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##  Die 3 wichtigsten Punkte vorab:
- Gute Nachrichten 🙌 Nahezu alle Versicherungen sind von der Steuer absetzbar!
- Versicherungen mit der größten Auswirkung auf deine Erstattung: Kranken-, Pflege- und Rentenversicherungen.
- Auch nicht schlecht: Manche Versicherungen kannst du steuerlich auch als Werbungskosten absetzen.

<Topics>

1. [Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen?](#welche-versicherungen-kann-ich-von-der-steuer-absetzen)
2. [Wie hoch sind eigentlich meine Versicherungsbeiträge?](#wie-hoch-sind-eigentlich-meine-versicherungsbeiträge?)
3. [Gibt es bei bestimmten Versicherungen noch was zu beachten?](#gibt-es-bei-bestimmten-Versicherungen-noch-was-zu-beachten?)
4. [Was brauche ich um meine Versicherungen anzugeben?](#was-brauche-ich-um-meine-versicherungen-anzugeben)

</Topics>

## Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen? 

Die Arten von Versicherungen, die du absetzen kannst, unterscheiden sich in drei Kategorien:

<EmojiListItem emoji="👵">Rentenversicherungen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚑 ">Kranken- und Pflegeversicherungen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏺">Sonstige Versicherungen</EmojiListItem>

### Beiträge zu Rentenversicherungen 👵
Damit du auch nach deiner langjährigen Berufstätigkeit finanziell abgesichert bist, zahlen sowohl du als auch dein:e Arbeitgeber:in in die gesetzliche Rentenversicherung ein. Wenn dir die gesetzliche Rente nicht ausreicht, kannst du auch noch eine private Rentenversicherung abschließen. Aber aufpassen, nicht jede Rentenversicherung ist in der Steuererklärung abzugsfähig.

#### Diese Beiträge zur Altersvorsorge kannst du absetzen:

<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zur Riester-Versicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zu einer privaten zertifizierten Rentenversicherungen (Rürup)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zu einem berufsständischen Versorgungswerk</EmojiListItem>

#### Diese Beiträge zur Altersvorsorge kannst du nicht absetzen:

<EmojiListItem emoji="❌">Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen, die ab 2005 abgeschlossen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="❌">Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen, die vor 2005 abgeschlossen wurden, wenn deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung 1.900 € (3.800 € bei Ehepaaren) übersteigen</EmojiListItem>

### Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen 🚑
Wenn du Arbeitnehmer:in bist, bist du in der Regel gesetzlich versichert und findest deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf deiner Lohnsteuerbescheinigung.
  
Als privatversicherte Person bekommst du von deiner Versicherung **jährlich eine Bescheinigung** über die gezahlten Beiträge. Hier findest du die Beiträge, die du für die sogenannte Basisabsicherung gezahlt hast. Diese kannst du ganz einfach übernehmen. Im Gegensatz zur gesetzlichen Krankenversicherung kann der Beitrag zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung stark variieren.

### Beiträge zu sonstigen Versicherungen 🏺
Hierzu gehören alle Versicherungen, die weder zur Altersvorsorge, noch zur Basis-Gesundheitsvorsorge gehören. 

<EmojiListItem emoji="🏥 ">Krankenzusatzversicherung (z.B. für Zahnersatz)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🛩️ ">Auslandskrankenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👨‍⚕️ ">Pflegezusatzversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏢 ">Arbeitslosenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚔 ">Unfallversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🥂 ">Haftpflichtversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚗 ">Kfz-Haftpflichtversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏄‍♀️ ">Risikolebensversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💸 ">Kapitallebensversicherung (Abschluss vor 2005)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚱️ ">Sterbegeldversicherung </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👩‍⚖️">Rechtsschutzversicherung</EmojiListItem>

## Wie hoch sind eigentlich meine Versicherungsbeiträge?
Die Beiträge zur Rentenversicherung, sowie zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung und der Arbeitslosenversicherung sind gesetzlich festgeschrieben und werden immer zu **50 % von dir** und zu **50 % vom Arbeitgeber** getragen. Der Arbeitgeber zahlt diese an die Versicherungen. Du bekommst davon also eigentlich nichts mit und siehst die Beiträge nur auf deinen Lohnabrechnungen und deiner Lohnsteuerbescheinigung. Wie hoch diese sind zeigen wir dir hier.

**Beträge einer ledigen Person mit 40.000 € Bruttoeinkommen in 2022**

|Versicherung|Anteil der Beiträge|Höhe der Beiträge|Anteil Arbeitgeber|Anteil Arbeitnehmer|
|-|-|-|-|-|
|Gesetzliche Rentenversicherung|18,6 %|7.440 €|3.720 €|3.720 €|
|Gesetzliche Krankenversicherung|14,6 %|5.840 €|2.920 €|2.920 €|
|Gesetzliche Pflegeversicherung|3,05 %|1.220 €|610 €|610 €|
|Arbeitslosenversicherung|2,4 %|960 €|480 €|480 €|

## Gibt es bei bestimmten Versicherungen noch was zu beachten? 

#### 🏥 Bei der Gesetzlichen Krankenversicherungen
Von deinen Beiträgen zur Krankenversicherung sind die gesamten Beiträge anzugeben, jedoch sind nur 96 % abzugsfähig. Ein Teil der Beiträge sichert dir nämlich den Anspruch auf Krankengeld, welcher nicht abzugsfähig ist.

#### 🏺 Bei den sonstigen Versicherungen
Sonstige Versicherungen haben nur eine Auswirkung, wenn deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung den Betrag von 1.900 €, beziehungsweise 3.800 € bei Ehegatten und Zusammenveranlagung, nicht übersteigen. 

#### 👩‍⚖️ Bei der Rechtsschutzversicherung 

Rechtsschutzversicherungen sind steuerlich absetzbar und können sowohl Sonderausgaben als auch <a href="https://www.steuerbot.com/steuerwissen/werbungskosten">**Werbungskosten**</a> sein. Das ist zum Beispiel bei deiner Rechtsschutzversicherung der Fall, wenn eine Arbeitsrechtsschutzversicherung enthalten ist. Der private Anteil gehört zu den Sonderausgaben, während der berufliche Anteil Werbungskosten darstellt. Wenn du die Verteilung der Beiträge nicht kennst, kannst du eine Bescheinigung bei deiner Versicherung anfordern.

#### 📱 Bei Sachversicherungen

Alle Versicherungen, die eine Sache versichern, sind vom Abzug ausgeschlossen. Wusstest du, dass in Deutschland auch Tiere als Sache gelten? Die Hunde-OP Versicherung ist deswegen nicht abzugsfähig.  Weitere Beispiele nicht abzugsfähiger Versicherungen sind Hausratversicherungen, KFZ-Kasko-Versicherungen, Reiserücktrittsversicherungen und Kapitallebensversicherungen, die ab 2005 abgeschlossen wurden.

## Was brauche ich um meine Versicherungen anzugeben?

Die Beiträge zur Rentenversicherung, gesetzlichen Krankenversicherung und Pflegeversicherung sind immer in deiner Lohnsteuerbescheinigung enthalten. Deswegen brauchst du hierfür keine gesonderten Belege.   
  
Bist du freiwillig oder privat kranken- und pflegeversichert sieht es anders aus ☝️ In diesem Fall bekommst du jährlich von deiner Versicherung eine Mitteilung über die gezahlten Beiträge. Diese Daten werden übrigens auch immer von den Versicherungen an das Finanzamt übermittelt. Wenn du dich entscheidest, die vorausgefüllte Steuererklärung zu nutzen, musst du die Daten nicht mal mehr selbst in der App angeben und kannst diese einfach übernehmen.

Für sonstige Versicherungen brauchst du immer die jährlichen Rechnungen. Diese musst du jedoch nicht beim Finanzamt einreichen. Im Gegensatz zu den anderen Versicherungsbeiträgen werden die Daten dieser Versicherungen aber nicht automatisch an das Finanzamt übermittelt.

