltedauer von mehr als 12 Monaten:** Der Verkauf ist steuerlich nicht relevant und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden. 
2. Verkauf **innerhalb von 12 Monaten:** Dann gilt dies als privates Veräußerungsgeschäft und muss bei einem Gewinn von mehr als 1.000 € versteuert werden. 

Der Handel mit Kryptowährungen unterliegt **nicht der Abgeltungssteuer**, es wird also keine Kapitalertragsteuer einbehalten. Trotzdem interessiert sich das Finanzamt für deine Geschäfte mit Kryptowährungen. Wer den Handel mit Gewinnen durch Bitcoin und Co. nicht in der Steuererklärung angibt, begeht womöglich **Steuerhinterziehung** ☝️

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### Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte
Entscheidend für die Steuererklärung sind **Haltedauer und erzielte Gewinne**. Die **Steuerfreigrenze** für private Veräußerungsgeschäfte liegt bei **1.000 €.** Dazu werden generell alle Gewinne aus privaten Veräußerungen summiert, also auch Edelmetalle, Kunstgegenstände und andere Wertgegenstände.

<Headline level="2" number="2" id="bitcoin-und-krypto-in-der-steuererklaerung">Bitcoin und Kryptowährungen in deiner Steuererklärung</Headline>

#### Die Besteuerung von Kryptowährungen hängt von verschiedenen Faktoren ab:

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="✍️">Dokumentation (Transaktionsbuch vorhanden?)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏁">Zeitpunkt des Zuflusses</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧮">Besteuerungsrechnung: FiFo- oder LiFo-Methode</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏳">Haltefrist</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📊">Verlust- bzw. Gewinnrechnung</EmojiListItem>
</EmojiList>

<Headline level="2" number="3" id="verluste-im-kryptohandel">Was gilt bei Verlusten im Kryptohandel</Headline>
Wenn du Verluste bei deinen Kryptogeschäften machst, kannst du die **Verluste** mit deinen **Gewinnen** aus anderen **privaten Veräußerungsgeschäften** verrechnen. Falls du keine Gewinne im jeweiligen Jahr gemacht hast, kannst du die Verluste auch in **zukünftige Jahre mitnehmen** und den Verlust dann verrechnen. In jedem Fall kann der Verlust deine Steuerlast senken 🤩

<Headline level="2" number="4" id="wann-gilt-der-kryptohandel-als-gewerbliche-taetigkeit">Wann gilt der Kryptohandel als gewerbliche Tätigkeit</Headline>
Ab wann dein **Kryptohandel** als **gewerbliche Tätigkeit** angesehen wird, ist bisher noch **nicht** ganz geklärt. Wenn du so oft Kryptowährungen **kaufst und verkaufst**, dass du den **Rahmen der persönlichen Vermögensverwaltung** sprengst, geht das Finanzamt von einer gewerblichen Tätigkeit aus. 

<HintBox>
Einige Urteile gehen davon aus, dass dein Kryptohandel nur als gewerbliche Tätigkeit gilt, wenn du als Händler auftrittst, indem du zum Beispiel Rechnungen ausstellst. Auch dieser Punkt ist strittig, also lohnt es sich bei häufigem Handel mit Kryptowährungen einen Steuerberater hinzuzuziehen 🤝
</HintBox>

<Conclusion>
Da muss man einiges beachten. Das ist gar nicht so unkompliziert. **Mit der [Steuerbot-App](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) geht das ganz einfach** 😉 Wir haben in der **App** eine **Mini-App** gebaut, in der du deinen Gewinn aus Kryptobörsen kostenlos berechnen kannst. Dort wirst **du an die Hand genommen** und durch den Prozess geführt. So musst du dich nicht mit der Haltedauer und den ganzen FiFo- und LiFo-Methoden auseinandersetzen.

Den Gesamtgewinn oder -verlust kannst du dann in die App übernehmen und du hast das Thema in deiner Steuererklärung abgehakt ✅ Du wirst in der entsprechenden Stelle im Chat dazu befragt. 
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zu Kryptowährungen und Bitcoin in der Steuererklärung"
 questions={[
 {
 question: 'Kann die Kryposteuer umgangen werden?',
 answer: 'Direkt umgehen kannst bzw. sollst du die Steuer auf deine Kryptogeschäft auf keinen Fall. Unterhalb von 1.000 € musst du deine Gewinne allerdings nicht versteuern und wenn du Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften hast, kannst du diese verrechnen. So schlimm ist die Kryptosteuer also gar nicht 😉',
 },
 {
 question: 'Gibt es überall Steuern auf Kryptoverkäufe?',
 answer: 'In Deutschland musst du deine Kryptogewinne versteuern. Das ist aber nicht überall auf der Welt der Fall. Durchaus gibt es einige Länder, in denen keine Steuer auf Kryptogewinne gezahlt wird. In der Regel ist ein Umzug etc. aber deutlich anstrengender als die einfache Besteuerung deiner Gewinne über Steuerbot 😁',
 },
 {
 question: 'Was passiert, wenn man Kryptogewinne nicht anständig versteuert?',
 answer: 'Wenn du deine Kryptogewinne nicht versteuerst, dann drohen die dir selben Konsequenzen wie bei der altbekannten Steuerhinterziehung. Du musst die Steuern auf jeden Fall nachzahlen, kannst mit [Verspätungszuschlägen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/verspaetungszuschlag) rechnen und wenn dein Fall besonders schwer wiegt, könnte sogar eine Freiheitsstrafe drohen 😱',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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Wann werden Bitcoingeschäfte steuerpflichtig? ▶ Was müssen Anleger beachten? ▶ Wie gebe ich das in meiner Steuererklärung an? ▶ Alle Infos zusammengefasst! 

Jeder hat schon von ihnen gehört: Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Dogecoin oder Libra. Bitcoins und anderen Krypto-Zahlungsmitteln sind kein gesetzliches Zahlungsmittel und keine offizielle Währung. Versteuert werden sie aber trotzdem. Wie genau das beim Kauf und Verkauf abläuft, erklären wir dir ☝️ 

Bitcoin und Kryptowährungen in deiner Steuererklärung – so wird's gemacht!

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Liebhaberei bezeichnet die Aufnahme einer Tätigkeit **ohne Gewinnerzielungsabsicht**.',
 },
 	 {
 emoji: '🏓',
 text: 'In der Regel handelt es sich dabei um die **Ausübung von Hobbies** bei denen ein zusätzliches Einkommen generiert wird.',
 },
 	 {
 emoji: '📉',
 text: 'Wenn deine Tätigkeit **durchgehend Verluste** erzielt, kann das Finanzamt von einer Liebhaberei ausgehen.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Liebhaberei in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Was ist Liebhaberei?](#was-ist-liebhaberei)
2. [Wann liegt eine Liebhaberei vor?](#wann-liegt-liebhaberei)
3. [Muss ich die Liebhaberei in der Steuererklärung angeben?](#muss-liebhaberei-in-die-steuererklaerung)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-liebhaberei">Was ist Liebhaberei?</Headline>
Anders als der Name zuerst vermuten lässt, geht es bei der Liebhaberei nicht um deine Liebesbeziehungen 🏩 jeglicher Art, sondern das Finanzamt und auch der Duden verstehen darunter die **Aufnahme einer Tätigkeit ohne Gewinnerzielungsabsicht**. Dies hat zur Folge, dass die Einnahmen, aber auch die Ausgaben, **keine steuerliche Relevanz** haben. 

### Was bedeutet "keine steuerliche Relevanz"?
Durch das Fehlen der Gewinnerzielungsabsicht sind die Einnahmen aus der Liebhaberei **nicht** zu versteuern ❌ Das bedeutet aber auch, dass deine Ausgaben in diesem Zusammenhang ebenso **nicht absetzbar** sind 😫

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="2" id="wann-liegt-liebhaberei">Wann liegt eine Liebhaberei vor?</Headline>
Eine Liebhaberei liegt grundsätzlich dann vor, wenn du **keinen Gewinn** 💰 mit deiner Tätigkeit anstrebst. Es gibt aber auch noch andere Merkmale, wie zum Beispiel:

- Der Lebensunterhalt wird aus **anderen Einkunftsarten** bestritten und die Ausgaben der Liebhaberei werden damit gedeckt. 
- Dein Betrieb wird **nicht** betriebswirtschaftlich geführt. 
- Du machst **nur Verluste** und eine Besserung wird **nicht** erstrebt.

<Headline level="2" number="3" id="muss-liebhaberei-in-die-steuererklaerung">Muss ich die Liebhaberei in der Steuererklärung angeben?</Headline>
Es gibt **bestimmte Tätigkeiten**, bei denen das Finanzamt schon von Beginn an von einer Liebhaberei ausgeht. In diesen Fällen ist dazu nichts zu erklären. 
 
Fällt deine Tätigkeit jedoch nicht darunter, so musst du deine **Einnahmen** und die **Ausgaben** in der Steuererklärung angeben und das Finanzamt 🏢 überprüft dann auf einen längeren Zeitraum, ob eine Liebhaberei vorliegt oder nicht. 
 
Die Steuer wird für die Jahre der Überprüfung dann **vorläufig festgesetzt** ⏲️

<HintBox>
Der längere Zeitraum, in dem die Liebhaberei geprüft wird, ist nicht klar festgesetzt, bei einem Gewerbe kann es sich hierbei um 7 bis 15 Jahre handeln. Wenn es um Vermietung geht, können auch mehrere Jahrzehnte ins Land gehen, bevor die Liebhaberei als solche anerkannt wird. 
</HintBox>

### Was passiert, wenn eine Liebhaberei vorliegt? 
Wurden bisher erklärte Verluste mit anderen Einkunftsarten verrechnet, dann kann es zu einer **hohen [Steuernachzahlung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuernachzahlung)** 💸 kommen, da eine Verrechnung aufgrund der steuerlichen Irrelevanz ausgeschlossen ist. 

### Was, wenn das Finanzamt keine Liebhaberei feststellt?
In diesem Fall bleibt die Steuer so festgesetzt und die Vorläufigkeit der Steuerbescheide wird **aufgehoben**. 

<Conclusion>
Du musst deine Liebhaberei nicht versteuern? – Großartig! Das bedeutet aber vermutlich auch, dass sich dein Hobby nicht selbst tragen kann und du weiter Geld dafür investieren musst. Mit einer Steuererklärung kannst du dir eine kleine Finanzspritze vom Staat holen, indem du deine Kosten absetzt. Mit Steuerbot dauert das nur 20 Minuten und du brauchst keinerlei Steuerfachwissen dafür 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zur Liebhaberei"
 questions={[
 {
 question: 'Kannst du Gewinne durch Photovoltaik als Liebhaberei rechtfertigen?',
 answer: 'Wenn die Photovoltaik-Anlage überwiegend zur Eigenversorgung verwendet wird und nur eine minimale Einspeisung in das Stromnetz erfolgt, kann das Finanzamt von einer Liebhaberei ausgehen.',
 },
 {
 question: 'Gilt Liebhaberei für Gamer?',
 answer: 'Sofern du nicht als Streamer oder YouTuber tätig bist, ist dieses Thema irrelevant für dich. Als Streamer und YouTuber gilt es nachzuweisen, dass keine Gewinnerzielungsabsicht besteht. Solltest du im E-Sport an kleinen Turnieren teilnehmen, handelt es sich oftmals um eine Liebhaberei, dennoch ist es sinnvoll deinen individuellen Fall mit einem Steuerberater zu besprechen.',
 },
 	 {
 question: 'Können Verluste bei Liebhaberei steuerlich genutzt werden?',
 answer: 'Dadurch, dass die [Einkünfte](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkuenfte) aus Liebhaberei keine steuerliche Relevanz haben, werden Verluste daraus nicht bei anderen Einkünften angerechnet.',
 },
 ]}
></FAQ>
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Liebhaberei: Was ist das? ▶ Wann fallen Steuern für deine Hobbys an? ▶ Musst du immer Verlust mit deinen Hobbys machen?

