<ContentWrapper size="xsmall">

## Das Wichtigste zum Verpflegungsmehraufwand in Kürze:
<EmojiListItem emoji="🤑">Der Verpflegungsmehraufwand beschreibt **Ausgaben** für **Verpflegung**, **Unterkunft**und weitere Kosten, die anfallen, wenn du **beruflich** unterwegs bist.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🌎">Es gibt **unterschiedliche** Verpflegungspauschalen für **Inlandsreisen** und **Auslandsreisen**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏳">Die **Dauer** deiner auswärtigen Tätigkeit **bestimmt** welche **Verpflegungspauschalen** für dich gelten.</EmojiListItem>

<Topics>
1. [Was ist ein Verpflegungsmehraufwand?](#was)
2. [Wie hoch ist die Verpflegungspauschale?](#wie)
3. [Was musst du bei der Verpflegungspauschale beachten?](#beachten)
4. [Wie gibt man Verpflegungspauschalen bei Steuerbot an?](#steuerbot)
5. [Häufige Fragen 💭](#faq)
</Topics> 

## Was ist ein Verpflegungsmehraufwand? {#was?}

Du bist **beruflich unterwegs**? Du gehst in Restaurants **Mittagessen** oder holst dir was beim **Kiosk**? Das heißt deine tägliche Kosten sind höher, als die, die du zu Hause hättest? 

Jackpot 🎰 Du kannst den **Mehrbetrag** als Verpflegungsmehraufwand in deiner **Steuererklärung** angeben! Nochmal Jackpot 🤑 Das heißt du bekommst einen Teil der **Kosten** für Mittagessen und Kiosk über die Steuererklärung **zurückerstattet**.

![Verpflegungsmehraufwand.gif](/uploads/Verpflegungsmehraufwand_94423c4248.gif)

## Wie hoch ist die Verpflegungspauschale? {#wie?}

Die größten **Unterschiede** bei den Verpflegungspauschalen entstehen dadurch, dass du beruflich in den unterschiedlichsten Ländern unterwegs sein könntest. Es gibt also Verpflegungspauschalen für **Dienstreisen in Deutschland** 🇩🇪 und verschiedene Pauschalen für alle **anderen Länder** 🌍 – in einigen Sonderfällen sogar auch für **einzelne Städte**

**Je nach Art und Länge der Reise hast du einen Anspruch auf die folgenden 3 Pauschalen:** 


<EmojiListItem emoji="⏳">Pauschale für **An- und Abreisetage** und Tage, an denen du **länger als 8**, aber **kürzer als 24 Stunden** auswärtig tätig warst. </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏪">Pauschale für Tage, an denen du **24 Stunden** beruflich unterwegs bist. </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🛏">Die **Übernachtungspauschale** für den Fall, dass du auch auswärts schlafen muss. Ob du bei Bekannten, Freunden oder in einem Hotel übernachtest, ist dabei egal.</EmojiListItem>

### Inländische Verpflegungspauschalen 2023 🇩🇪

Die inländischen Verpflegungspauschalen gelten für dich bei Reisen innerhalb von Deutschland. Du solltest hier also immer den aktuellen Stand kennen, denn berufliche Reisen in Deutschland sind gar nicht so selten.

<EmojiListItem emoji="⏳">An- und Abreisetage/Tage mit mehr als 8 Stunden und weniger als 24 Stunden: **14 €** </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏪">24 Stunden der auswärtigen Tätigkeit: **28 €** </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🛏">Übernachtungspauschale: **20 €**</EmojiListItem>

### Ausländische Verpflegungspauschalen 2023 🌍

🚨Achtung! 🚨Hier folgt eine lange Liste mit den Verpflegungspauschalen der einzelnen Länder und Städte. Danach geht der Artikel normal weiter 😅