## Was lernen wir daraus 👩‍🏫

Manche Versicherungen kann man absetzen, manche nicht 🤷‍♀️ Jeder Mensch ist in irgendeiner Weise auch versichert. Wie genau welche Versicherungen abgesetzt werden, ist letztendlich gar nicht so entscheidend. Steuerbot fragt alle absetzbaren Versicherungen ab und setzt die Pauschalen automatisch an. Wichtig zu wissen: Hierbei bekommst du echt einiges zurückerstattet. Versicherungen tragen maßgeblich zu deiner Steuererstattung bei.  

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<LikeQuestion />

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<CTARefundSection />

Steuerwissen

Jede:r hat sie… denkt, dass man sie eigentlich nicht braucht, ist dann aber froh, wenn doch mal was passiert. Aus Steuersicht sind Versicherungen jedenfalls ein echter Knaller! Sie helfen dir richtig Steuern zu sparen 💶 Welche Versicherungen du absetzen kannst, zeigen wir dir hier – das versichern wir dir 🤓




So setzt du deine Versicherungen von der Steuer ab!

<Topics>

1. [Werbekostenpauschbetrag](#werbekostenpauschbetrag)
2. [Fahrtkostenpauschale bzw. Pendlerpauschale](#fahrtkostenpauschale-bzw-pendlerpauschale)
3. [Verpflegungspauschale](#verpflegungspauschale)
4. [Umzugskostenpauschale](#umzugskostenpauschale)
5. [Aufwendungen für Arbeitsmittel](#aufwendungen-fur-arbeitsmittel)
6. [Kontoführungsgebühren](#kontoführungsgebuehren)
7. [Sparer-Pauschbetrag](#sparer-pauschbetrag)
8. [Behinderten-Pauschbetrag](#behinderten-pauschbetrag)
9. [Pflege-Pauschbetrag](#pflege-pauschbetrag)

</Topics>



### Werbekostenpauschbetrag 

Werbungskosten sind alle Kosten, die dir im Zusammenhang mit deiner Arbeit entstehen. Bei der Steuererklärung wird der Pauschbetrag[^1] von **1.000 €**, unabhängig von deiner Steuerklasse, automatisch vom Finanzamt berücksichtigt. Wenn deine Ausgaben geringer als 1.000 € sind, ist der Pauschbetrag günstiger für dich. Du musst ihn aber nicht extra angeben, das passiert automatisch.

###  Fahrtkostenpauschale bzw. Pendlerpauschale

Die 🚗  Fahrtkosten sind ein Teil der Werbungskosten. Diese werden mit der sogenannten Pendlerpauschale[^2] berechnet. Auf einfacher Strecke kannst du **30 Cent pro Kilometer** geltend machen. 

<InfoBox>

**Ab dem 21. Kilometer** wird die Pauschale seit 2021 auf **35 Cent** erhöht.

</InfoBox>

###	Verpflegungspauschale 🥪

Wenn du aus beruflichen Gründen verreist, kannst du den sogenannten Verpflegungsmehraufwand in der Steuererklärung angeben. Die Höhe des Verpflegungsmehraufwands ist abhängig von der Dauer deiner Abwesenheit. Der Abzug von Verpflegungsmehraufwendungen ist pro zusammenhängender Auswärtstätigkeit auf drei Monate begrenzt. 

### Bei Reisen innerhalb Deutschlands kannst du folgende Pauschalen geltend machen:

- **Ab acht Stunden Abwesenheit** und für An- und Abreisetage **14 €**.
- Bei **ganztägiger Abwesenheit** kannst du **28 € pro Tag** geltend machen.

Bei Reisen außerhalb von Deutschland gelten unterschiedliche Pauschalen für jedes Land, die du [hier](https://www.steuerbot.com/steuerwissen/verpflegungsmehraufwand-verpflegungspauschale/) findest.

<InfoBox>

**Berufskraftfahrer:innen** können für jede Nacht, die sie im Fahrzeug des Arbeitgebers übernachten eine 🛌🏼 **Übernachtungspauschale von 8 €** geltend machen.

</InfoBox>

### Umzugskostenpauschale

Wenn du aus berufsbedingten Gründen umziehen musst, kannst du eine **Umzugskostenpauschale** in Höhe von **860 € für dich** und **573 € für jede weitere Person** (Ehegatten, Lebenspartner und Kinder) steuerlich absetzen 🚚 Zusätzlich kannst du viele weitere Kosten im Zusammenhang mit deinem berufsbedingten Umzug steuerlich geltend machen. Dazu gehören Maklergebühren, die Kosten für die Umzugsfirma oder die doppelte Miete.

### Aufwendungen für Arbeitsmittel 📚

Für Arbeitsmittel kannst du einen Betrag von **110 € geltend machen**. Dieser gehört jedoch zu den sogenannten Nichtbeanstandungsgrenzen[^3] und kann manchmal vom Finanzamt gestrichen werden. Das ist aber der absolute Ausnahmefall und kommt so gut wie nie vor.

### Kontoführungsgebühren

Du kannst für das Konto, auf welches das Gehalt ausgezahlt wird, einen Betrag von **16 € geltend machen**. Tatsächliche Kosten sind hiermit abgegolten 💳

### Sparer-Pauschbetrag

Von Einkünften aus Kapitalvermögen, die der inländischen Abgeltungsteuer unterliegen, wird der sogenannten Sparer-Pauschbetrag in Höhe von **801 €** (**1.602 €** bei Ehegatten) abgezogen. Mit diesem sind sämtliche tatsächlich anfallenden Kosten abgegolten.

### Behinderten-Pauschbetrag 👨‍🦽

Der Behinderten-Pauschbetrag wird ab einem Grad der Behinderung von 20 gewährt. Bei einem Pflegegrad von 4 oder 5 kannst du auch vom Pauschbetrag für Behinderung profitieren.

### Die Höhe der jeweiligen Beiträge ist wie folgt:
- **GdB bis 20:** 0 € in 2020 und 384 € ab 2021
- **GdB bis 30:** 310 € in 2020 und 620 € ab 2021
- **GdB bis 40:** 430 € in 2020 und 860 € ab 2021
- **GdB bis 50:** 570 € in 2020 und 1.140 € ab 2021
- **GdB bis 60:** 720 € in 2020 und 1.440 € ab 2021
- **GdB bis 70:** 890 € in 2020 und 1.780 € ab 2021
- **GdB bis 80:** 1.060 € in 2020 und 2.120 € ab 2021
- **GdB bis 80:** 1.060 € in 2020 und 2.120 € ab 20211
- **GdB bis 100:** 1.420 € in 2020 und 2.840 € ab 2021
- **Merkzeichen H, Bl, TBl, Pflegegrad 4 oder 5:** 3.700 € in 2020 und 7.400 € ab 2021

###  Pflege-Pauschbetrag

Der Pflege-Pauschbetrag in Höhe von **924 €** kann von dir in Anspruch genommen werden, wenn du zwangsläufig unentgeltlich eine andere Person, welche dauerhafte Pflege benötigt, im eigenen Haushalt, oder im Haushalt der zu pflegenden Person pflegst 👩‍⚕️



[^1]: Ein Pauschbetrag ist ein vom Gesetzgeber festgelegter Wert.  Jedoch handelt es sich um einen **komplett festgeschriebenen Betrag** welcher sich steuermindernd auswirkt, ohne dass tatsächliche Kosten nachgewiesen werden müssen. In gewissen Fällen sind mit diesem alle tatsächlich anfallenden Kosten abgegolten und nicht ansetzbar. Die Höhe der tatsächlichen Aufwendungen ist hier also egal, in der Steuererklärung wird dafür immer der gleiche Betrag angesetzt.

[^2]: Eine Pauschale ist ein vom Gesetzgeber **festgelegter Wert mit welchem steuerbegünstigende Ausgaben berechnet** und als abgegolten bewertet werden. Die Fahrtkostenpauschale bei welcher sämtliche mit den Fahrten zusammenhängende Kosten mit 0,30 € pro Fahrtkilometer abgegolten sind, ist so eine Pauschale.