Mit dieser Seite widmen wir uns einem Thema bei dem man sich denken könnte: "Dass der Fiskus was von meinem Einkommen wissen will ist ja noch in Ordnung, aber was gehen diesen meine Liebschaften an?" Keine Sorge. Die Staatskasse interessiert sich nicht für deine unrühmlichen Nächte. Überhaupt nicht. 

Liebhaberei – Was ist das?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Du darfst bis zu **410 € im Jahr steuerfrei** nebenberuflich verdienen.',
 },
 	 {
 emoji: '🤏',
 text: 'Minijobs musst du **nicht** in der Steuererklärung angeben.',
 },
 	 {
 emoji: '🧾',
 text: 'Nebeneinkünfte **unterhalb von 820 €** im Jahr werden dank **Härteausgleich** nicht voll besteuert.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: 'Ab **820 € im Jahr** werden die Nebeneinkünfte **voll besteuert**. ',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Versteuern von Nebeneinkünften in Kürze"
/>

<Topics>
1. [Wann muss man Nebenverdienste versteuern?](#wann-muss-man-nebenverdienste-versteuern)
2. [Werden Nebenjobs versteuert?](#werden-nebenjobs-versteuert)
3. [Sind Minijobs steuerfrei?](#sind-minijobs-steuerfrei)
4. [Was passiert bei Überschreitung der Verdienstgrenze?](#was-passiert-bei-ueberschreitung-der-verdienstgrenze)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="wann-muss-man-nebenverdienste-versteuern">Wann muss man Nebenverdienste versteuern?</Headline>
Viele Nebeneinkünfte **müssen** versteuert werden. Wie genau die einzelnen Nebeneinkünfte versteuert werden, ist allerdings abhängig von der **Art des Verdienstes**. Sofern die [Einkünfte](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/einkuenfte) **unter 410 €** liegen, musst du das Geld **nicht versteuern**. Lediglich, wenn dieser Betrag überschritten wird, musst du Steuern zahlen 🤝

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="2" id="werden-nebenjobs-versteuert">Werden Nebenjobs versteuert?</Headline>
Bei Nebenjobs unterscheidet man zwischen einem [Minijob](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/minijob) und **sozialversicherungspflichtiger Arbeit**. Bei sozialversicherungspflichtiger Arbeit wird die **Lohnsteuer** von **deinem Chef** abgezogen und der Job wird mit [Steuerklasse 6](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklasse-6) besteuert.

<Headline level="2" number="3" id="sind-minijobs-steuerfrei">Sind Minijobs steuerfrei?</Headline>
Bei Minijobs ist die Lage etwas einfacher. Deinen Minijob kannst du von deinem Chef **pauschalversteuern** lassen und auf die **Sozialversicherung verzichten**. Dadurch bekommst du **556 € auf dein Konto** und musst diese **nicht** in deiner Steuererklärung angeben 🤩

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="4" id="was-passiert-bei-ueberschreitung-der-verdienstgrenze">Was passiert bei Überschreitung der Verdienstgrenze?</Headline>
Solltest du **mehr als 410 € im Jahr** durch deine Nebentätigkeiten verdienen, unterscheidet das Finanzamt erneut. Solltest du **weniger als 820 € im Jahr** verdienen gibt es einen sogenannten **Härteausgleich** und du musst nur einen kleineren Teil der tatsächlich anfallenden Steuern bezahlen ⚖️

Wenn du **über die 820 € im Jahr** kommst, werden deine Nebeneinkünfte **voll versteuert** und du musst eine **Steuererklärung abgeben**, falls die Steuer nicht von deinem Chef in Form vom Lohnsteuerabzug vorgenommen wird.

<Conclusion>
Deine Nebeneinkünfte zwingen dich nicht zwangsläufig zu einer Steuererklärung, die Abgabe lohnt sich aber trotzdem. Wenn du dir nicht die Zeit für eine Steuererklärung nehmen möchtest und du nicht das Geld für einen Steuerberater in die Hand nehmen möchtest, dann versuch es doch mal mit Steuerbot. Mit der Steuerbot-App dauert die Steuererklärung nur 20 Minuten und du brauchst dafür keinerlei Steuerwissen 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zu Nebeneinkünften in der Steuererklärung"
 questions={[
 {
 question: 'Wie viel darfst du nebenberuflich steuerfrei verdienen?',
 answer: 'Nebenberuflich kannst du 556 € mit einem Minijob verdienen, ohne das Geld in der Steuererklärung anzugeben. Abgesehen von einem Minijob kannst du bis zu 410 € im Jahr zusätzlich verdienen, ohne das Geld in der Steuererklärung anzugeben. ',
 },
 {
 question: 'Gibt es Möglichkeiten für mehr steuerfreien Nebenverdienst?',
 answer: 'Wenn du steuerfreie Nebenverdienste möchtest, gibt es noch die [Ehrenamtspauschale](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/ehrenamtspauschale) und die [Übungsleiterpauschale](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/uebungsleiterpauschale). Mit diesen Pauschalen kannst du zusätzlich steuerfrei mit ehrenamtlicher Arbeit als Trainer oder Übungsleiter noch ein wenig dazuverdienen, ohne darauf Steuern zu zahlen 🤩 Mit beiden Pauschalen kannst du insgesamt 3.840 € im Jahr dazuverdienen!',
 },
 	 {
 question: 'Zählen Privatverkäufe als Nebenverdienste?',
 answer: 'Wenn du einzelne Gegenstände verkaufst, um zum Beispiel deinen Kleiderschrank oder einen Schreibtisch aufzuräumen, dann ist hierbei keine gewerbliche Absicht gegeben und du wirst den Erwerb aus diesen Verkäufen nicht angeben müssen. Verdienst du aber mehr als 2.000 € im Jahr durch deine Verkäufe, so wirst du hierfür ein Gewerbe anmelden müssen und die Einkünfte versteuern.',
 },
 ]}
></FAQ>

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Nebeneinkünfte versteuern: Was musst du versteuern? ▶ Was gilt als Nebeneinkünfte? ▶ Wie viel darfst du verdienen?

Ein paar Euro nebenher verdienen, ist eine ganz schöne Sache, oder nicht? Aber die müssen versteuert werden und schon wird aus dem schönen Nebenverdienst ein Steuerchaos und du verlierst das Interesse daran? – Ab jetzt nicht mehr, denn Steuerbot erklärt dir alles, was du zu Nebeneinkünften und Steuern wissen musst!

Welche Nebeneinkünfte sind steuerfrei?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🧑🏽‍🔧',
 text: 'Sämtliche Tätigkeiten, in denen du als Arbeitnehmer **angestellt** bist, zählen zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit.',
 },
 {
 emoji: '🧓🏻',
 text: 'Auch Einkünfte aus einem **ehemaligen Angestelltenverhältnis** gehören zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: 'Die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit ergeben sich aus dem Arbeitslohn **abzüglich der Werbungskosten**.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit in Kürze:"
 />

<Topics>
1. [Was ist nichtselbständige Arbeit?](#was-ist-nichtselbststaendige-arbeit)
2. [Welche Einkünfte gelten als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit?](#welche-einkuenfte-gelten-als-einkuenfte-aus-nichtselbststaendiger-arbeit)
3. [Was gehört nicht zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?](#was-gehoert-nicht-zu-einkuenften-aus-nichtselbststaendiger-arbeit)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-ist-nichtselbststaendige-arbeit">Was ist nichtselbständige Arbeit?</Headline>
Als nichtselbständige Arbeit ist **jede Tätigkeit** in einem **Angestellten- oder Beamtenverhältnis** gemeint. Das bedeutet, dass die Einkünfte sämtlicher Arbeitnehmer und Beamten automatisch Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit sind.

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="2" id="welche-einkuenfte-gelten-als-einkuenfte-aus-nichtselbststaendiger-arbeit">Welche Einkünfte gelten als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit?</Headline>
Unter die Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit fallen sämtliche Einnahmen aus einem Angestelltenverhältnis. Sei es als Arbeitnehmer, Beamter oder auch Pensionär. Denn auch die Bezüge aus einer ehemaligen Berufstätigkeit, die man eigentlich den sonstigen Einkünften zuordnen würde, sind aufgrund des sogenannten **Subsidiaritätsprinzips** den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit zuzuordnen. Insgesamt zählt folgendes zu den Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit: 

- Gehalt
- Lohn
- Gratifikationen
- Tantiemen
- Bezüge und Vorteile für den Arbeitnehmer einschl. Sachbezüge 
- Wartegelder und Ruhegeld
- Witwen- und Waisengelder
- Bezüge und Vorteile aus früheren Beschäftigungsverhältnissen

<Headline level="2" number="3" id="was-gehoert-nicht-zu-einkuenften-aus-nichtselbststaendiger-arbeit">Was gehört nicht zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?</Headline>
Kurz gesagt ist alles, wofür du keine Lohnsteuerbescheinigung erhalten hast, nicht den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit zuzuordnen. Darunter fallen zum Beispiel Honorartätigkeiten oder auch Prämienzahlungen. 


<Conclusion>
Zusammenfassend umfasst nichtselbständige Arbeit Angestellten- und Beamtentätigkeiten, wobei alle Einkünfte von Arbeitnehmern und Beamten automatisch als nichtselbständige Einkünfte gelten. Dies schließt auch Bezüge aus früheren Berufstätigkeiten ein. Tätigkeiten ohne Lohnsteuerbescheinigung, wie Honorartätigkeiten oder Prämienzahlungen, gehören jedoch nicht dazu.
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit"
 questions={[
 {
 question: 'Gehört ein Minijob zur nichtselbständigen Arbeit?',
 answer: 'Ein Minjob fällt generell in den Bereich der nichtselbständigen Arbeit, wird jedoch entweder pauschal besteuert und ist nicht in der Erklärung anzugeben oder er wird wie ein normaler Job mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.',
 },
 {
 question: 'Bis zu welchem Betrag sind die Einkünfte steuerfrei?',
 answer: 'Liegt der Gesamtbetrag der Einkünfte unter dem Grundfreibetrag von 11.604 €, dann entfallen hierauf keine Steuern.',
 },
 {
 question: 'Sind die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit brutto oder netto?',
 answer: 'Einkünfte sind immer das Ergebnis von Einnahmen abzüglich Ausgaben. Somit kann man die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit als Nettobetrag bezeichen.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit ► Was ist das? ► Welche Einkünfte zählen dazu? ► Welche Einkünfte gehören nicht dazu?

Beamtendeutsch und seine Wortwahl… Einfacher gesagt sind “Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit” nichts anderes als Einkünfte aus einem Angestelltenverhältnis. Sprich: Man ist nicht selbstständig. Doch welche Einkünfte sind genau gemeint?