|Land|24 Stunden (Kalendertag)|Ab 8 Stunden, An- und Abreisetag|Übernachtungs- pauschale|
|-|-|-|-|
|🇦🇫 Afghanistan|30 €|20 €|95 €|
|🇪🇬 Ägypten|50 €|33 €|112 €|
|🇪🇹 Äthiopien|39 €|26 €|130 €|
|🇬🇶 Äquatorialguinea|36 €|24 €|166 €|
|🇦🇱 Albanien|27 €|18 €|112 €|
|🇩🇿 Algerien|47 €|32 €|120 €|
|Amerika|→ Vereinigte Staaten von Amerika||
|🇦🇩 Andorra|41 €|28 €|91 €|
|🇦🇴 Angola|52 €|35 €|299 €|
|🇦🇬 Antigua und Barbuda|45 €|30 €|117 €|
|🇦🇷 Argentinien|35 €|24 €|113 €|
|🇦🇲 Armenien|24 €|16 €| 59 €|
|🇦🇿 Aserbaidschan|44 €|29 €|88 €|
|🇦🇺 Australien|
|– Canberra|51 €|34 €|158 €|
|– Sydney|68 €|45 €|184 €|
|– im Übrigen|51 €|34 €|158 €|
|🇧🇭 Bahrain|48 €|32 €|153 €|
|🇧🇩 Bangladesch|50 €|33 €|165 €|
|🇧🇧 Barbados|52 €|35 €|165 €|
|🇧🇪 Belgien|59 €|40 €|141 €|
|🇧🇯 Benin|52 €|35 €|115 €|
|🇧🇴 Bolivien|46 €|31 €|108 €|
|🇧🇦 Bosnien und Herzegowina|23 €|16 €|75 €|
|🇧🇼 Botsuana|46 €|31 €|176 €|
|🇧🇷 Brasilien|
|– Brasilia|57 €|38 €|127 €|
|– Rio de Janeiro|57 €|38 €| 145€|
|– Sao Paulo|53 €|36 €|132 €|
|– im Übrigen|51 €|34 €|84 €|
|🇧🇳 Brunei|52 €|35 €|106 €|
|🇧🇬 Bulgarien|22 €|15 €|115 €|
|🇧🇫 Burkina Faso|38 €|25 €|174 €|
|🇧🇮 Burundi|36 €|24 €|138 €|
|🇨🇱 Chile|44 €|29 €|154 €|
|🇨🇳 China|
|– Chengdu|41 €|28 €|131 €|
|– Hongkong|74 €|49 €|145 €|
|– Kanton|36 €|24 €|150 €|
|– Peking|30 €|20 €|185 €|
|– Shanghai|58 €|39 €|217 €|
|– im Übrigen|48 €|32 €|112 €|
|🇨🇷 Costa Rica|47 €|32 €|93 €|
|🇨🇮 Côte d’Ivoire|59 €|40 €|166 €|
|🇩🇰 Dänemark|75 €|50 €|183 €|
|🇩🇲 Dominica|45 €|30 €|177 €|
|🇩🇴 Dominikanische Republik|45 €|30 €|147€ |
|🇩🇯 Dschibuti|65 €|44 €|305 €|
|🇪🇨 Ecuador|27 €|18 €|103 €|
|🇸🇻 El Salvador|65 €|44 €|161 €|
|England|→ Vereinigtes Königreich|
|🇪🇷 Eritrea|50 €|33 €|91 €|
|🇪🇪 Estland|29 €|20 €|85 €|
|🇫🇯 Fidschi|34 €|23 €|69 €|
|🇫🇮 Finnland|50 €|33 €|136 €|
|🇫🇷 Frankreich||
|– Lyon|53 €|36 €|115 €|
|– Marseille|46 €|31 €|101 €|
|– Paris sowie die Departments 92, 93 und 94|58 €|39 €|159 €|
|– Straßburg|51 €|34 €|96 €|
|– im Übrigen|44 €|29 €|105 €|
|🇬🇦 Gabun|52 €|35 €|183 €|
|🇬🇲 Gambia|40 €|27 €|161 €|
|🇬🇪 Georgien|35 €|24 €|88 €|
|🇬🇭 Ghana|46 €|31 €|148 €|
|🇬🇩 Grenada|45 €|30 €|177 €|
|🇬🇷 Griechenland|
|– Athen|40 €|27 €|139 €|
|– im Übrigen|36 €|24 €|150 €|
|🇬🇹 Guatemala|34 €|23 €|90 €|
|🇬🇳 Guinea|46 €|31 €|118 €|
|🇬🇼 Guinea-Bissau|32 €|21 €|113 €|
|🇬🇾 Guyana|45 €|30 €|177 €|
|🇭🇹 Haiti|58 €|39 €|130 €|
|🇭🇳 Honduras|57 €|38 €|198 €|
|🇮🇳 Indien|
|- Bangalore|42 €|28 €|155 €|
|– Chennai|32 €|21 €|85 €|
|– Kalkutta|35 €|24 €|145 €|
|– Mumbai|50 €|33 €|146 €|
|– Neu Delhi|38 €|25 €|185 €|
|– im Übrigen|32 €|21 €|85 €|
|🇮🇩 Indonesien|36 €|24 €|134 €|
|🇮🇷 Iran|33 €|22 €|196 €|
|🇮🇪 Irland|58 €|39 €|129 €|
|🇮🇸 Island|62 €|41 €|187 €|
|🇮🇱 Israel|66 €|44 €|190 €|
|🇮🇹 Italien|
|– Mailand|45 €|30 €|158 €|