[^3]: Eine Nichtbeanstandungsgrenze ist ein Betrag, der **in der Regel vom Finanzamt ohne weitere Überprüfung akzeptiert wird**. Jedoch hast du als steuerpflichtige Person **keinen Anspruch auf den Ansatz der Werte**.


Hier findest du alle Pauschalen, die sich positiv auf deine Rückerstattung auswirken. Außerdem erklären wir dir, was der Unterschied zu Pauschalbeträgen und Nichtbeanstandungsgrenzen ist.

Hier findest du alle Pauschalen, die sich positiv auf deine Rückerstattung auswirken. Außerdem erklären wir dir, was der Unterschied zu Pauschalbeträgen und Nichtbeanstandungsgrenzen ist. Steuerbot macht dich natürlich auf alle Pauschalen, die für dich in Frage kommen, aufmerksam ✌️

Pauschalen, Pauschbeträge und Nichtbeanstandungsgrenzen


**Beschäftigungen im privaten Haushalt sind steuerlich absetzbar.** Dazu gehören die sogenannten haushaltsnahen Dienstleistungen und die Handwerkerleistungen. Das sind nicht nur **Kosten für Reinigung, Gärtner und Schornsteinfeger**. Auch Aufwendungen für die **Pflege von Angehörigen** gelten als haushaltsnahe Dienstleistungen.

Die Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen werden in dem Jahr in der Steuererklärung angegeben, in dem du sie gezahlt hast. Wichtig: Alle Rechnungen aufbewahren, falls das Finanzamt nach Belegen fragt.

## Die Themen im Überblick

1. [Was sind Handwerkerleistungen?](#handwerkerleistungen)
1. [Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?](#haushaltsnahe-dienstleistungen)
1. [Was kannst du als Mieter absetzen?](#mieter)
1. [Welche Belege brauchst du als Nachweis?](#belege)
1. [Checkliste: Das kannst du steuerlich geltend machen](#checkliste)
1. [Das ist nicht absetzbar](#nicht-absetzbar)
1. [Deine Steuererklärung mit Steuerbot](#steuererklaerung)

<div id="handwerkerleistungen"></div>

## Was sind Handwerkerleistungen?

Handwerkerleistungen sind Dienstleistungen zur **Erhaltung, Renovierung oder Modernisierung** des selbstgenutzten Wohnraums, sowie Überprüfung technischer Anlagen durch Fachpersonal. Dazu gehören **sämtliche Handwerksarbeiten, wie Maler-, Sanitär- oder Schreinerarbeiten, sowie der jährliche Besuch des Schornsteinfegers.** Steuerlich berücksichtigt werden jedoch **nur die Arbeits- und Fahrtkosten** der beauftragten Dienstleister. Materialkosten sind steuerlich nicht steuerlich absetzbar. Oft ist in der Rechnung schon der Betrag ausgewiesen, den du in der Steuererklärung angeben kannst.

> Für **Handwerkerleistungen wird eine Steuerermäßigung von 20 % aller Kosten** gewährt, maximal sind 1.200 € in deiner Steuererklärung abziehbar.

<div id="haushaltsnahe-dienstleistungen"></div>

## Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind alle externen Hilfen im eigenen Haushalt. Dazu gehören unter anderem Aufwand für **Gartenpflege, Reinigungsaufwand oder Kosten für den Winterdienst**. Ebenso abziehbar sind **Kinderbetreuungskosten und die Kosten für die Pflege von Angehörigen**, wie zum Beispiel Kosten für ambulante Pflege.

> Für **haushaltnahe Dienstleistungen erhältst du eine Steuerermäßigung von 20 % aller Kosten**, maximal sind 4.000 € abziehbar.

<CTA href="https://steuerbot.page.link/UGAJ">Starte deine Steuererklärung</CTA>

<div id="mieter"></div>

## Was kannst du als Mieter absetzen?

Auch als Mieter kannst du Kosten und Aufwendungen aus haushaltsnahen Dienstleistungen in deiner Steuererklärung absetzen. Die in der Nebenkostenabrechnung aufgelisteten Aufwendungen für **Dienstleister, wie Schornsteinfeger, Hausmeister, Gärtner oder Reinigungskräfte** kannst du steuerlich geltend machen. Die Fahrtkosten und Arbeitszeit des Schornsteinfegers können als Handwerkerkosten abgesetzt werden.

Viele Mieter erhalten von ihrem Vermieter mit der Nebenkostenabrechnung eine **steuerliche Bescheinigung mit den abzugsfähigen Positionen** der haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkskosten.

Absetzbar sind die Kosten des Abrechnungsjahrs, für das du die Nebenkostenabrechnung erhältst.

**Beispiel:** In der Steuererklärung fürs Steuerjahr 2019 gibst du die haushaltsnahen Dienstleistungen aus der Nebenkostenabrechnung für 2019 an, wenn du sie 2019 beglichen hast. Eine 2020 gezahlte Nachzahlung gehört dann erst in die Steuererklärung 2020.

<div id="belege"></div>

## Welche Belege brauchst du als Nachweis?

Du musst bei deiner Steuererklärung **keine Rechnungen oder Belege einreichen**. Erst auf Nachfrage des Finanzamts müssen diese vorgelegt werden.

Wichtig ist, dass eine **Rechnung des Dienstleisters vorliegt** und, dass die Zahlung nicht in bar, sondern durch Überweisung, Scheck oder Online-Auftrag nachweisbar ist.

<div id="checkliste"></div>

## Checkliste: Das kannst du steuerlich geltend machen

- Putzdienste
- Winterdienst bzw. Schneeräumdienst
- Hausmeister
- Gartenpflege
- Aufwendungen für Kinderbetreuung
- Umzugsdienstleistungen (hier findest du die [**Umzugspauschalen**](steuerwissen-steuerfreibetrag))
- Handwerkerleistungen ohne Materialkosten
- Tierbetreuung
- Pflege- und Betreuungsdienstleistungen, sowie Unterbringung im Pflegeheim
- Lohn für Minijobs
- Bei **sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungen:**
  Arbeitslohn, Sozialversicherungsbeiträge, Lohnsteuer und Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Unfallversicherung, Arbeitslosenversicherung

<div id="nicht-absetzbar"></div>

## Nicht absetzbar sind...

- **Müllgebühren** und generell Aufwände, bei denen die Entsorgung im Vordergrund steht
- Materialkosten
- Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Finanzierung

<div id="steuererklaerung"></div>

## Deine Steuererklärung mit Steuerbot

In deiner Steuererklärung mit Steuerbot wirst du im Interview durch deine Steuererklärung geführt. **Alle oben genannten haushaltsnahen Dienstleistungen** werden Schritt für Schritt abgefragt. Zusätzlich erhältst du viele Tipps zu absetzbaren Kosten und Pauschalen. Probier’s aus! In 20 Minuten hast du deine Steuererklärung sicher erstellt.

<CTA href="https://steuerbot.page.link/UGAJ">Starte deine Steuererklärung</CTA>


Was sind Haushaltsnahe Dienstleistungen? Ob Putzfrau, Gärtner oder Winterdienst: Deine Nebenkostenabrechnung kannst du steuerlich absetzen.

Ob Putzfrau, Gärtner oder Winterdienst: Haushaltsnahe Dienstleistungen sind steuerlich absetzbar.

Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen

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## 🚀 Das Wichtigste zu Werbungskosten in Kürze
- Werbungskosten sind **alle Ausgaben, die wegen deinem Job anfallen**. Das sind zum Beispiel Fahrtkosten, Fortbildungskosten, berufliche Umzüge, etc.
- Werbungskosten verringern dein Einkommen, dadurch werden dir **zu viel gezahlte Steuern erstattet**.
- Wenn du kaum oder keine Ausgaben hast, profitierst du in deiner Steuererklärung von der **Werbungskostenpauschale**.