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit – Was ist das?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '❌',
 text: 'Das Arbeitszeitgesetz **verbietet generell** die Beschäftigung an **Sonntagen und gesetzlichen Feiertagen**.',
 },
 {
 emoji: '☝🏼',
 text: 'Es gibt **Ausnahmen** bei denen man sonn- und feiertags arbeiten darf.',
 },
 {
 emoji: '💰',
 text: 'Zuschläge für die Sonntagsarbeit sind **zu 50 % des Grundgehalts** steuerfrei!',
 },
 {
 emoji: '💎',
 text: 'Die Steuerbefreiung für Feiertagsarbeit ist sogar **noch höher**!',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Thema Sonntagsarbeit und Feiertagsarbeit in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Wann ist Sonn- und Feiertagsarbeit erlaubt?](#wann-ist-sonntagsarbeit-und-feiertagsarbeit-erlaubt)
2. [Welche Zuschläge bekommst du für Sonn- und Feiertagsarbeit?](#welche-zuschlaege-bekommst-du-fuer-sonntagsarbeit-und-feiertagsarbeit)
3. [Sind Sonn- und Feiertagszuschläge steuerfrei?](#sind-die-zuschlaege-steuerfrei)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="wann-ist-sonntagsarbeit-und-feiertagsarbeit-erlaubt">Wann ist Sonn- und Feiertagsarbeit erlaubt?</Headline>
Die Grundregel für Sonntagsarbeit und Feiertagsarbeit ist, nach **§ 9 des Arbeitszeitgesetzes**, dass diese verboten ist. Aber es gibt auch eine Regelung in **§ 10 des Arbeitszeitgesetzes**, die Ausnahmen zur Regel abschließend auflistet. 

<Collapsable title="ℹ️ Klicke hier für die ganze Liste">
So ist die **Sonn- und Feiertagsarbeit erlaubt**, wenn die Arbeiten nicht an Werktagen aufgenommen werden können. Dies gilt für die Arbeit...
- in Not- und Rettungsdiensten sowie der Feuerwehr,
- zur Aufrechterhaltung der öffentlichen Sicherheit und Ordnung sowie der Funktionsfähigkeit von Gerichten und Behörden und für Zwecke der Verteidigung,
- in Krankenhäusern und anderen Einrichtungen zur Behandlung, Pflege und Betreuung von Personen,
- in Gaststätten und anderen Einrichtungen zur Bewirtung und Beherbergung sowie im Haushalt,
- bei Musikaufführungen, Theatervorstellungen, Filmvorführungen, Schaustellungen, Darbietungen und anderen ähnlichen Veranstaltungen,
- bei nichtgewerblichen Aktionen und Veranstaltungen der Kirchen, Religionsgesellschaften, Verbände, Vereine, Parteien und anderer ähnlicher Vereinigungen,
- beim Sport und in Freizeit-, Erholungs- und Vergnügungseinrichtungen, beim Fremdenverkehr sowie in Museen und wissenschaftlichen Präsenzbibliotheken,
- beim Rundfunk, bei der Tages- und Sportpresse, bei Nachrichtenagenturen sowie bei den der Tagesaktualität dienenden Tätigkeiten für andere Presseerzeugnisse einschließlich des Austragens, bei der Herstellung von Satz, Filmen und Druckformen für tagesaktuelle Nachrichten und Bilder, bei tagesaktuellen Aufnahmen auf Ton- und Bildträger sowie beim Transport und Kommissionieren von Presseerzeugnissen, deren Ersterscheinungstag am Montag oder am Tag nach einem Feiertag liegt,
- bei Messen, Ausstellungen und Märkten im Sinne des Titels IV der Gewerbeordnung sowie bei Volksfesten,
- in Verkehrsbetrieben sowie beim Transport und Kommissionieren von leichtverderblichen Waren im Sinne des § 30 Abs. 3 Nr. 2 der Straßenverkehrsordnung,
- in den Energie- und Wasserversorgungsbetrieben sowie in Abfall- und Abwasserentsorgungsbetrieben,
- in der Landwirtschaft und in der Tierhaltung sowie in Einrichtungen zur Behandlung und Pflege von Tieren,
- im Bewachungsgewerbe und bei der Bewachung von Betriebsanlagen,
- bei der Reinigung und Instandhaltung von Betriebseinrichtungen, soweit hierdurch der regelmäßige Fortgang des eigenen oder eines fremden Betriebs bedingt ist, bei der Vorbereitung der Wiederaufnahme des vollen werktägigen Betriebs sowie bei der Aufrechterhaltung der Funktionsfähigkeit von Datennetzen und Rechnersystemen,
- zur Verhütung des Verderbens von Naturerzeugnissen oder Rohstoffen oder des Misslingens von Arbeitsergebnissen sowie bei kontinuierlich durchzuführenden Forschungsarbeiten,
- zur Vermeidung einer Zerstörung oder erheblichen Beschädigung der Produktionseinrichtungen.
</Collapsable>

 
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<Headline level="2" number="2" id="welche-zuschlaege-bekommst-du-fuer-sonntagsarbeit-und-feiertagsarbeit">Welche Zuschläge bekommst du für Sonn- und Feiertagsarbeit?</Headline>
Welche Zuschläge du bekommst, hängt **alleine von deinem Arbeitgeber ab** 🧑🏼‍💼, denn diese sind nicht gesetzlich geregelt. Weitestgehend sind die Zuschläge für Sonntagsarbeit und Feiertagsarbeit in den **Tarifverträgen** 📜 geregelt, sofern dein Berufsfeld einem Tarifvertrag unterliegt. Ansonsten gelten **individuelle Regelungen** des jeweiligen Arbeitgebers. 

<Headline level="2" number="3" id="sind-die-zuschlaege-steuerfrei">Sind Sonn- und Feiertagszuschläge steuerfrei?</Headline>
Bei der Sonn- und Feiertagsarbeit handelt es sich natürlich um einen **besonderen Mehraufwand** und da stellt sich die Frage, ob du dadurch auch Steuervorteile hast. Und die Antwort auf diese Frage ist "**Ja!**". 
 
In **§ 3b des Einkommensteuergesetzes** ist geregelt, dass die Zuschläge, die ein Arbeitgeber für die Sonn- und Feiertagsarbeit auszahlt, bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei sind, sofern diese **neben dem Grundlohn gezahlt** werden.

<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🪙">Zuschläge für Sonntagsarbeit sind zu **50 % des Grundlohns** steuerfrei</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💶">Zuschläge für Feiertagsarbeit, sowie dem 31.12. ab 14 Uhr, sind mit Ausnahme des 01.05., 24.12., 25.12. und 26.12. zu **125 % des Grundlohns** steuerfrei</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💰">Zuschläge für den 01.05., 24.12. ab 14 Uhr, 25.12. und 26.12. sind zu **150 % des Grundlohns** steuerfrei</EmojiListItem>
</EmojiList>

 
<EyeCatcherTextImage headline="Jetzt auch für 2024!" text="Steuerbot hat alle Updates für das Steuerjahr 2024. Mit Hilfestellungen und brandaktuellen Steuerinformationen wirst du in nur 20 Minuten durch die Steuererklärung geführt!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image_c932813737.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image2_93c5dbccbb.png" />
 

<HintBox>
Der Grundlohn beinhaltet nicht nur das Geld, welches jeden Monat auf deinem Konto landet. Auch Sachbezüge, [vermögenswirksame Leistungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/vwl-steuererklaerung) oder auch Beiträge zur [betrieblichen Altersvorsorge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/betriebliche-altersvorsorge-steuer) gehören zum Grundlohn.
</HintBox>

<Conclusion>
Sonn- und Feiertagsarbeit in Deutschland ist grundsätzlich verboten, aber es gibt zahlreiche Ausnahmen, die in § 10 des Arbeitszeitgesetzes aufgeführt sind. Die Zuschläge für diese Arbeit sind nicht gesetzlich geregelt und hängen von Tarifverträgen oder individuellen Vereinbarungen mit dem Arbeitgeber ab. Gute Nachrichten für Arbeitnehmer: Solche Zuschläge können steuerfrei sein, sofern sie neben dem Grundlohn ausgezahlt werden. Die genaue steuerliche Entlastung variiert je nach Art der Arbeit und des Feiertags. Dies ist eine Anerkennung des besonderen Mehraufwands bei Sonn- und Feiertagsarbeit.
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Sonntagszuschuss und dem Feiertagszuschuss"
 questions={[
 {
 question: 'Ist der Feiertagszuschlag steuerfrei?',
 answer: 'Der Feiertagszuschlag ist steuerfrei, sofern er neben dem Grundlohn gezahlt wird und 125 % des Grundlohns nicht übersteigt. Für bestimmte Feiertage gilt eine Steuerbefreiung für 150 % des Grundlohns.',
 },
 {
 question: 'Ist Sonn- und Feiertagsarbeit erlaubt?',
 answer: 'Generell ist diese verboten, es gibt jedoch Ausnahmen welche abschließend im Arbeitszeitgesetz aufgelistet sind.',
 },
 {
 question: 'Muss mein Arbeitgeber mir Sonn- und Feiertagszuschläge zahlen?',
 answer: 'Nein, denn die Verpflichtung zur Auszahlung von Sonn- und Feiertagszuschlägen ist nicht gesetzlich vorgeschrieben.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

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Sonn- und Feiertagsarbeit ► Sind die Zuschüsse steuerfrei? ► Welche Zuschläge bekommst du? ► Wann ist Sonntagsarbeit erlaubt?

Manche hassen Sie und manche lieben Sie. Die Rede ist dabei von der Sonn- und Feiertagsarbeit. Und sind wir doch mal ehrlich, an den meisten Sonntagen oder Feiertagen hat man ohnehin nichts zu tun, also warum sollte man sich dort nicht noch ein bisschen was dazu verdienen? Und das teilweise sogar noch steuerfrei!

Sonn- und Feiertagsarbeit – Steuerfreie Zuschüsse?

<ContentWrapper size="xsmall"> 

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🤑',
 text: '**Freiwilliges Trinkgeld** von einem Kunden an einen **Arbeitnehmer** ist immer und in jeder Höhe **steuerfrei**.',
 },
 {
 emoji: '📉',
 text: 'Sogenannte **Trinkgelder mit Rechtsanspruch** – wie z.B. Bedienzuschläge – werden auf deinen Bruttolohn angerechnet und sind damit **steuer- und sozialversicherungspflichtig**. Wird also das Trinkgeld aller Mitarbeiter gesammelt und am Monatsende unter allen **aufgeteilt**, dann ist das Trinkgeld **nicht steuerfrei**.',
 },
 {
 emoji: '💼',
 text: 'Als **Selbstständiger** oder **Unternehmer** musst du dein Trinkgeld **versteuern**. In diesem Fall muss auch die **Umsatzsteuer** beachtet werden.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Versteuerung des Trinkgelds in Kürze:"
 />

<Topics>
1. [Ist dein Trinkgeld steuerfrei?](#ist-trinkgeld-steuerfrei)
2. [Die unterschiedlichen Arten von Trinkgeld](#arten-von-trinkgeld)
3. [Trinkgeld für Selbstständige und Unternehmer](#trinkgeld-fuer-unternehmer-und-selbststaendige)
4. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics> 

<Headline level="2" number="1" id="ist-trinkgeld-steuerfrei">Ist Trinkgeld steuerfrei? </Headline>
Seit 2002 gibt es eine Regelung, die für **die meisten Trinkgeldzahlungen** gilt: Wenn Trinkgeld **freiwillig** von einer **dritten Person** an einen **Arbeitnehmer** ausgezahlt wird, dann ist das Trinkgeld **steuerfrei**. Du kannst es also ohne Abzüge behalten und musst es auch nicht in deiner Steuererklärung angeben. 