|– Rom|40 €|27 €|135 €|
|– im Übrigen|40 €|27 €|135 €|
|🇯🇲 Jamaika|57 €|38 €|138 €|
|🇯🇵 Japan|
|– Tokio|66 €|44 €|233 €|
|– im Übrigen|52 €|25 €|190 €|
|🇾🇪 Jemen|24 €|16 €|95 €|
|🇯🇴 Jordanien|57 €|38 €|134 €|
|🇰🇭 Kambodscha|38 €|25 €|94 €|
|🇨🇲 Kamerun|50 €|33 €|180 €|
|🇨🇦 Kanada|
|– Ottawa|47 €|32 €|142 €|
|– Toronto|51 €|34 €|161 €|
|– Vancouver|50 €|33 €|140 €|
|– im Übrigen|47 €|32 €|134 €|
|🇨🇻 Kap Verde|30 €|20 €|105 €|
|🇰🇿 Kasachstan|45 €|30 €|111 €|
|🇶🇦 Katar|56 €|37 €|149 €|
|🇰🇪 Kenia|51 €|34 €|219 €|
|🇰🇬 Kirgisistan|27 €|18 €|74 €|
|🇨🇴 Kolumbien|41 €|28 €|115 €|
|🇨🇬 Kongo, Republik (Kongo-Brazzaville)|62 €|41 €|215 €|
|🇨🇩 Kongo, Demokratische Republik (Kongo-Kinshasa)|70 €|47 €|190 €|
|🇰🇵 Korea, Demokratische Volksrepublik (Nordkorea)|28 €|19 €|92 €|
|🇰🇷 Korea, Republik (Südkorea)|48 €|32 €|108 €|
|🇽🇰 Kosovo|24 €|16 €|71 €|
|🇭🇷 Kroatien|35 €|24 €|107 €|
|🇨🇺 Kuba|46 €|31 €|228 €|
|🇰🇼 Kuwait|56 €|37 €|241 €|
|🇱🇦 Laos|33 €|22 €|96 €|
|🇱🇸 Lesotho|28 €|19 €|104 €|
|🇱🇻 Lettland|35 €|24 €|76 €|
|🇱🇧 Libanon|59 €|40 €|123 €|
|🇱🇾 Libyen|63 €|42 €|135 €|
|🇱🇮 Liechtenstein|56 €|37 €|190 €|
|🇱🇹 Litauen|26 €|17 €|109 €|
|🇱🇺 Luxemburg|63 €|42 €|139 €|
|🇲🇬 Madagaskar|34 €|23 €|87 €|
|🇲🇼 Malawi|41 €|28 €|109 €|
|🇲🇾 Malaysia|36 €|24 €|86 €|
|🇲🇻 Malediven|52 €|35 €| 170 €|
|🇲🇱 Mali|38 €|25 €|120 €|
|🇲🇹 Malta|46 €|31 €|114 €|
|🇲🇦 Marokko|42 €|28 €|129 €|
|🇲🇭 Marshall Inseln|63 €|42 €|102 €|
|🇲🇷 Mauretanien|35 €|24 €|86 €|
|🇲🇺 Mauritius|54 €|36 €|220 €|
|🇲🇰 Mazedonien|29 €|20 €|95 €|
|🇲🇽 Mexiko|48 €|32 €|177 €|
|🇫🇲 Mikronesien|33 €|22 €|116 €|
|🇲🇩 Moldau, Republik|26 €|17 €|73 €|
|🇲🇨 Monaco|52 €|35 €|187 €|
|🇲🇳 Mongolei|27 €|18 €|92 €|
|🇲🇪 Montenegro|32 €|21€|85 €|
|🇲🇿 Mosambik|38 €|25 €|146 €|
|🇲🇲 Myanmar|35 €|24 €|155 €|
|🇳🇦 Namibia|30 €|20 €|112 €|
|🇳🇵 Nepal|36 €|24 €|126 €|
|🇳🇿 Neuseeland|56 €|37 €|153 €|
|🇳🇮 Nicaragua|46 €|31 €|105 €|
|🇳🇱 Niederlande|47 €|32 €|122 €|
|🇳🇪 Niger|42 €|28 €|131 €|
|🇳🇬 Nigeria|46 €|31 €|182 €|
|Nordirland|→ Vereinigtes Königreich|
|Nordkorea|→ Korea, Volksrepublik|
|🇳🇴 Norwegen|80 €|53 €|182 €|
|🇦🇹 Österreich|40 €|27 €|108 €|
|🇴🇲 Oman|64 €|43 €|141 €|
|🇵🇰 Pakistan|
|– Islamabad|23 €|16 €|238 €|
|– im Übrigen|34 €|23 €|122€|
|🇵🇼 Palau|51 €|34 €|179 €|
|🇵🇦 Panama|41 €|28 €|82 €|
|🇵🇬 Papua-Neuguinea|59 €|40 €|159 €|
|🇵🇾 Paraguay|40 €|60 €|108 €|
|🇵🇪 Peru|34 €|23 €|143 €|
|🇵🇭 Philippinen|33 €|22 €|116 €|
|🇵🇱 Polen|
|– Breslau|33 €|22 €|117 €|
|– Danzig|30 €|20 €|84 €|
|– Krakau|27 €|18 €|86 €|
|– Warschau|29 €|20 €|109 €|
|– im Übrigen|29 €|20 €|60 €|
|🇵🇹 Portugal|32 €|21 €|111 €|
|🇷🇼 Ruanda|44 €|29 €|117 €|
|🇷🇴 Rumänien|
|– Bukarest|32 €|21 €|92 €|
|– im Übrigen|27 €|18 €|89 €|
|🇷🇺 Russische Föderation||
|– Jekatarinenburg|28 €|19 €|84 €|