<Topics>

1. [Was sind Werbungskosten?](#was-sind-werbungskosten)
2. [Wie wirken sich Werbungskosten aus?](#wie-wirken-sich-werbungskosten-aus)
3. [Was ist die Werbungskostenpauschale?](#was-ist-die-werbungspauschale)
4. [Höchstbetrag bei Werbungskosten?](#gibt-es-einen-hochstbetrag-fur-werbungskosten)
4. [Die Checkliste der häufigsten Werbungskosten!](#checkliste-der-haufigsten-werbungskosten)
5. [Keine Werbungskosten, aber trotzdem absetzbar!](#das-sind-keine-werbungskosten-du-kannst-sie-aber-trotzdem-von-der-steuer-absetzen)

</Topics>

## Was sind Werbungskosten? 

Zu den Werbungskosten gehören alle Kosten, die wegen deines Jobs anfallen. **Büromaterial** geht aus und du kaufst es nach? Werbungskosten. **Fortbildung** und der Chef zahlt nicht? Werbungskosten. Hotel für eine **Dienstreise**? Werbungskosten! 

**💡 Merke dir also:** Werbungskosten stehen immer in direktem Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit!

Grundsätzlich sind sämtliche Kosten die aufgrund deines Berufs anfallen Werbungskosten. Diese werden von deinen Einnahmen, in diesem Fall deinem Bruttolohn abgezogen und verringern damit das zu versteuernde Einkommen. Anders als oftmals angenommen werden dir diese also **nicht 1:1 erstattet**. Durch die Angabe der Werbungskosten in der Steuererklärung bekommst trotzdem die zu viel gezahlten Steuern erstattet, sodass sich die Steuererklärung für dich lohnt.

Den **§ 9 des Einkommensteuergesetzes** zu den Werbungskosten kannst du <a href="https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__9.html">hier</a> nachlesen.

![Werbungskosten.png](/uploads/Werbungskosten_dc2c8b4d9d.png)

### Welche alten Rechnungen sind Werbungskosten? 

Deine Ausgaben kannst du immer in der Steuererklärung von dem Jahr angeben, indem du sie bezahlt hast. Wenn du also jetzt noch eine Rechnung aus 2014 findest und vergessen hast, diese damals in deiner Einkommensteuererklärung anzugeben, ist es leider ein bisschen zu spät 🤷

### Werbungskosten: Muss ich Belege für meine Ausgaben einreichen?

Seit der Einkommensteuererklärung für **2017** musst du **keine Belege** mehr einreichen. Aber du musst die Belege aufbewahren, denn das Finanzamt kann diese zur Kontrolle anfordern. Aber sind wir doch mal ehrlich, auch die Sachbearbeitenden auf den Finanzämtern können nicht alles prüfen 🤐  Das Belege nachgefordert werden, ist die Ausnahme.

### Was ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben?

Gemeinsam ist Werbungskosten und Sonderausgaben, dass sie in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Der Unterschied liegt im Grund, weshalb die Kosten oder Ausgaben entstehen. Werbungskosten entstehen im Zusammenhang mit deinem Job. Sonderausgaben entstehen dir aus rein privaten Gründen. Klassische Sonderausgaben sind deine Beiträge für [Versicherungen](https://www.steuerbot.com/steuerwissen/versicherungen-in-der-steuererkaerung), Spenden oder die Kosten für deine erste Berufsausbildung. Wenn du dich zum Beispiel gerade in deinem ersten Studium oder deiner ersten Berufsausbildung befindest, dann kannst du Kosten dafür bis zu einem Höchstbetrag von 6.000 € jährlich als Sonderausgaben geltend machen.

## Wie wirken sich Werbungskosten aus? 

Deine Werbungskosten werden nicht direkt erstattet. Stattdessen senken diese dein Einkommen. Die Steuerabzüge auf deiner Lohnsteuerbescheinigung sind dann zu hoch für dein tatsächliches Einkommen nach Abzug der Werbungskosten. Deswegen bekommst du eine Steuerrückerstattung, wenn du die Werbungskosten in deiner Steuererklärung angibst 💶
  
Übrigens wirken sich deine Ausgaben erst aus, wenn diese über **1.000 €** liegen. Warum das so ist? Ganz einfach: Beim Lohnsteuerabzug wird die **Werbungspauschale** bereits berücksichtigt.

### Soll ich dann überhaupt meine Werbungskosten angeben? 

Wir sagen definitiv ja 👍 Werbungskosten sind bares Geld. Wenn du die Werbungskosten nicht angibst, kannst du auch nicht davon profitieren. Dann würdest du die Erstattung an den Fiskus verschenken.

### Habe ich Werbungskosten, wenn ich im Studium bin und keine Einnahmen habe?

Hast du vorher schon ein **Studium absolviert** oder eine **Ausbildung abgeschlossen**? Go for it! Du bekommst zwar für die Jahre während des Studiums nichts erstattet, aber durch den **Verlustvortrag** bekommst du, sobald du etwas verdienst, eine satte Erstattung.

Wenn es sich um deine Erstausbildung handelt, dann kannst du die Ausgaben nicht als Werbungskosten angeben. Das hat das Bundesverfassungsgericht so entschieden ⚖️ In diesem Fall wirken sich die Ausgaben nur aus, wenn du im gleichen Jahr auch Einnahmen hattest.

<CTABox buttonText="Steuererklärung starten" link="https://steuerbot.page.link/aktuelles-steuerjahr">

**Steuerbot** ist die erste **Steuer-App**, mit der du die **Steuererklärung komplett im Chat** erledigen kannst 💬

</CTABox>

## Was ist die Werbungskostenpauschale? 

Nicht jede berufstätige Person hat hohe Ausgaben für den Job. Daher kommt der Fiskus seinen Steuerzahlenden entgegen und rechnet bei allen pauschal **1.000 €** an. Das ist der Betrag, der im Allgemeinen als **Werbungskostenpauschale** bekannt ist. Liegen deine eigenen Ausgaben unter den 1.000 €, wird immer der Pauschbetrag angesetzt. Du kannst also nicht deine Ausgaben und den Pauschbetrag geltend machen.

Der Pauschbetrag wird auch schon unterjährig in der Lohnsteuerbescheinigung bei deinen Lohnabzügen berücksichtigt. Deswegen kann es sein, dass es zu keiner Erstattung kommt, wenn die Ausgaben 1.000 € nicht übersteigen. Deine Steuerlast deckt sich dann mit den Abzügen, die unterjährig einbehalten wurden.

👵 Wenn du in **Rente** bist, gelten übrigens die gleichen Regeln, jedoch beträgt hier der Pauschbetrag nur **102 €**. 

Übrigens gibt es noch die sogenannte **Nichtaufgriffsgrenze**. Was das ist? Du kennst das wahrscheinlich eher als die „Pauschale für Arbeitsmittel” in Höhe von **110 €**. Nur ist es gar keine Pauschale. Über die Jahre hat sich das als „Pauschale” etabliert, dabei besteht gar kein gesetzlicher Anspruch darauf. Also kannst du diesen Betrag angeben, aber das Finanzamt kann diesen jederzeit auch streichen.
  
☝️ Mit dem **Steuerentlastungsgesetz 2022** wird die Werbungskostenpauschale rückwirkend zum 01.01.2022 auf **1.200 €** angehoben. Das sind die jeweiligen Werbungskostenpauschalen der vergangenen Jahre:
- **Werbungskostenpauschale 2022** 1.200 €
- **Werbungskostenpauschale 2021:** 1.000 €
- **Werbungskostenpauschale 2020:** 1.000 €
- **Werbungskostenpauschale 2019:** 1.000 €

<InfoBox>

Wusstest du, dass **Steuerbot automatisch die Werbungskostenpauschale berücksichtigt**, wenn deine Werbungskosten unter 1.000 € liegen? 
Steuerbot schlägt dir auch **110 € für Arbeitsmittel** und **16 € für Kontoführungsgebühren** vor. Du musst in der App nur zustimmen, damit er diese ansetzt 📲

</InfoBox>

## Gibt es einen Höchstbetrag für Werbungskosten?

Nein, grundsätzlich gilt, dass Werbungskosten unabhängig von der Höhe abgezogen werden können. Die Pendlerpauschale ist auf einen Höchstbetrag von jährlich 4.500 € beschränkt, wenn du öffentliche Verkehrsmittel genutzt hast. Wenn du hohe Ausgaben hattest, dann kann es sein, dass das Finanzamt Belege anfordert. 