Der **Betrag** ist dabei **egal**, du musst dir also auch keine Sorgen machen, falls dein Trinkgeld mal sehr üppig ausfällt und hast stattdessen mehr Zeit, um mit noch mehr Arbeitsleistung noch mehr Trinkgeld zu sammeln 🤩

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="2" id="arten-von-trinkgeld">So unterscheidest du Trinkgelder voneinander</Headline>
Leider ist nicht jedes Trinkgeld steuerfrei. Das liegt daran, dass es für das Finanzamt und den Staat unterschiedliche Arten von Trinkgeldern gibt. Diese unterscheiden sich in erster Linie dadurch, wer das Geld bekommt und in welchem Kontext das Trinkgeld gegeben wird. 

### 💰 Freiwilliges Trinkgeld 
Das Trinkgeld, welches die meisten von uns kennen, ist das sogenannte **freiwillige Trinkgeld**. Dieses wird einem **Arbeitnehmer** von einer **dritten Person** über den eigentlichen Rechnungsbeitrag hinaus gegeben. 

Der Staat geht hierbei davon aus, dass es eine **Kunden-Dienstleister-Beziehung** gibt und der Trinkgeldgeber den Dienstleister für eine besondere Arbeitsleistung zusätzlich entlohnen möchte. Kurz gesagt geht Deutschland davon aus, dass du dir dein Trinkgeld wirklich verdient hast 😉

### 🤜 Trinkgelder mit Rechtsanspruch
Manchmal gibt es in deinem Arbeitsvertrag eine Regelung, die dir **Trinkgeld vom Arbeitgeber** zusprechen. **Bedienzuschläge** oder **Metergeld** sind hierfür gute Beispiele. Diese Trinkgeldzahlungen kommen dann in der Regel **mit deinem Gehalt auf dein Konto** und wurden aber bereits von deinem Arbeitgeber für dich versteuert. Auch **Sozialabgaben** musst du bei diesen Trinkgeldern mit Rechtsanspruch bezahlen.

### 👆 Trinkgeld aus der gemeinsamen Trinkgeldkasse
In den unterschiedlichsten Geschäften, Firmen und Gaststätten findet man hin und wieder auch eine kleine **Trinkgeldkasse**, in der man als Kunde ein Trinkgeld geben kann, welches dann unter den **Angestellten fair aufgeteilt** wird 💸

Auch bei diesem Ablauf gibt es die **Kunden-Dienstleister-Beziehung** und das Trinkgeld muss von den Angestellten **nicht versteuert** werden, da es **ursprünglich von einem Dritten** kommt. Die Trinkgeldkasse und der Arbeitgeber sind in diesem Fall nur Zwischenstationen.

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="3" id="trinkgeld-fuer-unternehmer-und-selbststaendige">Trinkgeld für Selbstständige und Unternehmer </Headline>
Bist du kein Arbeitnehmer, sondern **Selbstständiger oder Unternehmer**, so ist die Trinkgeldregelung für dich leider nicht so einfach. Bekommst du **Trinkgeld**, so musst du dieses **versteuern**. 

Die Trinkgelder sind nun **Betriebseinnahmen** und müssen so auch **festgehalten werden**. Tust du das nicht, so kann es dir große Probleme verschaffen 😱

Da es sich jetzt auch plötzlich um Betriebseinnahmen handelt, wird dein Trinkgeld sogar **umsatzsteuerpflichtig**! 

<Conclusion>
Trinkgeld? – Tolle Sache! Stell dir mal vor, du könntest Trinkgeld vom Staat bekommen. So einfach ist es leider nicht, aber mit deiner Steuererklärung kommst du sehr nah an diesen Traum heran. Durch die Abgabe gibt es für die meisten Arbeitnehmer eine saftige Steuerrückzahlung. Diese Rückzahlung kannst auch du dir in nur 20 Minuten abholen, wenn du deine Steuererklärung mit Steuerbot machst 😉 
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufige Fragen zum Thema Trinkgeld versteuern"
 questions={[
 {
 question: 'Ist der Toilettengroschen steuerfrei?',
 answer: 'Der sogenannte Toilettengroschen, welcher oftmals auf öffentlichen Toiletten gezahlt wird, geht **nicht direkt an das Personal**. Tatsächlich geht das Geld zunächst an den Pächter der sanitären Anlagen. Dieser bezahlt dann davon seine Angestellten und weitere Kosten. Das Personal bekommt das von dir gegebene Trinkgeld also mit dem monatlichen Gehalt. Dementsprechend muss hier versteuert werden. ',
 },
 {
 question: 'Wird Trinkgeld auch bei Kartenzahlung versteuert?',
 answer: 'Eine **Kartenzahlung** wirkt oftmals offizieller als eine Barzahlung, bei der mal eben aufgerundet wird. Für den Staat und das Finanzamt ist das aber vollkommen **egal**. Wichtig ist, dass das **Trinkgeld freiwillig** bezahlt wird. Entsprechend bleibt steuerfreies Trinkgeld auch dann **steuerfrei**, wenn es durch Kartenzahlung gegeben wird. ',
 },
 {
 question: 'Zählt Trinkgeld als Einkommen?',
 answer: '**Freiwilliges Trinkgeld zählt nicht als Einkommen**. Anders hingegen ist es, wenn es sich um **Trinkgeld mit Rechtsanspruch** handelt. In diesem Fall gehört das Trinkgeld zu deinem **zu versteuernden Einkommen**.',
 },
 ]}
 ></FAQ>


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Trinkgeld und Steuern: Wann ist Trinkgeld steuerfrei? ▶ Ist aufgeteiltes Trinkgeld steuerfrei? ▶ Wann musst du Trinkgeld versteuern?

Trinkgeld gehört für viele Berufsgruppen zu den wichtigsten Einnahmequellen und ist meistens steuerfrei. Meistens? 😱 – Ja, es gibt auch einige Fälle, in welchen dein Trinkgeld nicht steuerfrei ist. Ob du dein Trinkgeld einfach einstecken kannst oder ob du es versteuern musst, erfährst du hier! 😎

Musst du Trinkgeld versteuern?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Die Auszahlung von Überstunden **gehört zum laufenden Arbeitslohn**, was automatisch auch zu einer höheren Steuerlast führt.',
 },
 {
 emoji: '🏕️',
 text: 'Anstelle der Auszahlung der Überstunden kann auch ein Arbeitszeitausgleich beantragt werden.',
 },
 {
 emoji: '🆓',
 text: 'Unter bestimmten Bedingungen **kann** der Überstundenzuschlag **teilweise steuerfrei** sein, wenn es sich z.B. um Sonn-, Feiertags- oder Nachtzuschläge handelt.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zur Auszahlung von Überstunden in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Müssen Überstunden versteuert werden?](#werden-ueberstunden-versteuert)
2. [Überstunden – Auszahlung oder Zeitausgleich?](#auszahlung-oder-zeitausgleich)
3. [Wie wird der Lohn für Überstunden berechnet?](#wie-wird-der-lohn-fuer-ueberstunden-berechnet)
4. [Überstunden abbauen oder als Lohn auszahlen lassen? – Was ist besser?](#ueberstunden-abbauen-oder-auszahlen-lassen)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="werden-ueberstunden-versteuert">Müssen Überstunden versteuert werden?</Headline>
Da Überstunden wie **laufender Arbeitslohn** 💸 behandelt werden, sind diese auch als solcher zu versteuern. Es gibt nur eine **teilweise Steuerbefreiung** für [Sonn-, Feiertags- oder Nachtzuschläge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/sonntagsarbeit-feiertagsarbeit-steuerfrei).

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<Headline level="2" number="2" id="auszahlung-oder-zeitausgleich">Überstunden – Auszahlung oder Zeitausgleich?</Headline>
Wenn du freiwillig oder auch aus betrieblichen Gründen **Überstunden** 🕘 leistest, also **über dein arbeitsvertragliches Soll** hinaus arbeitest, so hast du die Möglichkeit, dir diese in Form eines **höheren Gehalts** 💶 auszahlen zu lassen oder einen **Zeitausgleich** ⏳ zu beantragen. 

<Headline level="2" number="3" id="wie-wird-der-lohn-fuer-ueberstunden-berechnet">Wie wird der Lohn für Überstunden berechnet?</Headline>
Die Berechnung des Lohns inklusive Überstunden ist recht simpel. 
 
Die Formel dafür lautet: 
**Bruttolohn : Sollstunden x Gesamtarbeitszeit (inkl. Überstundenanzahl)**

<ExampleBox>
Martin hat einen Bruttolohn von 2.500 € im Monat und die vertraglich festgelegte Arbeitszeit liegt bei 140 Stunden. Aufgrund hoher Auftragsanzahl im Betrieb muss Martin zusätzliche 40 Stunden tätig sein.
 
Berechnung des Bruttolohns mit Überstunden: 
2.500 € : 140 Stunden x 180 Stunden ≈ 3.214 €
</ExampleBox>
 

<InfoBox hideBot>
Möchtest du nur den Lohn für die Überstunden berechnen so lautet die Formel: **Bruttolohn : Sollstunden x Überstundenanzahl**
</InfoBox>

### Oftmals reicht ein Blick in den Arbeitsvertrag
Bevor du anfängst, dich mit Zahlen herumzuschlagen, ist es meistens ratsam, erst einen Blick in den **Arbeitsvertrag** zu werfen. Hier sollte geschrieben stehen, ab welcher Stunde du von einer Überstunde sprechen kannst und auch, was dir pro Überstunde **brutto oder netto** zusteht. Erst wenn du diese Informationen nicht aus deinem Vertrag ziehen kannst, solltest du anfangen zu rechnen 🧮

In vielen Arbeitsverträgen steht, dass das Gehalt auch eine gewisse Menge an Überstunden abdeckt. Achte also darauf, ob du in einem Monat tatsächlich **bezahlte Überstunden** geleistet hast oder ob du lediglich die **bereits abgedeckte Anzahl an Überstunden** geleistet hast.

<HintBox>
Sollte in deinem Vertrag stehen, dass sämtliche geleisteten Überstunden mit deinem Gehalt abgegolten sind, so solltest du mit deinem Chef sprechen, denn diese Formulierung ist laut einem BAG Urteil vom 1. September 2010 nicht erlaubt.
</HintBox>

<Headline level="2" number="4" id="ueberstunden-abbauen-oder-auszahlen-lassen">Überstunden abbauen oder als Lohn auszahlen lassen? – Was ist besser?</Headline>
Ob man sich die Überstunden auszahlen lassen oder einen Zeitausgleich fordern sollte, ist eine subjektive Frage, die du für dich selbst beantworten musst. 
 
Brauchst du den Monat mal **mehr Gehalt** 💰 für eine etwas teurere Anschaffung? Dann lohnt sich das Auszahlen der Überstunden. 
 
Willst du einen Monat mal mehr **Freizeit** 🏖️ und dabei dein volles Gehalt beziehen? Dann ist der Zeitausgleich sinnvoll. Es kommt dabei vollkommen auf **die eigenen Bedürfnisse** an.


<Conclusion>
Überstunden: Auszahlen oder Zeitausgleich? Du siehst, die Wahl sollte sich nach deinen individuellen Bedürfnissen richten. Das Zusatzgehalt ist leicht zu berechnen, aber mit Ausnahmen für Zuschläge sind Überstunden steuerpflichtig. Ob man Überstunden nun abfeiert oder die Auszahlung nimmt, hängt davon ab, ob man mehr Gehalt für Ausgaben braucht oder lieber Freizeit bei vollem Lohn hat. 
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zur Auszahlung von Überstunden"
 questions={[
 {
 question: 'Können Überstunden nach einer Kündigung noch ausbezahlt werden?',
 answer: 'Ja, das ist möglich. Solltest du jedoch bereits in einem anderen Arbeitsverhältnis stehen, dann werden diese wie eine zweite Berufstätigkeit behandelt und nach Steuerklasse 6 besteuert.',
 },
 {
 question: 'Können Überstunden verfallen?',
 answer: 'Sofern der Verfall nicht vertraglich oder in den Betriebsregularien geregelt ist, so verjähren diese nach drei Jahren.',
 },
 {
 question: 'Wie solltest du Überstunden am besten Dokumentieren?',
 answer: 'Sofern dein Arbeitgeber kein Arbeitszeiterfassungssystem hat welches dies tut, gibt es zahlreiche Apps die dir dabei helfen können oder du greifst ggf. auch zur altmodischen Excel-Tabelle.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zur Auszahlung von Überstunden? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Überstunden & Steuern: Kannst du Überstunden steuerfrei auszahlen lassen? ► Spielen Sonn- und Feiertagsarbeit eine Rolle?

