Was sind Gewinneinkünfte?
Falls du dich mit dem Steuerrecht in Deutschland befasst, bist du sicherlich schonmal über den Begriff Gewinneinkünfte gestolpert und hast dich vielleicht auch gefragt, ob du Gewinneinkünfte hast. Dann bist du hier genau richtig 🤝
Das Wichtigste zu Gewinneinkünften in Kürze
- 📊Gewinneinkünfte sind Einkünfte aus Gewerbebetrieb, selbstständiger Arbeit und Land- und Forstwirtschaft.
- 🏢Zum Gewerbebetrieb zählen auch Gewinnanteile von Gesellschaftern und Veräußerungsgewinne aus Betriebsverkäufen.
- 🌾Land- und Forstwirtschaft umfasst u. a. Weinbau, Imkerei, Fischzucht und Jagd – mit möglichem Freibetrag bis 1.800 €.
- 🧑⚕️Freiberufler wie Ärzte, Anwälte oder Architekten gelten als selbstständig – sie zahlen keine Gewerbesteuer.
Die Themen im Überblick
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Was sind Gewinneinkünfte?
💰 Gewinneinkünfte sind Einkünfte, bei denen du deinen Gewinn (also Einnahmen minus Ausgaben) ermitteln musst. Sie zählen zu den Einkunftsarten im Einkommensteuergesetz.Es gibt drei Arten:
1️⃣ Gewerbebetrieb
- 👉z. B. ein Laden, Handwerksbetrieb, Online-Shop
- 👉Gewinn wird versteuert mit Einkommensteuer und meist auch Gewerbesteuer
2️⃣ Land- und Forstwirtschaft
- 👉z. B. Bauernhof, Imkerei, Fischzucht
- 👉ebenfalls: Gewinn aus Verkauf von Betrieb oder Teilbetrieb
3️⃣ Selbstständige Arbeit
- 👉z. B. Ärzte, Anwälte, Architekten, Künstler
- 👉Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer
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Gibt es steuerliche Besonderheiten?
Es gibt einige steuerliche Besonderheiten abhängig von der Gewinneinkunftsart:1️⃣ Gewerbebetrieb
- ✔️Zusätzlich zur Einkommensteuer fällt oft Gewerbesteuer an.
- ✔️Bei Personengesellschaften müssen die Gesellschafter ihren Gewinnanteil versteuern.
2️⃣ Selbstständige Arbeit (Freiberufler)
- ✔️Keine Gewerbesteuer
- ✔️In der Regel keine Bilanzierungspflicht, einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung reicht.
- ✔️Viele Heilberufe (z. B. Ärzte) sind umsatzsteuerfrei.
3️⃣ Land- und Forstwirtschaft
- ✔️Es gibt spezielle Freibeträge (z. B. 900 € für Ledige, 1.800 € für Verheiratete).
- ✔️Einkünfte werden oft pauschal ermittelt (besonders bei kleineren Betrieben).
- ✔️Veräußerungsgewinne können steuerbegünstigt sein.
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Welche Rolle spielt die Gewinnerzielungsabsicht?
Nur wenn du eine klare Absicht hast, Gewinn zu machen, erkennt das Finanzamt deine Tätigkeit als steuerlich relevant an. Fehlt die Absicht dauerhaft, kann deine Tätigkeit als Liebhaberei eingestuft werden – dann darfst du keine Verluste absetzen.
Das bedeutet, es ist egal ob Gewerbe, Freiberuf oder Landwirtschaft – du musst zeigen, dass du wirtschaftlich erfolgreich sein willst 💸
Fazit
Du weißt nun, was Gewinneinkünfte sind und kennst einige steuerliche Besonderheiten im Zusammenhang mit Gewinneinkünften. Falls du keine Gewinneinkünfte hast und dich nicht auch mit den steuerlichen Besonderheiten bei der Einkommensteuererklärung auseinandersetzen möchtest, lohnt es sich mal die Steuerbot-App auszuprobieren. Hier dauert deine Steuererklärung nur 20 Minuten und du brauchst kein Fachwissen mehr 🤯
Häufig gestellte Fragen zu Gewinneinkünften
Kannst du mehrere Gewinneinkunftsarten haben?
Gibt es einzelne Finanzämter für die unterschiedlichen Gewinneinkunftsarten?
Gibt es Sonderfälle bei Gewinneinkunftsarten?
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