Grundsätzlich müssen aber **keine Rechnungen für Ausgaben eingereicht werden**. Kannst du alle Ausgaben glaubhaft nachweisen, dann kannst du diese auch geltend machen. Bei Anschaffungen, die du mehrere Jahre nutzen kannst, werden die Kosten auf mehrere Jahre verteilt bzw. abgeschrieben. 

**Übrigens gilt seit 2021:** Ein Notebook oder Tablet kann im Jahr der Anschaffung komplett geltend gemacht werden, diese Ausgaben werden nicht mehr auf mehrere Jahre verteilt 💻

## Checkliste der häufigsten Werbungskosten

<Collapsable title="Fahrtkosten zur Arbeit – die Pendlerpauschale 🚗  ">

Egal ob du mit dem Auto, dem Zug, zu Fuß oder auch deinem Privatjet zur Arbeit kommst, du kannst mit der Pendlerpauschale **pro Kilometer der Entfernung  30 Cent** geltend machen. **Vom 21. Kilometer an kannst du sogar 35 Cent pro Kilometer absetzen.** Je weiter du also von deinem Arbeitsplatz weg wohnst, desto mehr kannst du geltend machen. Aber Vorsicht. Besser nicht weiter weg ziehen für die höhere Pendlerpauschale. Das ist den Stress eines langen Arbeitswegs nicht wert.

</Collapsable>
<Collapsable title="Reisen und Auswärtstätigkeiten 🚄 ">

Hin und wieder arbeitest du vielleicht auch außerhalb des Büros und bist auf Dienstreise. Du kannst deine Ausgaben dafür in der Steuererklärung angeben. Dazu gehören die **tatsächlichen Fahrtkosten**, Kosten für **Übernachtungen** und die **Verpflegung**. Hier kannst du auch deine Verpflegungsmehraufwendungen angeben. Genauer gesagt die Verpflegungspauschalen. Wenn du Kosten ersetzt bekommen hast, dann musst du das natürlich auch in der Steuererklärung angeben.

</Collapsable>
<Collapsable title="Doppelte Haushaltsführung 🏘">

Da hast du den Job an der Ostsee erhalten, aber deine Familie will nicht aus Bayern wegziehen. Daher beschließt du eine kleine Wohnung für dich alleine in der Nähe des Arbeitsorts zu mieten, wo du unter der Woche bist. Freitags fährst du Heim und kommst am Sonntagabend zurück. Die **Miete** und die **Anschaffungen zur Einrichtung der Zweitwohnung**, sowie die **wöchentlichen Fahrten zur Familie** kannst du absetzen.

</Collapsable>
<Collapsable title="Home-Office-Pauschale 🏠">

Seit ein Virus unser tägliches Leben bestimmt, sind viele gezwungen von Zuhause zu arbeiten. Für diejenigen für die der Esstisch, das Sofa oder das Bügelbrett als Arbeitsplatz herhalten muss, gibt es daher eine Entlastung von **5 € pro Tag**. Maximal aber nur für **120 Tage**, also **600 €** im Jahr. 

</Collapsable>
<Collapsable title="Verpflegungsmehraufwendungen 🥪">

Deine Firma will einen fetten Deal abschließen, aber möchte noch in Person verhandeln. Sie schickt dich, ihre beste Person, für eine Woche zum Verhandlungspartner, um das Beste rauszuholen. Weil du natürlich nicht ohne leeren Magen die Verhandlungen führen kannst und auch was zu Essen brauchst, kannst du für jeden **An- und Abreisetag je 14 €** und für **ganze Tage**, die du für deine Arbeit unterwegs bist, **je 28 €** geltend machen.

</Collapsable>
<Collapsable title="Umzugskosten 📦">

Fertig mit dem Studium und du bist bereit für die Arbeitswelt? Während des Studiums hast du dich für einen Job weitab deines Wohnorts anwerben lassen. Nicht nur der neue Job stellt eine Herausforderung dar, sondern da kommt dann auch noch der Umzug dazu. Weil dieser nur wegen deines Jobs anfällt, darfst du Umzugskosten wie z.B. **Transportkosten**, **Maklergebühren** und **doppelte Mietzahlungen** geltend machen. Wenn keine Kosten angefallen sind, kannst du dennoch die **Pauschale für Umzugskosten** geltend machen.

</Collapsable>
<Collapsable title="Fortbildungskosten 👩‍🏫">

Du machst einen beruflichen Aufstieg? Die Kosten dafür kannst du geltend machen, solange die Fortbildung deinem Beruf sachdienlich ist.

</Collapsable>
<Collapsable title="Häusliches Arbeitszimmer 🗄️">

Glückwunsch. Nicht viele können behaupten, einen Raum zu haben, der nur der Arbeit dient. Das ist nämlich die Voraussetzung für ein Arbeitszimmer. Hierfür kannst du die laufenden Kosten der Wohnung, anteilig auf die Fläche des Arbeitszimmers berechnet, sowie die Anschaffungen zur Einrichtung, als Werbungskosten geltend machen. Ist das Arbeitszimmer der **Mittelpunkt deiner Tätigkeit** und hast du **keinen anderen Arbeitsort**, ist der **Abzug unbegrenzt** möglich. Steht dir jedoch ein** anderer Arbeitsplatz zur Verfügung** ist der Abzug auf **1.250 € begrenzt**.

</Collapsable>
<Collapsable title="Berufskleidung 👨‍🍳">

Das erste Gehalt ist da, jetzt wird erstmal geshoppt. Leider gehören jedoch die neuen Sneaker und das tolle Outfit nicht zur Berufskleidung, es sei denn du hast alles mit dem Firmenlogo besticken lassen. Berufskleidung muss immer beruflich zuordenbar sein. Wie zum Beispiel der Blaumann bei handwerklichen Berufen oder die Kleidung von Pflegepersonal.

</Collapsable>
<Collapsable title="Computer, Notebooks und Tablets 💻">

So manche Berufe brauchen eine ordentliche Hardware. Wenn du dir diese sogenannten Arbeitsmittel selbst anschaffst, kannst du **50 Prozent** des Kaufpreises dafür **seit 2021 sofort absetzen**. Für die vorherigen Jahre gilt noch die **Abschreibung auf drei Jahre**. Aber auch nur, wenn der **Kaufpreis über 924 €** liegt.

</Collapsable>
<Collapsable title="Fachzeitschriften und Fachbücher 📚">

Um für die Ausbildung oder das Studium zu lernen werden in der Regel Fachbücher benötigt. Die muss man sich oftmals selber zulegen. Die Kosten dafür sind komplett abzugsfähig.

</Collapsable>
<Collapsable title="Kontoführungsgebühren 🏦">

Die Finanzverwaltung akzeptiert hier pauschal **16 €**, also weitaus weniger oder auch mehr, als viele Konten heutzutage tatsächlich kosten.

</Collapsable>
<Collapsable title="Bewerbungskosten 📮">

Für eine Onlinebewerbung können pauschal **2,50 €** angesetzt werden. Das hat das Finanzgericht Köln so festgelegt. Solltest du deine Bewerbung noch per Post versenden und eine Bewerbungsmappe vorbereiten, dann kannst du sogar **9,00 €** pro Bewerbung als Bewerbungskosten geltend machen.

</Collapsable>
<Collapsable title="Telefon- und Internetkosten ☎️">

Falls du während der Arbeit das Internet für berufliche Zwecke nutzt, kannst du **20 Prozent** deiner Internetkosten absetzen. Das Gleiche gilt natürlich für die Telefonrechnung, wenn du berufliche Telefonate hast. Der Abzug ist auf maximal **240 € begrenzt**.