Überstunden macht wahrscheinlich keiner gerne, doch manchmal ist man als Arbeitnehmer aus unternehmerischen Gründen dazu gezwungen. Dabei stellt sich oftmals die Frage:  Ausbezahlen lassen oder lieber abfeiern? Ob Steuern bei dieser Entscheidung eine Rolle spielen, erfährst du hier 🤝


Auszahlung von Überstunden & Steuern

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '🏘️',
 text: 'Jedes vermietete Objekt muss **für sich betrachtet** werden.',
 },
 {
 emoji: '🏭',
 text: 'Mieteinkünfte können auch **zu den gewerblichen Einkünften** gehören.',
 },
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Bei **kurzfristigen Vermietungen** fällt nicht nur Einkommensteuer, sondern auch Umsatzsteuer an.',
 },
 {
 emoji: '🪙',
 text: 'Vergünstigte Vermietungen können dafür sorgen, dass Ausgaben **teilweise oder gar nicht absetzbar** sind.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Was gibt es bei der Vermietung zu beachten?](#was-gibt-es-bei-vermietung-und-verpachtung-zu-beachten)
2. [Welche Regeln gelten für verbilligte oder kostenlose Vermietung?](#welche-regeln-gelten-fuer-verbilligte-oder-kostenlose-vermietung)
3. [Gemischt genutztes Grundstück: Was gilt hier?](#gemischt-genutztes-grundstueck)
4. [Umsatzsteuer bei der Vermietung?](#umsatzsteuer-bei-vermietung)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="was-gibt-es-bei-vermietung-und-verpachtung-zu-beachten">Was gibt es bei der Vermietung zu beachten?</Headline>
Wer Immobilien oder Grundstücke besitzt und diese vermietet oder verpachtet, der muss diese Einnahmen versteuern. Je nachdem, ob du privat, vermietest oder gewerblich gibt es ein paar Dinge zu beachten.

<Headline level="3">Welche Einnahmen gehören zur Vermietung und Verpachtung?</Headline>
Wenn du ein Objekt vermietest, und dabei muss es sich nicht explizit um eine Wohnung oder ein Haus handeln, dann sind **die Mieten**, **sowie die auf deine Mieter umgelegten Nebenkosten**, deine Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung. 

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="3">Welche Ausgaben gibt es bei der Vermietung und Verpachtung?</Headline>
Natürlich hast du als Vermieter auch Ausgaben für dein Objekt 🛠️ Ohne zu tief auf jeden einzelnen Punkt einzugehen, hier eine kleine Übersicht der Ausgaben, die du als Werbungskosten geltend machen kannst:

- Absetzung für Abnutzung für das Gebäude
- Erhaltungsaufwendungen
- Schuldzinsen
- Geldbeschaffungskosten
- Renten und dauernde Lasten
- umlagefähige Kosten
- nicht umlagefähige Kosten
- sonstige Kosten

<Headline level="2" number="2" id="welche-regeln-gelten-fuer-verbilligte-oder-kostenlose-vermietung">Welche Regeln gelten für verbilligte oder kostenlose Vermietung?</Headline>
Nicht immer vermietet man sein Objekt an eine fremde Person 🧍, sondern auch mal an Verwandte und das auch nicht immer **für die ortsübliche Miete**. Wenn das der Fall ist, dann gibt es ein paar Dinge zu beachten. Denn je nach **Höhe deiner Mieteinnahmen** 📈 kann es sein, dass du deine Ausgaben auch nur noch teilweise oder gar nicht mehr geltend machen kannst ❌
 
Grundsätzlich lässt das Finanzamt dich deine Kosten in voller Höhe absetzen, solange deine Mieteinnahmen **mindestens 66 Prozent der ortsüblichen Miete** betragen. Und wenn deine Mieteinnahmen **geringer als 50 Prozent der ortsüblichen Miete** sind, so musst du eine Aufteilung ➗ in eine entgeltliche und unentgeltliche Vermietung vornehmen. Deine Ausgaben sind dann nur mit dem Prozentsatz der entgeltlichen Vermietung absetzbar.

Dann gibt es noch den Grenzbereich zwischen 50 und 66 Prozent der ortsüblichen Miete. Da der Gesetzgeber hierfür keine Aussage im Gesetz trifft, obliegt es dem Finanzamt 🏢 festzustellen, ob eine Einkunftserzielungsabsicht vorliegt und dementsprechend sind deine Ausgaben absetzbar oder nicht.

<Headline level="3">Leerstehende Objekte</Headline>
Oftmals steht eine Wohnung, die vermietet werden könnte, auch leer, da sich kein Mieter finden lässt. Da stellt sich natürlich die Frage, ob auch dafür die Kosten absetzbar sind 🤔 Und die Antwort darauf lautet: Es kommt drauf an. 
 
Im Endeffekt ist es davon abhängig, ob eine **Absicht zur Vermietung** vorhanden ist. Ist das nicht der Fall, dann sind auch die für das Objekt anfallende Kosten nicht absetzbar.

<Headline level="2" number="3" id="gemischt-genutztes-grundstueck">Gemischt genutztes Grundstück: Was gilt hier?</Headline>
Manchmal kauft man nicht nur ein Haus oder eine Wohnung, sondern ein **Haus mit mehreren Wohnungen oder anderen Räumlichkeiten**. Dabei ist es so, dass jede Wohnung oder andere genutzte Räumlichkeit für sich betrachtet werden muss. 

<ExampleBox>
Du vermietest teilweise ein Haus mit vier Einheiten.

1. Wohnung - ortsübliche Miete
2. Wohnung - leerstehend
3. Wohnung - selbstgenutzt
4. Ladenfläche - ortsüblichen Miete
</ExampleBox>
 
Die Ausgaben Wohnung und die Ladenfläche, welche zur ortsüblichen Miete vermietet oder verpachtet sind, können in voller Höhe geltend gemacht werden. Ausgaben für die selbstgenutzte Wohnung sind privat veranlasst und nicht steuerlich absetzbar. Bei der leerstehenden Wohnung kommt es darauf an, ob diese noch vermietet werden soll oder nicht.

<Headline level="3">Ausgaben für das gesamte Objekt</Headline>
Hast du Ausgaben, die das gesamte Haus betreffen, ein Teil davon aber selbstgenutzt oder nicht vermietet, dann müssen diese prozentual aufgeteilt werden. Ein Maßstab hierfür ist die **Gesamtnutzfläche des Objekts**. 

<Headline level="2" number="4" id="umsatzsteuer-bei-vermietung">Umsatzsteuer bei der Vermietung?</Headline>
Grundsätzlich sind die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung **umsatzsteuerfrei**, das gilt aber auch nur, wenn es sich um **langfristige Vermietungen** 📜 handelt. Es fällt jedoch Umsatzsteuer bei der kurzfristigen und gewerblichen Vermietung an. Wenn du also zum Beispiel eine Wohnung als Ferienwohnung 🏙️ vermietest, so unterliegen die Einnahmen ebenfalls der Umsatzsteuer. 

<Headline level="3">Zuordnung zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb</Headline>
Im Steuerrecht gibt es noch das sogenannte Subsidiaritätsprinzip. Das bedeutet, dass Nebeneinkünfte, also Kapitalerträge, Vermietungseinkünfte und sonstige Einkünfte, einer Haupteinkunftsart zuzuordnen sind, sofern diese mit dieser im Zusammenhang stehen. 
 
Wenn du also ein Gewerbe betreibst, dass seine **Einnahmen hauptsächlich durch Vermietung** generiert, so handelt es sich dabei um gewerbliche Einkünfte und nicht um Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.
 
Das bedeutet wiederum auch, dass die Mieteinnahmen zu den Betriebseinnahmen gehören und die Ausgaben zu den Betriebsausgaben. 

<Conclusion>
Bei der Vermietung von Immobilien müssen Vermieter ihre Einnahmen versteuern und können Ausgaben als Werbungskosten absetzen. Besondere Regelungen gelten für verbilligte Vermietungen und Leerstand. Umsatzsteuerpflicht besteht bei kurzfristiger und gewerblicher Vermietung. Einkünfte aus Vermietung sind entsprechend dem Subsidiaritätsprinzip einer Haupteinkunftsart zuzuordnen.
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Einkünften aus Vermietung und Verpachtung"
 questions={[
 {
 question: 'Kann eine zu geringe Miete zum Problem werden?',
 answer: 'Das ist durchaus möglich. Denn wenn die Miete geringer als 66 Prozent der ortsüblichen Miete ist, kann das Finanzamt überprüfen ob überhaupt eine Einnahmeerzielungsabsicht besteht. Liegt die Miete sogar unter 50 Prozent der ortsüblichen Miete, dann musst du die Vermietung in einen entgeltlichen und unentgeltlichen Teil aufteilen, was eine Auswirkung darauf hat wie viel deiner Werbungskosten du noch absetzen darfst.',
 },
 {
 question: 'Wann wird Vermietung zur Liebhaberei?',
 answer: 'Grundsätzlich werden Einkünfte dann der Liebhaberei zugeordnet wenn festgestellt wird, dass keine Gewinnerzielungsabsicht mit den Einnahmen angestrebt wird. Wenn du also dauerhaft kaum Einkünfte, bzw. negative Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung hast, dann könnte das Finanzamt eine Liebhaberei feststellen und du könntest keine Ausgaben mehr im Zusammenhang mit der Vermietung geltend machen.',
 },
 {
 question: 'Müssen Rentner ihre Mieteinnahmen komplett versteuern?',
 answer: 'Ja und das betrifft nicht nur Rentner. Alle müssen ihre Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung komplett versteuern. Die einzige Ausnahme die besteht, ist wenn dein Einkommen in der Summe unter dem Grundfreibetrag liegt. Dann fallen keine Steuern auf die Mieteinkünfte an.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

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Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: Was ist steuerlich zu beachten? ► Fällt Umsatzsteuer an? ► Was gilt bei verbilligter oder kostenloser Vermietung?

Schaffe, schaffe, Häusle baue, wie man bei uns so schön im Ländle sagt. Wer sich nicht nur den Traum eines Eigenheims, sondern auch den einer Kapitalanlage erfüllen kann, den erwartet auch mehr Arbeit mit der Steuererklärung. Denn es ist nicht nur deine Kapitalanlage, nein.  Wie immer will auch der Fiskus ein Stück vom Kuchen abhaben. Was es dabei zu berücksichtigen gibt erläutern wir dir hier. 

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung richtig versteuern!