|– Moskau|30 €|20 €|110 €|
|– St. Petersburg|26 €|17 €|114 €|
|– im Übrigen|24 €|16 €|58 €|
|🇿🇲 Sambia|38 €|25 €|105 €|
|🇼🇸 Samoa|39 €|26 €|105 €|
|🇸🇲 San Marino|34 €|23 €|75 €|
|🇸🇹 São Tomé – Príncipe|47 €|32 €| 80 €|
|🇸🇦 Saudi-Arabien||
|– Djidda|57 €|38 €|181 €|
|– Riad|56 €|37 €|186 €|
|– im Übrigen|48 €|32 €|181 €|
|Schottland|→ Vereinigtes Königreich||
|🇸🇪 Schweden|50 €|33 €| 168 €|
|🇨🇭 Schweiz|
|– Genf|66 €|44 €|186 €|
|– im Übrigen|64 €|43 €|180 €|
|🇸🇳 Senegal|42 €|28 €|190 €|
|🇷🇸 Serbien|27 €|18 €|97 €|
|🇸🇱 Sierra Leone|48 €|32 €|161 €|
|🇿🇼 Simbabwe|45 €|30 €|140 €|
|🇸🇬 Singapur|54 €|36 €|197 €|
|🇸🇰 Slowakische Republik|33 €|22 €|121 €|
|🇸🇮 Slowenien|38 €|25 €|126 € |
|🇪🇸 Spanien|
|– Barcelona|34 €|23 €|118 €|
|– Kanarische Inseln|40 €|27 €|115 €|
|– Madrid|40 €|27 €|118 €|
|– Palma de Mallorca|35 €|24 €|121 €|
|– im Übrigen|34 €|23 €|115 €|
|🇱🇰 Sri Lanka|42 €|28 €|100 €|
|🇰🇳 St. Kitts und Nevis|45 €|30 €|177 €|
|🇱🇨 St. Lucia|45 €|30 €|177 €|
|🇻🇨 St. Vincent und die Grenadinen|45 €|30 €|177 €|
|🇸🇩 Sudan|33 €|22 €|195 €|
|🇿🇦 Südafrika|
|– Kapstadt|33 €|22 €|130 €|
|– Johannisburg|36 €|24 €|129 €|
|– im Übrigen|29 €|20 €|109 €|
|Südkorea|→ Korea, Republik||
|🇸🇸 Südsudan|34 €|23 €|150 €|
|🇸🇷 Suriname|45 €|30 €|177 €|
|🇸🇾 Syrien|38 €|25 €| 140€|
|🇹🇯 Tadschikistan|27 €|18 €|118 €|
|🇹🇼 Taiwan|46 €|31 €|143 €|
|🇹🇿 Tansania|44 €|29 €|97 €|
|🇹🇭 Thailand|38 €|25 €|110 €|
|🇹🇬 Togo|39 €|26 €|118 €|
|🇹🇴 Tonga|39 €|26 €|94 €|
|🇹🇹 Trinidad und Tobago|45 €|30 €|177 €|
|🇹🇩 Tschad|64 €|43 €|163 €|
|🇨🇿 Tschechische Republik|35 €|24 €|77 €|
|🇹🇷 Türkei|
|– Istanbul|26 €|17 €|120 €|
|– Izmir|29 €|20 €|55 €|
|– im Übrigen|17 €|12 €|95 €|
|🇹🇳 Tunesien|40 €|27 €|115 €|
|🇹🇲 Turkmenistan|33 €|22 €|108 €|
|🇺🇬 Uganda|41 €|28 €|143 €|
|🇺🇦 Ukraine|26 €|17 €|98 €|
|🇭🇺 Ungarn|32 €|21 €|85 €|
|🇺🇾 Uruguay|48 €|32 €|90 €|
|USA|→ Vereinigte Staaten von Amerika|
|🇺🇿 Usbekistan|34 €|23 €|104 €|
|🇻🇦 Vatikanstaat|52 €|35 €|160 €|
|🇻🇪 Venezuela|45 €|30 €|127 €|
|🇦🇪 Vereinigte Arabische Emirate|65 €|44 €|156 €|
|🇺🇸 Vereinigte Staaten von Amerika (USA)|
|– Atlanta|77 €|52 €|182 €|
|– Boston|63 €|42 €|333 €|
|– Chicago|65 €|44 €|233 €|
|– Houston|41 €|62 €|204 €|
|– Los Angeles|64 €|43 €|262 €|
|– Miami|65 €|44 €|256 €|
|– New York City|66 €|44 €|308 €|
|– San Francisco|59 €|40 €|327 €|
|– Washington, D. C.|66 €|44 €|203 €|
|– im Übrigen|59 €|40 €|182 €|
|🇬🇧 Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland|
|– London|66 €|44 €|163 €|
|– im Übrigen|52 €|35 €|99 €|
|🇻🇳 Vietnam|41 €|28 €|86 €|
|Wales|→ Vereinigtes Königreich||
|Weißrussland|20 €|13 €|98 €|
|Zaïre|→ Kongo, Demokratische Republik (Kongo-Kinshasa)|
|🇨🇫 Zentralafrikanische Republik|46 €|31 €|74 €|
|🇨🇾 Zypern|42 €|28 €|125 €|