</Collapsable>
<Collapsable title="Steuerberatungskosten 👨‍💼">

Wenn du bisher noch beim Steuerberater dein Geld hast liegen lassen, oder du jedes Jahr für Steuerbot zahlst, kannst du die Kosten dafür natürlich geltend machen. Bei der Rechnung vom Steuerberater kannst du übrigens nur den Teil geltend machen, der sich auf die Einnahmen und Ausgaben von deinem Job bezieht. **Unsere Gebühr kannst du komplett ansetzen.** Steuerbot erkennt sogar, wie viel du im Jahr gezahlt hast und schlägt dir den Betrag an der passenden Stelle vor.

</Collapsable>
<Collapsable title="Gewerkschaften und Berufsverbände 🔗" last>

Einmal Streik mit Gehaltserhöhung bitte! Da Berufsverbände und Gewerkschaften deine beruflichen Interessen vertreten und deine Rechte als Arbeitnehmerin und Arbeitnehmer schützen, kannst du die jährlichen Beiträge geltend machen.

</Collapsable>

## Das sind keine Werbungskosten, du kannst sie aber trotzdem von der Steuer absetzen

Wenn du noch weitere Kosten hattest, die jetzt nicht in der Liste der Werbungskosten aufgeführt sind, kannst du sie eventuell trotzdem von der Steuer absetzen. Denn Versicherungen, die gezahlte Kirchensteuer oder Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen gehören zu den Sonderausgaben und diese kannst du zu einem Teil steuerlich geltend machen.

### Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen

Du hast deine Wohnung streichen lassen? Das stellt eine Handwerkerleistung dar. Ein Winterdienst schippt Schnee oder du hast Kosten für die Aufzugwartung auf deiner Nebenkostenabrechnung? Diese Leistungen stellen haushaltsnahe Dienstleistungen dar. Die Arbeitskosten und Fahrtkosten kannst du von der Steuer absetzen – auch wenn du Mieter bist. Wie das genau funktioniert und welche Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer abgesetzt werden können, liest du am besten in unserem Ratgeber [Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen](https://www.steuerbot.com/steuerwissen/haushaltsnahe-dienstleistungen#steuererklaerung) nach.

## Brauchst du noch weitere Argumente, warum Ausgaben auch was Gutes haben? 

Du weißt jetzt, was du alles in deiner Einkommensteuererklärung absetzen kannst und warum Ausgaben für den Beruf, abgesehen von einem manchmal leeren Konto, nichts Schlechtes sind 😎 Was du ausgibst, bekommst du immerhin auch wieder anteilig zurück und es wäre doch schade „geschenktes” Geld liegen zu lassen. Worauf wartest du noch, gib jetzt deine Steuererklärung ab!

## Häufige Fragen 💭

<Collapsable title="Was sind Werbungskosten?" last>

Werbungskosten sind alle Ausgaben, die wegen deinem Job anfallen. Das sind zum Beispiel Fahrtkosten, Fortbildungskosten, berufliche Umzüge, Arbeitsmittel wie Notebooks und vieles mehr.

</Collapsable>

<Collapsable title="Was sind Beispiele für Werbungskosten?" last>

Die folgenden Werbungskosten hat fast jede:r Arbeitnehmer:in:
- Fahrtkosten zur Arbeit
- Reisekosten für berufliche Auswärtstätigkeiten
- Beiträge zu Gewerkschaften
- Ausgaben für Arbeitsmittel, wie zum Beispiel ein Laptop oder ein Tablet

</Collapsable>

<Collapsable title="Was ist die Werbungskostenpauschale?" last>

Die Werbungskostenpauschale beträgt 1.000 € (ab 2022 1.200 €) und steht dir zu, wenn deine tatsächlichen Ausgaben für deine Berufstätigkeit unter diesem Betrag liegen. Dann wird die Werbungskostenpauschale angesetzt. Diese wird auch schon unterjährig bei dem monatlichen Lohnsteuerabzug auf deiner Lohnabrechnung berücksichtigt.

</Collapsable>

<Collapsable title="Wie hoch ist die Werbungskostenpauschale 2020 und 2021?" last>

Im Jahr 2020 und 2021 beträgt die Werbungskostenpauschale 1.000 € 

</Collapsable>


## Immer noch Fragen zu Werbungskosten?

Schreib uns unter support@steuerbot.com und wir antworten dir innerhalb von 24 Stunden 👍

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Was kann ich von der Steuer absetzen? 🤷 Die Werbungskosten-Checkliste einfach und schnell erklärt von ► Steuerbot

Werbungskosten werden in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht. Wir erklären was dazu gehört und welche Grenzen es gibt.

Werbungskosten – Warum Ausgaben für deinen Beruf gut sind!


## Inländische Verpflegungspauschalen


>- 28 € für jeden Tag, an dem du 24 Stunden abwesend bist
- 14 € für An- und Abreisetage und Tage, an denen du länger als acht aber kürzer als 24 Stunden auswärts tätig warst