<ContentWrapper size="xsmall"> 

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💰',
 text: '**Vermögenswirksame Leistungen** sind Zahlungen in Höhe von **bis zu 40 € pro Monat**, die dir dabei helfen sollen dein **Vermögen aufzubauen**. Die VWL werden in der Regel von deinem **Arbeitgeber bezahlt**. ',
 },
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Es gibt unterschiedliche Anlageformen: **Banksparpläne**, **Fondssparpläne** oder **Bausparverträge**. ',
 },
 {
 emoji: '🙋',
 text: '**Jeder Arbeitnehmer** kann VWL-Verträge abschließen. Dein Arbeitgeber ist derjenige, der auf die VWL-Konten einzahlt. ',
 },
 {
 emoji: '🏦',
 text: 'Liegt dein zu **versteuerndes Einkommen unterhalb von 20.000 €**, hast du Anspruch auf die **Arbeitnehmersparzulage**. Hiermit bezuschusst der Staat deine VWL mit bis zu **80 € pro Jahr**. ',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu vermögenswirksamen Leistungen in Kürze:"
 />


<Topics>
1. [Was sind vermögenswirksame Leistungen?](#was-sind-vwl)
2. [Wie kannst du mit deinen VWL sparen?](#wie-kannst-du-mit-deinen-vwl-sparen)
3. [Was ist die Arbeitnehmersparzulage?](#was-ist-die-arbeitnehmersparzulage)
4. [Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung](#vwl-in-deiner-steuererklaerung)
5. [Gibt es unterschiedliche vermögenswirksame Leistungen?](#vwl-unterschiede)
6. [VWL-Sparen ohne deinen Arbeitgeber](#vwl-sparen-ohne-arbeitgeber)
7. [Was gilt für Beamte und den öffentlichen Dienst?](#was-gilt-fuer-beamte-und-den-offentlichen-dienst)
8. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics> 

<Headline level="2" number="1" id="was-sind-vwl">Was sind vermögenswirksame Leistungen?</Headline>
Grundsätzlich handelt es sich bei vermögenswirksamen Leistungen (kurz: **VWL** oder **VL**) um eine **freiwillige Zahlung** von deinem **Arbeitgeber**, die dir langfristig beim **Vermögensaufbau** helfen soll. 

Dein Arbeitgeber kann dir bis zu **40 € pro Monat** zukommen lassen 🤑 Die VWL sind dabei unabhängig von deinem Gehalt oder irgendwelchen Einkommensgrenzen. Leider bekommst du das Geld nicht direkt, sondern es muss für dich angelegt werden. Beispiele für die **Anlageformen** wären ein **Wertpapiersparplan** oder ein **Baukredit** 📈

<EyeCatcherTextImage variant="white" headline="Steuererklärung als Arbeitnehmer:in" text="Entwickelt für dich!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="Im Schnitt 1.063 € in nur 20 Minuten!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_6a51735b6e.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_m_b4349744cd.png" mobileImagePosition="bottom" />

<Headline level="2" number="2" id="wie-kannst-du-mit-deinen-vwl-sparen">Wie kannst du mit deinen VWL sparen? </Headline>
1. Um mit vermögenswirksamen Leistungen zu sparen, musst du zunächst mit deinem Arbeitgeber klären, ob er dir VWL gewähren möchte oder nicht. In einigen **Tarifverträgen** gibt es bereits **Abmachungen bzgl. VWL**, es kann also sein, dass du dir diesen ersten Schritt sparen kannst 🤓
2. Nun suchst du einen Vertrag aus, den du besparen möchtest. 
3. Diesen Vertrag schließt du ab und lässt dir ein **Formular** von deinem Arbeitgeber **unterschreiben**, mit dem er bestätigt, dass er den abgesprochenen Betrag in den Sparvertrag einbezahlt. 
4. In der Regel wird der Vertrag nun **6 Jahre** bespart und dann kannst du nach einem weiteren Jahr – der sogenannten **Sperrfrist** – mit dem Geld tun, was du möchtest 🤩

<HintBox>

Während der **Sperrfrist** kannst du meist direkt einen neuen Sparvertrag abschließen, um auch während der Sperrfrist **weiterhin** zu sparen 💰
 Falls du mit **Bausparverträgen** sparst, muss mindestens **7&nbsp;Jahre eingezahlt** werden! 

</HintBox>

<Headline level="2" number="3" id="was-ist-die-arbeitnehmersparzulage">Was ist die Arbeitnehmersparzulage?</Headline>
Sparen wird dir durch vermögenswirksame Leistungen bereits vereinfacht. Wenn dein Einkommen aber eher gering ist – der Staat spricht hier von **20.000 €** bei VL-Aktienfonds oder **17.900 €**, falls du einen Bausparvertrag besparst – hast du durch die [**Arbeitnehmersparzulage**](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/arbeitnehmer-sparzulage) die Möglichkeit noch mehr Geld anzusparen. 

Der Staat bezuschusst deine Ersparnisse in diesem Fall mit **80 € pro Jahr** bei den **meisten VWL-Verträgen** 📈 und mit bis zu **43 € pro Jahr** bei einem **Bausparvertrag** 🏡 Die oben genannten Grenzen, sowie die Zuschüsse werden bei **gemeinsam veranlagten [Ehepaaren](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/ehepaare)** übrigens **verdoppelt**. 

<Headline level="2" number="4" id="vwl-in-deiner-steuererklaerung">Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung</Headline>

Obwohl die VWL nicht direkt auf dein Konto kommt, gelten vermögenswirksame Leistungen weiterhin als **Lohn aus nicht selbstständiger Arbeit** und müssen somit ebenfalls besteuert werden. Du musst den Betrag der VWL also auf dein Gehalt und alle weiteren steuerpflichtigen Einnahmen rechnen, um dein zu versteuerndes Einkommen zu berechnen. Die **Arbeitnehmersparzulage** hingegen wird **nicht besteuert**, muss aber dafür jedes Jahr aufs Neue in der Steuererklärung beantragt werden. 

Mit [**Steuerbot**](https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog) 🤖 sind diese Schritte ganz einfach. Hier wirst du im Chat mit Fragen unter anderem auch bei diesem Prozess begleitet und falls ein Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage besteht, stellt Steuerbot für dich sogar automatisch den Antrag 🤩

<EyeCatcherTextImage headline="Schneller als die Anderen!🏃" text="Sichere dir deine Rückerstattung für 2024 jetzt schon, solange die Finanzämter noch nicht so viel tun haben 🚀" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt loslegen!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_desktop_94850cf73d.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/stoerer_earlyfiler_mobile_97b4755fb1.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="5" id="vwl-unterschiede">Gibt es unterschiedliche vermögenswirksame Leistungen? </Headline>
Insgesamt gibt es **4 verschiedene Anlagemöglichkeiten**, die du mit deinen vermögenswirksamen Leistungen besparen kannst. Welche Variante für dich am besten geeignet ist, hängt von deiner **Wohnsituation**, deinem **zu versteuernden Einkommen** und deiner **Risikobereitschaft** ab. Außerdem spielt es eine Rolle, welche Art von **staatlicher Förderung** du vielleicht bekommen könntest.

### Alle staatlichen Förderbeträge und die jeweiligen Einkommensgrenzen in der Übersicht
|Anlageform|Staatliche Förderung |Einkommensgrenze für die Förderung (single / verheiratet) |Höhe der Förderung im Jahr|
|-|-|-|-|
|🏦 **Banksparplan** |keine staatliche Förderung|❌|❌|
|📈 **Fondsparplan** |Arbeitnehmer- sparzulage |20.000 € / 40.000&nbsp;€ |20 % auf den VWL Betrag bis zu 400&nbsp;€; maximal 80&nbsp;€|
|🏠 **Bausparvertrag** |Arbeitnehmer- sparzulage|17.900 € / 35.800&nbsp;€ |9 % auf den VWL Betrag bis zu 470&nbsp;€; maximal 43&nbsp;€|
|🏠 **Bausparvertrag** |Wohnungs- bauprämie |35.000 € / 70.000&nbsp;€ | 10 % auf den Sparbetrag bis zu 700&nbsp;€; maximal 70&nbsp;€|
|💳 **Baukredittilgung** |Arbeitnehmer- sparzulage|17.900 € / 35.800&nbsp;€ |9 % auf den VWL Betrag bis zu 470&nbsp;€; maximal 43&nbsp;€|

### 🏦 VWL-Banksparplan 
Der Banksparplan ist für dich interessant, wenn du deine vermögenswirksamen Leistungen möglichst **risikofrei** verwenden möchtest und du **keinen Anspruch auf staatliche Zuschüsse** hast. Du bekommst während deiner Laufzeit auf einen solchen Sparplan zwar eher **geringe [Zinsen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/zinsen-auf-steuerrueckzahlung)**, aber dafür am Ende der Vertragslaufzeit einen **Bonus von bis zu 14 %** auf den **gesamten angesparten Betrag** 🤑

### 📈 VWL-Fondssparplan 
Fondssparpläne glänzen meist mit der Möglichkeit auf **recht hohe Renditen**. Der Nachteil ist allerdings, dass du hier versuchst, durch die **Aktienmärkte** Gewinn zu erzielen 📈 Wer die **Schwankung** der Aktienmärkte kennt, der weiß, dass hier ein gewisses Risiko vorhanden ist 📉 

Praktisch ist hier allerdings, dass du mit einem zu versteuernden Einkommen von bis zu 20.000 € weiterhin **Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage** hast. Mit **kostengünstigen Indexfonds** kannst du dein Risiko trotz der hohen Schwankungen auf dem Aktienmarkt im besten Fall senken ⚖️

### 🏠 VWL-Bausparvertrag 
Beim Bausparvertrag gibt es einige Regeln, auf die man achten muss. Die Grenze für die Arbeitnehmersparzulage liegt bei 17.900 € und ist somit niedriger als bei anderen Anlageformen. Beim Bausparvertrag zahlst du zudem **Abschlusskosten**, welche bei einem klassischen VWL-Banksparplan nicht anfallen. 

Wirklich interessant ist der Bausparvertrag, wenn du **eine Immobilie besitzt** 🏚 und für Ausbau oder Renovierung dieser Immobilie weiteres Geld ansparen möchtest. Alternativ ist er interessant, wenn du vorhast in naher Zukunft eine **Immobilie zu kaufen** 🏠 Ist das nicht der Fall, so sind die anderen Sparpläne vermutlich besser für dich geeignet 🤔

### 💳 Baukredittilgung 
Wenn du aktuell noch einen **Baukredit tilgen** musst, so kannst du deine VWL in einigen Fällen auch hier nutzen, da die Zinsen, die du hier zahlen musst, überwiegend höher sind als die zu erwartende Rendite der anderen Sparpläne. Leider gibt es einige Banken, die dieses Vorgehen nicht unterstützen. 

Unterstützt deine Bank das Einbezahlen auf das Darlehenskonto, so kannst du deine vermögenswirksamen Leistungen hier sehr gut und nahezu **100 % risikofrei** anlegen. Nutzt du die Immobilie selbst, kannst du zusätzlich sogar die Arbeitnehmersparzulage beantragen 💰

<Headline level="2" number="6" id="vwl-sparen-ohne-arbeitgeber">VWL-Sparen ohne deinen Arbeitgeber</Headline>
Durchaus kann es sein, dass dein **Arbeitgeber nicht in deine VWL einzahlen** möchte. Alternativ kann es auch sein, dass du den **Arbeitgeber gewechselt** hast und dein neuer Arbeitgeber den Betrag nicht zahlen möchte. Hier hast du zwei Möglichkeiten:

1. Du kannst den Arbeitgeberanteil deiner VWL auch aus **eigener Tasche zahlen**. Hierfür musst du das zwar dennoch mit deinem Arbeitgeber absprechen. Dieser ist dann aber **verpflichtet**, den von **dir gewählten Betrag** von deinem **Nettogehalt abzuziehen** 📈
2. Alternativ kannst du deinen VWL Vertrag für die restliche Dauer auf **"beitragsfrei"** stellen. Durch diese Umstellung muss niemand mehr auf deine VWL einzahlen, aber du sparst natürlich auch nicht weiter 📉

Die zweite Variante ist für dich vermutlich nur dann interessant, wenn du einen Arbeitgeberwechsel hinter dir hast und dein neuer Arbeitgeber nicht weiterzahlen möchte, du aber auch nicht aus eigener Tasche zahlen willst. 