## Was muss man bei der Verpflegungspauschale beachten? 

Bei Auswärtstätigkeiten **in verschiedenen ausländischen Staaten** musst du Folgendes beachten:

- Bei einer Anreise vom Inland ins Ausland oder vom Ausland ins Inland jeweils ohne Tätig werden ist die Verpflegungspauschale des Ortes maßgebend, der vor **24:00 Uhr** erreicht wird. 
- Bei einer Abreise vom Ausland ins Inland oder vom Inland ins Ausland ist die Verpflegungspauschale **des letzten Tätigkeitsortes** maßgebend.

## Wie gibt man Verpflegungspauschalen bei Steuerbot an? {#steuerbot}

Deine Reisen und den dazugehörigen Verpflegungsmehraufwand gibst du bei Steuerbot ganz einfach **im Chat** ein. Steuerbot stell dir im intuitiven Chat-Prozess an der **passenden Stelle** die **entsprechenden Fragen** dazu. Steuerbot unterstützt dich dabei natürlich mit hilfreichen Tipps und Hinweisen. 

## Häufige Fragen zum Verpflegungsmehraufwand 💭 {#faq}

<Collapsable title="Welche Regeln gelten für LKW-Fahrer?"level="3">
Da LKW-Fahrer in ihrem Beruf praktisch immer auswärtig Tätig sind, haben LKW-Fahrer ebenfalls Anspruch auf die Verpflegungspauschale. Diese kann vom Arbeitgeber als **Spesen steuerfrei ausgezahlt** werden. Alternativ kannst du deine Verpflegungsmehraufwände in der Steuererklärung angeben. Mittlerweile zahlen viele Arbeitgeber auch direkt die Spesen aus, um den Fahrern eine Steuererklärung zu ersparen. 
</Collapsable>

<Collapsable title="Was passiert, wenn der Arbeitgeber für Verpflegung sorgt?"level="3">
Wenn dein Arbeitgeber auf deinen Dienstreisen dafür sorgt, dass du verpflegt bist, so ist dein Verpflegungsmehraufwand noch lange nicht vom Tisch! Tatsächlich gibt es nur eine **Kürzung** des **[Pauschbetrags](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/pauschbetraege)**. 
</Collapsable>

<Collapsable title="Muss ich Verpflegungsmehraufwende in der Steuererklärung angeben?"level="3">
Nein musst du nicht! – Die Aufwendungen für deine Verpflegung auf Dienstreisen musst du nur dann angeben, wenn dein Arbeitgeber dir keine Spesen zahlen möchte. Für den Arbeitgeber wäre diese Zahlung steuerfrei. Vergewissere dich also am besten vor deiner ersten Dienstreise, ob dein Arbeitgeber auch bereit ist die Verpflegungspauschale zu zahlen.
</Collapsable>

## Du hast Fragen zum Verpflegungsmehraufwand? Schreib uns!
Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

![Support 31.png](/uploads/Support_31_9d8e4320b5.png)

<Feature headline="Garantierte Antwort in 24 Stunden" icon="clock">

Wir machen keine leeren Versprechungen und halten uns dran.

</Feature>

<Feature headline="Professionell und Kompetent" icon="star">

Auf unsere ausgebildeten Steuerexperten:innen ist immer Verlass.

</Feature>

<Feature headline="Wie ein Freund" icon="heart">

Denn mit Freunden ist das Leben schöner. Wir pflegen einen herzlichen und persönlichen Austausch mit dir.

</Feature>

 

<LikeQuestion />

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<Headline level="2" centered>Artikel aus unserem Ratgeber</Headline>

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<Spacer size="xxlarge" />

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Verpflegungsmehraufwand oder Verpflegungspauschale: Das sind die Pauschalen, die du bei den Reisekosten bei deiner Steuererklärung absetzen kannst. Hier erfährst du wie‘s funktioniert...

Steuerwissen

Wenn du beruflich weder von zu Hause noch von deinem regelmäßigen Arbeitsplatz arbeitest, dann liegt eine Auswärtstätigkeit vor. Bei dieser Auswärtstätigkeit kommen für dich teilweise Kosten zustande, die du in deiner Steuererklärung aufführen kannst. Was du über diesen sogenannten Verpflegungsmehraufwand wissen musst, findest du hier! 


Verpflegungspauschale bei beruflichen Reisen

<ContentWrapper size="xsmall">

## Das Wichtigste zu den Pauschbeträgen in Kürze:

<EmojiListItem emoji="💰">Frei- und Pauschbeträge **reduzieren** dein **zu versteuerndes Einkommen**. Das alles wirkt sich positiv auf deine **Rückerstattung** aus.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📈">Die wichtigen Pauschbeträge für alle Arbeitnehmer: Die **Wer­bungs­kos­ten­pau­scha­le** und die **Fahrtkostenpauschale** bzw. Pendlerpauschale. Allein aufgrund dieser beiden Pauschbeträgen **lohnt sich** für (fast) jede:n Arbeitnehmer:in die **Steuererklärung**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🦦">Da es Pauschbeträge und Pauschalen gibt, musst du deine **Ausgaben** in der Steuererklärung **oft nicht nachweisen**.</EmojiListItem>


<Topics>

1. [Ein Überblick zu Pauschbeträgen, Pauschalen und dem Freibetrag](#uberblick)
2. [Werbekostenpauschbetrag](#werbekostenpauschbetrag)
2. [Fahrtkostenpauschale bzw. Pendlerpauschale](#fahrtkostenpauschale-bzw-pendlerpauschale)
3. [Verpflegungspauschale](#verpflegungspauschale)
4. [Umzugskostenpauschale](#umzugskostenpauschale)
5. [Aufwendungen für Arbeitsmittel](#aufwendungen-fuer-arbeitsmittel)
6. [Kontoführungsgebühren](#kontoführungsgebuehren)
7. [Sparer-Pauschbetrag](#sparer-pauschbetrag)
8. [Behinderten-Pauschbetrag](#behinderten-pauschbetrag)
9. [Pflege-Pauschbetrag](#pflege-pauschbetrag)
10. [Steuerbot und die Pauschalen!](#steuerbot-pausch)