## Ausländische Verpflegungspauschalen 2021

|Land|24 Stunden (Kalendertag)|Ab 8 Stunden, An- und Abreisetag
|-|-|-|
|Afghanistan|30 €|20 €|
|Ägypten|41 €|48 €|
|Äthiopien|39 €|26 €|
|Äquatorialguinea|36 €|24 €|
|Albanien|27 €|18 €|
|Algerien|51 €|34 €|
|Amerika|→ Vereinigte Staaten von Amerika|
|Andorra|41 €|28 €|
|Angola|52 €|35 €|
|Antigua und Barbuda|45 €|30 €|
|Argentinien|35 €|24 €|
|Armenien|24 €|16 €|
|Aserbaidschan|30 €|20 €|
|Australien|
|– Canberra|51 €|34 €|
|– Sydney|68 €|45 €|
|– im Übrigen|51 €|34 €|
|Bahrain|45 €|30 €|
|Bangladesch|50 €|33 €|
|Barbados|52 €|35 €|
|Belgien|42 €|28 €|
|Benin|52 €|35 €|
|Bolivien|30 €|20 €|
|Bosnien und Herzegowina|23 €|16 €|
|Botsuana|46 €|31 €|
|Brasilien|
|– Brasilia|57 €|38 €|
|– Rio de Janeiro|57 €|38 €|
|– Sao Paulo|53 €|36 €|
|– im Übrigen|51 €|34 €|
|Brunei|52 €|35 €|
|Bulgarien|22 €|15 €|
|Burkina Faso|38 €|25 €|
|Burundi|36 €|24 €|
|Chile|44 €|29 €|
|China|
|– Chengdu|41 €|28 €|
|– Hongkong|74 €|49 €|
|– Kanton|36 €|24 €|
|– Peking|30 €|20 €|
|– Shanghai|58 €|39 €|
|– im Übrigen|48 €|32 €|
|Costa Rica|47 €|32 €|
|Côte d’Ivoire|59 €|40 €|
|Dänemark|58 €|39 €|
|Dominica|45 €|30 €|
|Dominikanische Republik|45 €|30 €|
|Dschibuti|65 €|44 €|
|Ecuador|44 €|29 €|
|El Salvador|44 €|29 €|
|England|→ Vereinigtes Königreich|
|Eritrea|50 €|33 €|
|Estland|29 €|20 €|
|Fidschi|34 €|23 €|
|Finnland|50 €|33 €|
|Frankreich||
|– Lyon|53 €|36 €|
|– Marseille|46 €|31 €|
|– Paris sowie die Departments 92, 93 und 94|58 €|39 €|
|– Straßburg|51 €|34 €|
|– im Übrigen|44 €|29 €|
|Gabun|52 €|35 €|
|Gambia|40 €|27 €|
|Georgien|35 €|24 €|
|Ghana|46 €|31 €|
|Grenada|45 €|30 €|
|Griechenland||
|– Athen|46 €|31 €|
|– im Übrigen|36 €|24 €|
|Guatemala|34 €|23 €|
|Guinea|46 €|31 €|
|Guinea-Bissau|24 €|16 €|
|Guyana|45 €|30 €|
|Haiti|58 €|39 €|
|Honduras|48 €|32 €|
|Indien|
|- Bangalore|42 €|28 €|
|– Chennai|32 €|21 €|
|– Kalkutta|35 €|24 €|
|– Mumbai|50 €|33 €|
|– Neu Delhi|38 €|25 €|
|– im Übrigen|32 €|21 €|
|Indonesien|36 €|24 €|
|Iran|33 €|22 €|
|Irland|58 €|39 €|
|Island|47 €|32 €|
|Israel|66 €|44 €|
|Italien|
|– Mailand|45 €|30 €|
|– Rom|40 €|27 €|
|– im Übrigen|40 €|27 €|
|Jamaika|57 €|38 €|
|Japan|
|– Tokio|66 €|44 €|
|– im Übrigen|52 €|35 €|
|Jemen|24 €|16 €|
|Jordanien|46 €|31 €|
|Kambodscha|38 €|25 €|
|Kamerun|50 €|33 €|
|Kanada|
|– Ottawa|47 €|32 €|
|– Toronto|51 €|34 €|
|– Vancouver|50 €|33 €|
|– im Übrigen|47 €|32 €|
|Kap Verde|30 €|20 €|
|Kasachstan|45 €|30 €|
|Katar|56 €|37 €|
|Kenia|51 €|34 €|
|Kirgisistan|27 €|18 €|
|Kolumbien|41 €|28 €|
|Kongo, Republik (Kongo-Brazzaville)|62 €|41 €|
|Kongo, Demokratische Republik (Kongo-Kinshasa)|70 €|47 €|
|Korea, Demokratische Volksrepublik (Nordkorea)|28 €|19 €|
|Korea, Republik (Südkorea)|48 €|32 €|
|Kosovo|23 €|16 €|
|Kroatien|35 €|24 €|
|Kuba|46 €|31 €|
|Kuwait|56 €|37 €|
|Laos|33 €|22 €|
|Lesotho|24 €|16 €|
|Lettland|35 €|24 €|
|Libanon|59 €|40 €|
|Libyen|63 €|42 €|
|Liechtenstein|53 €|36 €|
|Litauen|26 €|17 €|
|Luxemburg|47 €|32 €|
|Madagaskar|34 €|23 €|
|Malawi|47 €|32 €|
|Malaysia|34 €|23 €|
|Malediven|52 €|35 €|
|Mali|38 €|25 €|
|Malta|46 €|31 €|
|Marokko|42 €|28 €|
|Marshall Inseln|63 €|42 €|
|Mauretanien|39 €|26 €|
|Mauritius|54 €|36 €|
|Mazedonien|29 €|20 €|
|Mexiko|48 €|32 €|
|Mikronesien|33 €|22 €|
|Moldau, Republik|24 €|16 €|
|Monaco|42 €|28 €|
|Mongolei|27 €|18 €|
|Montenegro|29 €|20 €|
|Mosambik|38 €|25 €|
|Myanmar|35 €|24 €|
|Namibia|30 €|20 €|
|Nepal|36 €|24 €|
|Neuseeland|56 €|37 €|
|Nicaragua|36 €|24 €|
|Niederlande|47 €|32 €|
|Niger|42 €|28 €|
|Nigeria|46 €|31 €|
|Nordirland|→ Vereinigtes Königreich|
|Nordkorea|→ Korea, Volksrepublik|
|Norwegen|80 €|53 €|
|Österreich|40 €|27 €|
|Oman|60 €|40 €|
|Pakistan|
|– Islamabad|23 €|16 €|
|– im Übrigen|34 €|23 €|
|Palau|51 €|34 €|
|Panama|39 €|26 €|
|Papua-Neuguinea|60 €|40 €|
|Paraguay|38 €|25 €|
|Peru|34 €|23 €|
|Philippinen|33 €|22 €|
|Polen|
|– Breslau|33 €|22 €|
|– Danzig|30 €|20 €|
|– Krakau|27 €|18 €|
|– Warschau|29 €|20 €|
|– im Übrigen|29 €|20 €|
|Portugal|36 €|24 €|
|Ruanda|46 €|31 €|
|Rumänien|
|– Bukarest|32 €|21 €|
|– im Übrigen|27 €|18 €|
|Russische Föderation||
|– Jekatarinenburg|28 €|19 €|
|– Moskau|30 €|20 €|
|– St. Petersburg|26 €|17 €|
|– im Übrigen|24 €|16 €|
|Sambia|36 €|24 €|
|Samoa|29 €|20 €|
|San Marino|34 €|23 €|
|São Tomé – Príncipe|47 €|32 €|
|Saudi-Arabien||
|– Djidda|38 €|25 €|
|– Riad|48 €|32 €|
|– im Übrigen|48 €|32 €|
|Schottland|→ Vereinigtes Königreich||
|Schweden|50 €|33 €|
|Schweiz|
|– Genf|66 €|44 €|
|– im Übrigen|64 €|43 €|
|Senegal|42 €|28 €|
|Serbien|20 €|13 €|
|Sierra Leone|48 €|32 €|
|Simbabwe|45 €|30 €|
|Singapur|54 €|36 €|
|Slowakische Republik|24 €|16 €|
|Slowenien|33 €|22 €|
|Spanien|
|– Barcelona|34 €|23 €|
|– Kanarische Inseln|40 €|27 €|
|– Madrid|40 €|27 €|
|– Palma de Mallorca|35 €|24 €|
|– im Übrigen|34 €|23 €|
|Sri Lanka|42 €|28 €|
|St. Kitts und Nevis|45 €|30 €|
|St. Lucia|45 €|30 €|
|St. Vincent und die Grenadinen|45 €|30 €|
|Sudan|33 €|22 €|
|Südafrika|
|– Kapstadt|27 €|18 €|
|– Johannisburg|29 €|20 €|
|– im Übrigen|22 €|15 €|
|Südkorea|→ Korea, Republik||
|Südsudan|34 €|23 €|
|Suriname|45 €|30 €|
|Syrien|38 €|25 €|
|Tadschikistan|27 €|18 €|
|Taiwan|46 €|31 €|
|Tansania|47 €|32 €|
|Thailand|38 €|25 €|
|Togo|39 €|26 €|
|Tonga|39 €|26 €|
|Trinidad und Tobago|45 €|30 €|
|Tschad|64 €|43 €|
|Tschechische Republik|35 €|24 €|
|Türkei|
|– Istanbul|26 €|17 €|
|– Izmir|29 €|20 €|
|– im Übrigen|17 €|12 €|
|Tunesien|40 €|27 €|
|Turkmenistan|33 €|22 €|
|Uganda|41 €|28 €|
|Ukraine|26 €|17 €|
|Ungarn|22 €|15 €|
|Uruguay|48 €|32 €|
|USA|→ Vereinigte Staaten von Amerika|
|Usbekistan|34 €|23 €|
|Vatikanstaat|52 €|35 €|
|Venezuela|45 €|30 €|
|Vereinigte Arabische Emirate|65 €|44 €|
|Vereinigte Staaten von Amerika (USA)|
|– Atlanta|62 €|41 €|
|– Boston|58 €|39 €|
|– Chicago|54 €|36 €|
|– Houston|63 €|42 €|
|– Los Angeles|56 €|37 €|
|– Miami|64 €|43 €|
|– New York City|58 €|39 €|
|– San Francisco|51 €|34 €|
|– Washington, D. C.|62 €|41 €|
|– im Übrigen|51 €|34 €|
|Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland|
|– London|62 €|41 €|
|– im Übrigen|45 €|30 €|
|Vietnam|41 €|28 €|
|Wales|→ Vereinigtes Königreich||
|Weißrussland|20 €|13 €|
|Zaïre|→ Kongo, Demokratische Republik (Kongo-Kinshasa)|
|Zentralafrikanische Republik|46 €|31 €|
|Zypern|45 €|30 €|
## Was muss man bei der Verpflegungspauschale beachten?