<EyeCatcherTextImage headline="Jetzt auch für 2024!" text="Steuerbot hat alle Updates für das Steuerjahr 2024. Mit Hilfestellungen und brandaktuellen Steuerinformationen wirst du in nur 20 Minuten durch die Steuererklärung geführt!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image_c932813737.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image2_93c5dbccbb.png" />

<Headline level="2" number="7" id="was-gilt-fuer-beamte-und-den-offentlichen-dienst">Was gilt für Beamte und den öffentlichen Dienst?</Headline>
Als eine im **öffentlichen Dienst beschäftigte Person, [Beamter](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/steuererklaerung-beamte), Richter oder Soldat** bekommst du VWL von deinem Dienstherrn. Das gilt aber erst, wenn du **mindestens 6 Monate im jeweiligen Beruf** tätig bist. Nun bekommst du **6,65 € pro Monat** ausgezahlt, wenn du **Vollzeit** arbeitest und deine Bezüge einschließlich Familienzuschlag **oberhalb von 971,45 €** liegen. 

Als **[Azubi](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/azubi)** oder **Person mit Bezügen unterhalb dieser Grenze** bekommst du sogar **13,29 € pro Monat**. Auch hier kannst du jederzeit weiter aus eigener Tasche aufstocken 💰

<Conclusion>
Du bist ein richtiger Sparfuchs und nutzt VWL für den Vermögensaufbau? Dann solltest du auf jeden Fall auch mal einen Blick auf deine Steuern werfen und dieses Jahr deine Steuererklärung abgeben. In den meisten Fällen erwartet dich dadurch eine saftige Rückzahlung, die du direkt in dein Erspartes stecken kannst. Mit Steuerbot kannst du den ganzen Spaß in 20 Minuten erledigen und brauchst sogar weniger Fachwissen als beim VWL-Sparen 🤩
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu vermögenswirksamen Leistungen"
 questions={[
 {
 question: 'Wie bekomme ich vermögenswirksame Leistungen?',
 answer: 'Um VWL zu bekommen, musst du im Großen und Ganzen nicht mehr tun, als einen **VWL-Sparvertrag abzuschließen** und von deinem Chef bestätigen lassen, dass dieser in den Vertrag einzahlt. Falls er nicht einzahlen möchte, kannst du den Vertrag von deinem Nettogehalt zahlen 🤔',
 },
 {
 question: 'Für wen lohnen sich vermögenswirksame Leistungen?',
 answer: 'Vermögenswirksame Leistungen lohnen sich vor allem für diejenigen Person, die Anspruch auf die **Arbeitnehmersparzulage** haben, wenn sie einen VWL-Sparvertrag abschließen. Für alle anderen bleibt es natürlich trotzdem praktisch einen Sparplan anzulegen, denn Vorsorge für die Zukunft kann nie Schaden 😉',
 },
 {
 question: 'Was passiert mit vermögenswirksamen Leistungen nach einer Kündigung?',
 answer: 'Bei vermögenswirksamen Leistungen handelt es sich um einen normalen Vertrag, den du natürlich auch kündigen kannst. Im Normalfall kannst du dir das Geld dann **frühzeitig auszahlen** lassen. Wenn du allerdings zusätzlich die Arbeitnehmersparzulage bekommst, **verlierst** du durch eine frühzeitige Kündigung auch den **Anspruch auf derartige staatliche Zuschüsse** 😑',
 },
 {
 question: 'Wer bekommt keine VWL?',
 answer: 'Keine vermögenswirksamen Leistungen bekommst du als **freier Mitarbeiter**, **Selbstständiger** oder **[Rentner](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/steuererklaerung-rentner)**. Zudem kann es tatsächlich vorkommen, dass dir dein Arbeitgeber die VWL erst **nach der Probezeit** bezahlen möchte. In dieser Zeit kannst du dich natürlich dazu entscheiden, ohne Zahlungen deines Arbeitgebers mit dem Sparen anzufangen 😎',
 },
 ]}
 ></FAQ>



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<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

<RelatedArticles ids={[1790, 1939, 1880]} />

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VWL in der Steuererklärung: Was musst du wissen? ▶ Was ist die Arbeitnehmersparzulage? ▶ Wer kann sparen? 

Vermögenswirksame Leistungen sollen dir langfristig dabei helfen, ein Vermögen aufzubauen 🤑 Was du über die vermögenswirksamen Leistungen wissen musst, um richtig zu sparen, erfährst du hier 😎 

Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '💸',
 text: 'Das Weihnachtsgeld ist **steuer- und sozialabgabenpflichtig**.',
 },
 {
 emoji: '🧾',
 text: 'Das Weihnachtsgeld gehört **nicht zum laufenden Gehalt**, sondern ist ein **sonstiger Bezug**.',
 },
 {
 emoji: '🧮',
 text: 'Die **Lohnsteuer** und die **Sozialversicherungsbeiträge** werden **gesondert berechnet**.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zum Weihnachtsgeld in Kürze"
 />

<Topics>
1. [Ist Weihnachtsgeld steuerfrei?](#ist-weihnachtsgeld-steuerfrei)
2. [Wie wird die Steuer für das Weihnachtsgeld berechnet?](#wie-wird-die-steuer-fuer-weihnachtsgeld-berechnet)
3. [Wie werden die Sozialabgaben beim Weihnachtsgeld berechnet?](#wie-werden-sozialabgaben-beim-weihnachtsgeld-berechnet)
4. [Wer hat Anspruch auf Weihnachtsgeld?](#wer-hat-anspruch-auf-weihnachtsgeld)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="ist-weihnachtsgeld-steuerfrei">Ist Weihnachtsgeld steuerfrei?</Headline>
Der Glaube, dass das Weihnachtsgeld steuerfrei ist, **ist leider falsch** 😩 
Denn das Weihnachtsgeld unterliegt – wie der normale Arbeitslohn – der Einkommensteuer- und Sozialabgabenpflicht. 
 
Jedoch werden die Abzüge des Weihnachtsgelds gesondert ermittelt 🧮, da es sich dabei um sonstige Bezüge und nicht um laufenden Arbeitslohn handelt.

<EyeCatcherTextImage variant="white" headline="Steuererklärung als Arbeitnehmer:in" text="Entwickelt für dich!" link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="Im Schnitt 1.063 € in nur 20 Minuten!" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_6a51735b6e.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Arbeitnehmer_m_b4349744cd.png" mobileImagePosition="bottom" />

<Headline level="2" number="2" id="wie-wird-die-steuer-fuer-weihnachtsgeld-berechnet">Wie wird die Steuer für das Weihnachtsgeld berechnet?</Headline>
Um die Steuerlast beim Weihnachtsgeld korrekt zu berechnen, wird zunächst die Lohnsteuer für das Jahresgehalt an sich ermittelt. Anschließend erfolgt die Ermittlung der Steuer für das Jahresgehalt inkl. des Weihnachtsgelds 🎅🏼 
 
Abschließend ergibt sich aus der **Differenz der Steuerbeträge** die Lohnsteuer, die auf das Weihnachtsgeld entfällt.

<ExampleBox>
- Jahr 2022
- Steuerklasse I
- 60.000 € Bruttolohn
- 5.000 € Weihnachtsgeld 
- Lohnsteuer nach Jahrestabelle für 60.000 € = 10.287,00 €
- Lohnsteuer nach Jahrestabelle für 65.000 € = 11.956,92 €
- Differenz der Lohnsteuer = 1.669,92 €
- Lohnsteuer für das Weihnachtsgeld = 1.669,92 €
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="3" id="wie-werden-sozialabgaben-beim-weihnachtsgeld-berechnet">Wie werden die Sozialabgaben beim Weihnachtsgeld berechnet?</Headline>
Die Beiträge zu den Sozialversicherungen, also **Renten-, Kranken-, Pflege und Arbeitslosenversicherung**, werden nur bis zur Höhe der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) 📈 erhoben. 
 
Diese liegt für die Kranken- und Pflegeversicherung im Jahr 2025 monatlich bei **5.512,50 €**. Für die Rentenversicherung und die Arbeitslosenversicherung liegt diese bei 8.050 € pro Monat. 
 
Sofern das Weihnachtsgeld die Beitragsbemessungsgrenze **nicht ausschöpft**, unterliegt dieses **vollständig der Sozialabgabenpflicht**. Liegt das Arbeitsentgelt bereits über der Beitragsbemessungsgrenze, so fallen keine SV-Beiträge an. 

<ExampleBox>
In diesem Beispiel rechnen wir mit den Zahlen von 2022. Direkt über dem Beispiel findest du die geltenden Beitragsbemessungsgrenzen für das aktuelle Steuerjahr. 
- Jahr 2022
- 4.000 € Bruttolohn pro Monat
- 4.000 € Weihnachtsgeld (Auszahlung Dezember)
 
Beitragsbemessungsgrenzen:
- Beitragspflichtiges Entgelt = 48.000 €
- BBG KV/PV (West) = 12 x 4.837,50 € = 58.050,00 €
- BBG RV/ALV (West) = 12 x 7.050,00 € = 84.600,00 €
 
Nicht ausgeschöpfter Anteil der Beitragsbemessungsgrenzen:
- KV/PV = 58.050,00 € - 48.000,00 € = 10.050,00 €
- RV/ALV = 84.600,00 € - 48.000,00 € = 36.600,00 € 
</ExampleBox>

 

Das Weihnachtsgeld liegt mit 4.000 € unter dem nicht ausgeschöpften Teil der Beitragsbemessungsgrenzen und ist somit **voll sozialabgabenpflichtig**. 
 
Wie hoch die Prozentsätze für die Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung sind, findest du auf unserer [Seite zu Versicherungsbeiträgen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/versicherungen-in-der-steuererkaerung).

<Headline level="2" number="4" id="wer-hat-anspruch-auf-weihnachtsgeld">Wer hat Anspruch auf Weihnachtsgeld?</Headline>
Einen gesetzlichen Anspruch auf Weihnachtsgeld gibt es **nicht**. Das gilt, wenn das Weihnachtsgeld nicht im **Arbeitsvertrag**, im **Tarifvertrag** oder in einer **Betriebsvereinbarung** versprochen wird. Sobald das Weihnachtsgeld durch derartige Verträge versprochen ist, **muss** es dir auch ausgezahlt werden 🎅

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### Das Weihnachtsgeld kann auch ohne vertragliche Vereinbarung zur Pflicht werden
Unter **zwei Bedingungen** kann das Weihnachtsgeld auch **ohne vertragliche Vereinbarungen** verpflichtend für den Arbeitgeber werden. Das gilt, wenn einige Mitarbeiter Weihnachtsgeld bekommen und andere nicht. Das würde gegen den **Gleichbehandlungsgrundsatz** verstoßen. 