</Topics>

## Ein Überblick zu Pauschbeträgen, Pauschalen und dem Freibetrag{#uberblick}

Bevor es richtig zur Sache geht und wir dir die einzelnen Pauschbeträge – auch Pauschalen genannt – genau erklären, wollen wir dir erklären, wo die **Unterschiede** zwischen diesen ganzen Begriffen liegen. Das ist vorab gar nicht so unwichtig zu verstehen 😉

### Der Freibetrag:
<EmojiListItem emoji="✅">Die **Höhe**, bis zu der bestimmte Einkünfte **steuerfrei** bleiben.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beträge **über den Freibetrag hinaus** müssen **versteuert** werden. </EmojiListItem>
**Zum Beispiel** der **Sparerfreibetrag** in Höhe von **801 Euro**. Steuern auf Kapitaleinkünfte fallen nur an, wenn dieser Betrag überstiegen wird. Das gilt für jede Person!

### Der Pauschbetrag:
<EmojiListItem emoji="✅">**Steuerfreier Festbetrag** des Einkommens.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">**Ausgaben**, die **über dem Pausch- oder Freibetrag** liegen, können meist **zusätzlich** geltend gemacht werden. Liegen die Angaben unter dem Pauschbetrag, wird auf jeden Fall der Pauschbetrag von deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen. </EmojiListItem>
**Zum Beispiel** der **Arbeitnehmerpauschbetrag** in Höhe von **1.200 Euro**.

### Die Freigrenze:
<EmojiListItem emoji="✅">Legt fest, **bis zu welchem Betrag** etwas **steuerfrei** bleibt.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beim **Überschreiten** der Freigrenze muss der **ganze Betrag versteuert** werden. Ein Euro mehr und du muss den kompletten Gewinn versteuern.</EmojiListItem>
**Zum Beispiel** der **Gewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften**, wie der Verkauf von Kryptowährungen. Ein Gewinn unterhalb von **600 Euro** bleibt demnach steuerfrei.


## Werbekostenpauschbetrag 💼 {#werbekostenpauschbetrag}

[Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) sind alle Kosten, die dir im Zusammenhang mit deiner Arbeit entstehen. Bei der Steuererklärung wird der Pauschbetrag von **1.200 €**, unabhängig von deiner Steuerklasse, **automatisch** vom Finanzamt berücksichtigt. Es ist auch komplett egal, wenn für dich gar keine oder nur geringe Werbungskosten in dem Steuerjahr entstanden sind 😅

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Es kommt also darauf an, ob du unter oder überhalb der 1.200 € Grenze liegst. Wenn deine Ausgaben geringer als 1.200 € sind, ist der Pauschbetrag besser für dich. Übersteigen deine Werbungskosten den Pauschbetrag von 1.200 €, dann kannst du einen **höheren Betrag steuerlich geltend** machen und somit deine Steuerlast noch mehr mindern. Diese Beträge müssen allerdings belegt werden. Das Finanzamt fragt diese Belege oft nach. 

**Du möchtest noch mehr über Werbungskosten und den Werbungkostenpauschbetrag wissen?** [Hier entlang!](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) 🏃‍♂️🏃‍♀️🏃

## Fahrtkostenpauschale 🚗 {#fahrtkostenpauschale-bzw-pendlerpauschale}

Die Pendlerpauschale ist unter mehreren Namen bekannt: Entfernungspauschale oder Fahrtkostenpauschale. Diese Begriffe bedeuten aber dasselbe. Und zwar 30 Cent pro gefahren Kilometer 😬

Die Fahrtkosten sind übrigen auch Teil der [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten). Diese werden mit der sogenannten Pendlerpauschale berechnet. Auf einfacher Strecke kannst du **30 Cent pro Kilometer** geltend machen. **Ab dem 21. Kilometer** wird die Pauschale seit 2021 auf **35 Cent** erhöht. That's it!

**Wichtig zu wissen:** Es spielt keine Rolle welches Verkehrsmittel du benutzt. Die Fahrtkostenpauschale ist **verkehrsmittelunabhängig**. Diese gilt gleichermaßen für Radler, Motorrad-, Bus- und Bahnfahrer sowie für Autofahrer oder auch Fußgänger. Ausgenommen sind nur Flüge.

<InfoBox>

Mit dem beschlossenen **Entlastungspaket 2022** der Regierung gilt die erhöhte Entfernungspauschale von **38 Cent ab dem 21. Entfernungskilometer** bei Fahrten zur Arbeit. Das ist entscheidend für deine Steuererklärung. Da das im Mai 2022 erst beschlossen wurde, aber schon seit Januar 2022 gilt, bedeutet das, dass du davon **in deiner Steuererklärung profitierst** und dir nachträglich dort die Entlastung sichern kannst. Steuerbot berücksichtigt diese Punkte und weitere Entlastungen automatisch!

</InfoBox>

## Verpflegungspauschale 🥪 {#verpflegungspauschale}

Wenn du aus beruflichen Gründen **verreist**, kannst du den sogenannten [Verpflegungsmehraufwand](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/verpflegungsmehraufwand-verpflegungspauschale) (manchmal auch Verpflegungspauschbetrag) in der Steuererklärung angeben. 