Bei Auswärtstätigkeiten in verschiedenen ausländischen Staaten musst du Folgendes beachten:

- Bei einer Anreise vom Inland ins Ausland oder vom Ausland ins Inland jeweils ohne
Tätigwerden ist die Verpflegungspauschale des Ortes maßgebend, der vor 24.00 Uhr
erreicht wird.
- Bei einer Abreise vom Ausland ins Inland oder vom Inland ins Ausland ist die
Verpflegungspauschale des letzten Tätigkeitsortes maßgebend.

## Wie gibt man Verpflegungspauschalen bei Steuerbot an?

Deine Reisen und den dazugehörigen Verpflegungsmehraufwand kannst du bei Steuerbot ganz einfach angeben. Steuerbot unterstützt dich natürlich mit hilfreichen Tipps und Hinweisen.

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Verpflegungsmehraufwand oder Verpflegungspauschale: Das sind die Pauschalen, die du bei den Reisekosten bei deiner Steuererklärung absetzen kannst. Hier erfährst du wie‘s funktioniert...

Wenn du beruflich weder von zu Hause noch von deinem regelmäßigen Arbeitsplatz arbeitest, dann liegt eine Auswärtstätigkeit vor. Für diese kannst du Verplegungsmehraufwand geltend machen. Bei geschäftlichen Auslandsreisen gelten für jedes Land unterschiedliche Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand.

Verpflegungspauschale bei beruflichen Reisen

Alle beruflichen Aufwendungen kannst du in der Steuererklärung als Werbungskosten absetzen. Private Ausgaben, die dir zwangsläufig entstehen, können beim Finanzamt als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angegeben werden. Welche Ausgaben das Finanzamt anerkennt, erfährst du hier.

### 👩‍⚕️ Krankheitskosten

Aufwendungen für **Medikamente, Heilpraktiker, Akupunktur, Brille, Kontaktlinsen oder Hörgeräte und Rezeptgebühren** können als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angegeben werden. Manchmal erkennt das Finanzamt die Belastungen nicht an. Damit deine Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden können, müssen sie dir **zwangsläufig** entstehen. Außerdem muss die Belastung außergewöhnlich sein. Sie darf also nicht jeden gleichermaßen treffen. Deswegen ist deine Miete beispielsweise keine außergewöhnliche Belastung 😉

> Grundsätzlich gilt, dass Ausgaben und Belastungen, die **im Rahmen einer gesicherten Krankheit** entstehen, als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden. Präventive, gesundheitsfördernde Maßnahmen werden vom Finanzamt nicht anerkannt. Die Differenzierung ist komplex und muss beim Finanzamt oft nachgewiesen werden.

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### 👨‍🍳 Kosten für Pflege

Für Steuerpflichtige, die Angehörige pflegen gibt es grundsätzlich zwei Möglichkeiten: In der Steuererklärung können die tatsächlichen Kosten der Pflege angegeben werden. Die andere Möglichkeit ist, den Pflege-Pauschbetrag zu beanspruchen. Dafür müssen keine Belege eingereicht werden. Die Höhe des **Pflege-Pauschbetrags liegt bei 924 €** und wird zwischen allen Pflegenden aufgeteilt. Zur Beantragung des Pflege-Pauschbetrags muss die pflegende Person  mindestens **Pfegestufe 4 oder einen Behindertenausweis mit Kennzeichnung der Hilfsbedürftigkeit „H” besitzen**. Außerdem muss die Pflege unentgeltlich in deiner Wohnung oder der Wohnung der gepflegten Person stattfinden. 

Auch die Ausgaben für die **Unterbringung in einem Pflegeheim** oder für einen ambulanten Pflegedienst können in der Steuererklärung als außergewöhnliche Belastungen angegeben werden, wenn der Pflegesituation eine Krankheit zugrunde liegt. Als Nachweise akzeptiert das Finanzamt den Nachweis der Pflegekasse, den Pflegegrad des MdK oder den Behindertenausweis mit der Kennzeichnung „H” oder „Bl”.

### 💰 Unterhalt

Durch Unterhalt wird die Existenz eines Angehörigen sichergestellt. Neben **Kindesunterhalt gibt es außerdem Ehegattenunterhalt oder auch Elternunterhalt**.
Kindesunterhalt ist grundsätzlich nicht als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzbar, solange die Eltern Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhalten. **Nur Kindesunterhalt an Kinder, für die kein Kindergeld oder Kinderfreibetrag mehr zusteht, kann abgesetzt werden.** 

Elternunterhalt hingegen kann als außergewöhnliche Belastung von der Steuer abgesetzt werden, wenn der **bedürftige Elternteil weniger als 624 € pro Jahr eigene Einkünfte und kein eigenes Vermögen** besitzt.
Ehegattenunterhalt kann nach dem sogenannten Realsplitting steuerlich abgesetzt werden, wenn die **begünstigte Person den Unterhalt versteuert**.

### ⛪️ Beerdigung

Die Kosten der Beerdigung eines Angehörigen kannst du als außergewöhnliche Belastung absetzen, wenn das Erbe die Ausgaben nicht deckt. Dazu gehören alle Aufwendungen im unmittelbaren Zusammenhand mit dem Tod des Angehörigen, wie **Todesanzeige, Bestattung, Trauerfeier, Grab, Blumen, oder Sterbeurkunde.**

### 🌪 Katastrophenschäden

Menschen, die durch eine Naturkatastrophe, wie **Flut, Sturm, Erdbeben, Hagel oder Feuer** betroffen sind, entlastet der Staat durch Anerkennung der außergewöhnlichen Belastung. Dazu gehört auch die Widerbeschaffung von Haushalt und Kleidung, jedoch nicht die von Vermögensgegenständen.

## Was ist die zumutbare Eigenbelastung?

Die oben genannten außergewöhnlichen Belastungen können nur steuerlich wirksam werden, **wenn die Grenze der sogenannten zumutbaren Eigenbelastung überschritten wird.** Anhand dieser Grenze wird gesetzlich entschieden, bis zu welchem Betrag dir die Belastung noch zugemutet werden kann und ab wann sie abgezogen werden kann.

- Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte **unter 15.340 € beträgt die zumutbare Belastungsgrenze** für Unverheiratete ohne Kinder 5 % , für Verheiratete 4 %. Bei bis zu zwei Kindern fällt die Grenze auf 2 %, bei drei oder mehr Kindern auf 1 % des Gesamtbetrags der Einkünfte.
- Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte **zwischen 15.340 € und 51.130 € beträgt die zumutbare Belastungsgrenze** für Unverheiratete ohne Kinder 6 % , für Verheiratete 5 %. Bei bis zu zwei Kindern fällt die Grenze auf 3 %, bei drei oder mehr Kindern auf 1 % des Gesamtbetrags der Einkünfte.
- Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte **über 51.130 €  beträgt die zumutbare Belastungsgrenze** für Unverheiratete ohne Kinder 7 % , für Verheiratete 6 %. Bei bis zu zwei Kindern fällt die Grenze auf 4 %, bei drei oder mehr Kindern auf 2 % des Gesamtbetrags der Einkünfte.

## Wann kann ich außergewöhnliche Belastungen geltend machen?

Die Aufwendungen für außergewöhnliche Belastungen **kannst du in dem Steuerjahr in der Steuererklärung angeben**, indem sie entstanden sind. Eine Verteilung über mehrere Jahre ist nicht möglich. Eine Besonderheit gilt bei Krankheitskosten. Eine Erstattung von deiner Krankenkasse musst du in deiner Steuererklärung angeben, auch wenn du diese erst im Folgejahr erhältst.

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Private Ausgaben, die zwangsläufig entstehen, können beim Finanzamt als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angegeben werden

Erfahre hier, welche Kosten du in deiner Steuererklärung als außergewöhnliche Belastungen absetzen kannst.

Checkliste für außergewöhnliche Belastungen

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Du kannst in deiner Steuererklärung bestimmte Ausgaben absetzen 💰 Was das genau bedeutet und welche Kosten steuerlich absetzbar sind, erfährst du in diesem Ratgeber.

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