Alternativ hast du ebenfalls einen Anspruch auf Weihnachtsgeld, wenn dein Arbeitgeber **3 Jahre in Folge** ohne Vorbehalt Weihnachtsgeld überwiesen hat. Nach dem dritten Jahr wird das Weihnachtsgeld zur sogenannten **betrieblichen Übung** und ist somit nun auch verpflichtend 🤩

<Conclusion>
Auch wenn das Weihnachtsgeld nicht steuerfrei ist, so ist es ein toller Bonus vom Arbeitgeber, der nicht selbstverständlich ist. Mit der Steuerbot-App kannst du dieses ohne Weiteres angeben. In der Regel ist es in der Lohnsteuerbescheinigung bereits enthalten. 
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zum Weihnachtsgeld"
 questions={[
 {
 question: 'Wer hat Anspruch auf Weihnachtsgeld?',
 answer: 'Einen Anspruch auf Weihnachtsgeld gibt es nicht. Hierbei handelt es sich um eine freiwillige Zusatzleistung des Arbeitgebers.',
 },
 {
 question: 'Wie hoch darf das Weihnachtsgeld sein?',
 answer: 'Es gibt keine Obergrenze bei der Höhe des Weihnachtsgelds. Dieses liegt jedoch in der Regel zwischen 45 % und 100 % eines Monatsgehalts.',
 },
 {
 question: 'Bekommst du nach deiner Kündigung dennoch Weihnachtsgeld?',
 answer: 'Wenn das Weihnachtsgeld nur der Honorierung der Betriebstreue dient, dann erlischt der Anspruch auf das Weihnachtsgeld. Wird jedoch die Betriebstreue und die Arbeitsleistung honoriert, so bleibt der Anspruch auf Weihnachtsgeld bestehen.',
 },
 {
 question: 'Wann kommt das Weihnachtsgeld?',
 answer: 'Sofern du einen Anspruch auf Weihnachtsgeld hast, wird es in der Regel mit dem Novembergehalt überwiesen.',
 },
 ]}
 ></FAQ>

## Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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</ContentWrapper>

<ContentWrapper size="medium">

<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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Weihnachtsgeld ► Ist es steuerfrei? ► Fallen mehr oder weniger Steuern an? ► Musst du Sozialabgaben bezahlen?

Weihnachtsgeld – für manche das 13. oder 14. Gehalt – ist eine freiwillige Leistung des Arbeitgebers. Doch wie wird Weihnachtsgeld eigentlich besteuert?

Weihnachtsgeld – Wie viele Steuern fallen an?

<ContentWrapper size="xsmall">

<Facts
 facts={[
 {
 emoji: '📈',
 text: 'Bis zum **Steuerjahr 2018** gab es **6 % Zinsen pro Jahr** auf die Steuererstattung oder Steuernachzahlung.',
 },
 {
 emoji: '📉',
 text: 'Seit dem **Steuerjahr 2019** sind es nur noch **1,8 %**.',
 },
 {
 emoji: '⏳',
 text: 'Wer **nicht zur Abgabe verpflichtet** und geduldig ist, der kann von den Zinsen profitieren.',
 },
 ]}
 headline="Das Wichtigste zu Zinsen im Steuerbescheid in Kürze:"
 />

<Topics>
1. [Zinsen vom Finanzamt](#zinsen-vom-finanzamt)
2. [Zinslauf und Zinshöhe](#zinslauf-und-zinshoehe)
3. [Steuerhinterziehungszinsen bleiben hoch!](#hinterziehungszinsen-bleiben-hoch)
4. [So profitierst du von den Zinsen!](#so-profitierst-du-von-den-zinsen)
5. [Zinsen vom Finanzamt musst du versteuern!](#zinsen-vom-finanzamt-musst-du-versteuern)
6. [Häufig gestellte Fragen 💭](#faq)
</Topics>

<Headline level="2" number="1" id="zinsen-vom-finanzamt">Zinsen vom Finanzamt</Headline>
Im Paragraphen 233a der Abgabenordnung ist geregelt, dass **Steuererstattungen und Steuernachzahlungen** zu verzinsen sind 🪙 Je nachdem, ob man eine hohe [Steuerrückzahlung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerrueckzahlung) bekommt oder eine [Steuernachzahlung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuernachzahlung) zu erwarten hat, kann die Freude darauf unterschiedlich ausfallen 😅

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<Headline level="2" number="2" id="zinslauf-und-zinshoehe">Zinslauf und Zinshöhe</Headline>
Während der Zinslauf ebenso in Paragraph 233a der Abgabenordnung geregelt ist und dieser **15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres** 🗓️ beginnt, in dem die Steuer entstanden ist, so ist die Höhe der Zinsen im Paragraphen 238 der Abgabenordnung zu finden. 
 
Wichtig ist dabei zu wissen, dass **ab 2019 die Zinsen massiv reduziert** wurden, nachdem die Verhältnismäßigkeit beim Bundesverfassungsgericht angefochten wurde. Dadurch wurden die Zinsen an den **Leitzins der Europäischen Zentralbank** angepasst. 
 
So gab es bis zum **Steuerjahr 2018 Zinsen in Höhe von 6 Prozent pro Jahr**, welche dann ab dem **Steuerjahr 2019 auf 1.8 Prozent pro Jahr** reduziert wurden. 

<ExampleBox>
### Zinsberechnung
#### Steuerjahr: 2018

<EmojiListItem emoji="📨">Datum der **Abgabe**: 20.11.2021</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🗓">Datum der **[Steuerfestsetzung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfestsetzung)**: 11.03.2022</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🤑">**Höhe** der Steuererstattung: 1.200 €</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏰">**Beginn** des Zinslaufes ab 01.04.2021</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏳">**Monate der Verzinsung**: 12 Monate </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧮">**Berechnung** der Zinsen: 1.200 € x 0,5 % x 12 Monate = 72 € </EmojiListItem>
 
#### Steuerjahr: 2020
<EmojiListItem emoji="📨">Datum der **Abgabe**: 16.02.2023</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🗓">Datum der **Steuerfestsetzung**: 28.06.2023</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🤑">**Höhe** der Steuererstattung: 2.950 €</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏰">**Beginn** des Zinslaufes ab 01.04.2023</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏳">**Monate der Verzinsung**: 3 Monate</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧮">**Berechnung** der Zinsen: 2.950 € x 0,15 % x 3 Monate = 13,28 €</EmojiListItem>
</ExampleBox>

<Headline level="2" number="3" id="hinterziehungszinsen-bleiben-hoch">Steuerhinterziehungszinsen bleiben hoch!</Headline>

Während die Zinsen auf Nachzahlungen und Rückerstattungen ab 2019 stark gesunken sind, gilt diese Anpassung aber nicht für **Steuerhinterziehungs-, Aussetzungs- und Stundungszinsen**. Auch Prozesszinsen und [Säumniszuschläge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/saeumniszuschlag) bleiben von der Änderung unberührt 🙃

<Headline level="2" number="4" id="so-profitierst-du-von-den-zinsen">So profitierst du von den Zinsen!</Headline>
Wenn du von den Zinsen profitieren möchtest, dann geht dies leider nur, wenn du nicht zur Abgabe verpflichtet bist und **bis zum Ende der Festsetzungsfrist warten** kannst. Oder du bist zur Abgabe verpflichtet und das Finanzamt lässt sich sehr viel Zeit 😴 mit der Bearbeitung deiner Steuererklärung. 
 
Wenn du also nicht zur Abgabe verpflichtet bist und zum Beispiel für die Abgabe der Erklärung von 2022 bis zum 31.12.2026 wartest, dann könntest du das Maximale an Zinsen herausholen. Denn dazu kommt dann noch die Dauer, die das Finanzamt für die Bearbeitung benötigt und der **Zinslauf endet erst dann, wenn der Steuerbescheid erstellt wurde**.

<EyeCatcherTextImage variant="dark" headline="Die Steuererklärung in nur 20 Minuten ⏰" text="Mit unserer von Steuerexpert:innen entwickelten App helfen wir jedes Jahr erfolgreich Menschen, ihre zu viel gezahlten Steuern zurückzuholen 🤑 Einfach, schnell, sicher und über die ELSTER-Schnittstelle." link="https://steuerbot.sng.link/A4uoi/w9254/ck9u?utm_medium=Website&utm_term=blog" linkText="🚀 Jetzt kostenlos starten" imageUrlDesktop="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image3_fe33b9f72a.png" imageUrlMobile="https://cms.steuerbot.com/uploads/Eye_Catcher_Text_Image4_b6fab4aa0f.png" desktopImageAspectRatio="3/2" />

<Headline level="2" number="5" id="zinsen-vom-finanzamt-musst-du-versteuern">Zinsen vom Finanzamt musst du versteuern!</Headline>
Zinsen vom Finanzamt zu bekommen ist natürlich eine tolle Angelegenheit und ein schöner Bonus zur Rückerstattung. Mit diesen Zinsen musst du nun aber die [Anlage KAP](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/anlage-kap) in deiner nächsten Steuererklärung ausfüllen, denn Zinsen gelten als **Kapitalerträge**! 

**Banken versteuern deine Zinsen** in der Regel direkt und im besten Fall hast du sogar einen [Freistellungsauftrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/freistellungsauftrag) erteilt. Das Finanzamt zahlt dir deine Zinsen **unversteuert** aus, deswegen musst du eine Steuererklärung machen, wenn das Finanzamt dir Zinsen auszahlt 🙃

<Conclusion>
Während Zinsen auf die Steuerrückerstattung natürlich eine schöne Sache sind, kannst du nie darauf setzen, dass die Bearbeitung so lange dauern wird. Für dich lohnt es sich also, die Steuererklärung einfach so schnell abzugeben, wie es für dich möglich ist. Versuch es doch mal mit Steuerbot, dann dauert die Steuererklärung nur noch 20 Minuten und es gibt wirklich keinen Grund, um die Steuererklärung aufzuschieben 😉
</Conclusion>

<FAQ
 headline="Häufig gestellte Fragen zu Zinsen im Steuerbescheid"
 questions={[
 {
 question: 'Muss man die Zinseinnahmen versteuern?',
 answer: 'Die Erstattungszinsen werden wie eine Auszahlung von Dividenden oder Zinsen einer Bank behandelt. Diese sind also in der Erklärung von dem Jahr als Kapitalerträge anzugeben, in dem du diese erhalten hast.',
 },
 {
 question: 'Muss man die Zinsen beantragen?',
 answer: 'Die Zinsen werden vom Finanzamt automatisch berechnet und festgesetzt. Du musst also keinen Antrag auf Verzinsung beim Finanzamt stellen.',
 },
 {
 question: 'Gilt dieser Zinssatz auch für Nachzahlungen?',
 answer: 'Der Zinssatz gilt ebenso für Steuernachzahlungen. Wenn du also zu lange mit der Abgabe wartest und weißt, dass eine Nachzahlung dich erwartet, dann wird es gleich nochmals teurer.',
 },
 ]}
 ></FAQ>



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Zinsen auf Steuererstattungen: Wie hoch sind die Zinsen? ▶ Wer kann davon profitieren? ▶ Ab wann muss das Finanzamt Zinsen zahlen?

Das Finanzamt hat eine Zeit lang als gute Kapitalanlage gedient. Zumindest wenn man eine hohe Steuererstattung zu erwarten hatte. Denn seit 1961 lag der Zinssatz bei satten 6 Prozent. Seit 2019 hat sich dies jedoch aufgrund eines Urteils des Bundesverfassungsgerichts drastisch geändert.

Zinsen auf die Steuerrückzahlung - Das Finanzamt als Geldanlage?

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<Headline nested>Einnahmen</Headline>

Wer Lohn bekommt, zahlt Steuern. So weit, so klar 😬 Aber was ist mit anderen Einkommensarten? Wann muss ein Gewinn dem Finanzamt gemeldet werden? Wir klären dich auf!


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Welche Einnahmen musst du versteuern? ▶ Welche Einnahmen sind steuerfrei? ▶ Präsentiert von Steuerbot! 