Die Höhe des Verpflegungsmehraufwands ist **abhängig** von der **Dauer deiner Abwesenheit**. Der Abzug von Verpflegungsmehraufwendungen ist pro zusammenhängender Auswärtstätigkeit **auf drei Monate begrenzt**. 

#### Bei Reisen innerhalb Deutschlands kannst du folgende Pauschalen geltend machen:
- **Ab acht Stunden Abwesenheit** und für An- und Abreisetage **14 €**.
- Bei **ganztägiger Abwesenheit** kannst du **28 € pro Tag** geltend machen.

 
<Unresponsive>

|Dauer beruflicher bedingter Abwesenheit|Verpflegungspauschale|
|-|-|
|Eintägig Dienstreise unter 8 Stunden|0 Euro|
|Eintägig Dienstreise über 8 Stunden|14 Euro|
|Mehrtägige Dienstreise (An- und Abreisetag)|Jeweils 14 Euro|
|Mehrtägige Dienstreise (voller Zwischentag mit 24 Stunden)|Jeweils 28 Euro|

</Unresponsive>

 
 

Bei Reisen außerhalb von Deutschland gelten unterschiedliche Pauschalen für jedes Land, die du [hier](https://www.steuerbot.com/steuerwissen/verpflegungsmehraufwand-verpflegungspauschale/) findest. **Berufskraftfahrer:innen** 🚛 können hingegen für jede Nacht, die sie im Fahrzeug des Arbeitgebers übernachten eine 🛌🏼 **Übernachtungspauschale von 8 €** geltend machen.

**Mehr zur Verpflegungspauschale findest du** [hier!](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/verpflegungsmehraufwand-verpflegungspauschale)

## Umzugskostenpauschale 🚚 {#umzugskostenpauschale}

Wenn du aus **berufsbedingten Gründen** umziehen musst, also wenn du beispielsweise den Arbeitgeber wechselst oder sich deine Fahrtzeit nennenswert verkürzt, kannst du ab April 2022 eine **Umzugskostenpauschale** in Höhe von **886 € für dich** und **590 € für jede weitere Person** (Ehegatten, Lebenspartner und Kinder) steuerlich absetzen.

Zusätzlich kannst du viele weitere Kosten im Zusammenhang mit deinem berufsbedingten Umzug steuerlich geltend machen. Dazu gehören **Maklergebühren**, die Kosten für die **Umzugsfirma** oder die **doppelte Miete**.

## Aufwendungen für Arbeitsmittel 📚 {#aufwendungen-fuer-arbeitsmittel}

Für Arbeitsmittel kannst du einen Betrag von **110 € geltend machen**. Dieser gehört jedoch zu den sogenannten Nichtbeanstandungsgrenzen und kann manchmal vom Finanzamt gestrichen werden. Das ist aber der absolute Ausnahmefall und kommt so gut wie nie vor.

Die **Nichtbeanstandungsgrenze** oder **Nichtaufgriffsgrenze** bedeutet, dass du keinen Anspruch darauf hast die 110 € anzusetzen und deswegen kann das Finanzamt sie einfach rausstreichen 💁‍♀️

## Kontoführungsgebühren 💳 {#kontoführungsgebuehren}

Du kannst für das [Konto](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/kontofuehrungsgebuehren-steuererklaerung
), auf welches das Gehalt ausgezahlt wird, einen Betrag von **16 € geltend machen**. Tatsächliche Kosten sind hiermit abgegolten 💳

Mehr zu den Kontoführungsgebühren findest du [hier](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/kontofuehrungsgebuehren-steuererklaerung),

## Sparer-Pauschbetrag 💰 {#sparer-pauschbetrag}

Von Einkünften aus Kapitalvermögen, die der inländischen Abgeltungsteuer unterliegen, wird der sogenannten Sparer-Pauschbetrag in Höhe von **801 €** (**1.602 €** bei Ehegatten) abgezogen. Mit diesem sind sämtliche tatsächlich anfallenden Kosten abgegolten, das bedeutet dass du diese nicht zusätzlich geltend machen kannst. 

Wenn du also beispielsweise Depotgebühren geltend machen wolltest, geht das leider nicht. Abgesehen von den 801 € Sparer-Pauschbetrag sind keine weiteren Werbungskosten abzugsfähig. 

### Behinderten-Pauschbetrag 👨‍🦽{#behinderten-pauschbetrag}

Der Behinderten-Pauschbetrag wird ab einem Grad der Behinderung von 20 gewährt. Bei einem Pflegegrad von 4 oder 5 kannst du auch vom Pauschbetrag für Behinderung profitieren.

#### Die Höhe der jeweiligen Beiträge ist wie folgt:
- **GdB bis 20:** 0 € in 2020 und 384 € ab 2021
- **GdB bis 30:** 310 € in 2020 und 620 € ab 2021
- **GdB bis 40:** 430 € in 2020 und 860 € ab 2021
- **GdB bis 50:** 570 € in 2020 und 1.140 € ab 2021
- **GdB bis 60:** 720 € in 2020 und 1.440 € ab 2021
- **GdB bis 70:** 890 € in 2020 und 1.780 € ab 2021
- **GdB bis 80:** 1.060 € in 2020 und 2.120 € ab 2021
- **GdB bis 80:** 1.060 € in 2020 und 2.120 € ab 20211
- **GdB bis 100:** 1.420 € in 2020 und 2.840 € ab 2021
- **Merkzeichen H, Bl, TBl, Pflegegrad 4 oder 5:** 3.700 € in 2020 und 7.400 € ab 2021

## Pflege-Pauschbetrag {#pflege-pauschbetrag}

Der Pflege-Pauschbetrag in Höhe von **924 € für das Jahr 2020** kann von dir in Anspruch genommen werden, wenn du zwangsläufig unentgeltlich eine andere Person, welche dauerhafte Pflege benötigt, im eigenen Haushalt, oder im Haushalt der zu pflegenden Person pflegst 👩‍⚕️

Bei den **Pflegegraden 4 und 5** wurde der Pflege-Pauschbetrag **2021** auf **1.800 €** erhöht. 

Für die Pflege von Personen mit **Pflegegrad 2** wurde **2021** der Betrag in Höhe von **600 €** eingeführt und bei Vorliegen des **Pflegegrads 3** in Höhe von **1.100 €**.

## Steuerbot und die Pauschalen! {#steuerbot-pausch}

Steuerbot ist die erste Steuer-App, mit der du die Steuererklärung **komplett im Chat** erledigen kannst 💬 Wir sind überzeugt, dass das der einfachste und auch spaßigste Weg ist, die Steuererklärung beim Finanzamt einzureichen! 
Steuerbot fragt dich an den entsprechenden Stellen, ob für dich die jeweiligen Pauschbeträge erfasst werden sollen 🙌

Mit einfach verständlichen Fragen wirst du ganz persönlich und Schritt für Schritt im Chat durch die Steuererklärung geführt. Als wenn du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben würdest. Dabei bekommst du hilfreiche Tipps und bei Bedarf zusätzliche Erklärungen. Du kannst keine Fehler machen! Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit du die maximale Steuererstattung bekommst.

In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt. Und falls du an einer Stelle mal nicht weiter weißt, kannst du jederzeit unseren Support kontaktieren 👍



## Du hast Fragen? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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Geschenktes Geld vom Staat? Echt jetzt? Ja! Pauschbeträge machen es möglich. Schau es dir hier an!

Geschenktes Geld vom Staat? No Way? Oftmals braucht man Nachweise, Belege oder Quittungen, um das Bestmögliche aus der Steuererklärung rauszuholen. In diesem Fall aber nicht. Mit Pauschbeträgen und Pauschalen wird deine Steuerlast fast automatisch vermindert – du kannst diese Beträge meistens 1:1 in deine Steuererklärung übernehmen.

Pauschbeträge: Diese Pauschalen sind für dich wichtig!

Was kann ich von der Steuer absetzen? 🤷 Die Werbungskosten-Checkliste einfach und schnell erklärt von ► Steuerbot

Werbungskosten werden in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht. Wir erklären was dazu gehört und welche Grenzen es gibt.

Werbungskosten – Warum Ausgaben für deinen Beruf gut sind!

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## Das Wichtigste zu den Energiekosten in Kürze:
<EmojiListItem emoji="👆">Ob Energiekosten in deiner Steuererklärung **absetzbar** sind, **hängt davon ab**, ob diese Energiekosten **mit deinem Beruf zusammenhängen** oder nicht.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏡 ">Gehst du beispielsweise **Zuhause deinem Beruf** nach, dann gelten Energiekosten als **berufliche Kosten** und sind somit absetzbar.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="☎️">Demnach können auch die Kosten für **Internet und Telefon** beruflich und damit **auch absetzbar** sein.</EmojiListItem>


<Topics>
1. [Energiekosten sind doch nicht absetzbar! Oder doch?](#energiekosten-sind-doch-nicht-absetzbar)
2. [Stromkosten im Homeoffice](#stromkosten-im-homeoffice)
3. [Nutzung eines E-Autos](#nutzung-eines-e-autos)
4. [Doppelte Haushaltsführung](#doppelte-haushaltsfuhrung)
5. [Kosten für Internet und Telefon](#kosten-fur-internet-und-telefon)
6. [Energiekosten in deiner Steuererklärung mit Steuerbot](#energiekosten-in-deiner-steuererklarung-mit-steuerbot)
</Topics>

## Energiekosten sind doch nicht absetzbar!
Das stimmt…

**… aber** jede Regel hat auch ihre **Ausnahmen** 🥳 Bei den **folgenden Punkten** kannst du deine **Energiekosten absetzen**, beziehungsweise ordentlich Steuern sparen! 

So müssen Stromkosten, die du zu Hause hast, nicht nur privat veranlasst sein. Anstatt das E-Auto zu Hause an der Ladestation zu laden, sparst du auch ordentlich was, wenn du bei deinem Arbeitgeber oder deiner Arbeitgeberin das Auto auflädst.

## ⚡ Stromkosten im Homeoffice
Arbeitest du von zu Hause aus oder ist das Büro daheim sogar der einzige Arbeitsplatz, der dir zur Verfügung steht, dann hast du **zwei Optionen** deine Energiekosten abzusetzen.
 
Entweder dir steht der **Abzug eines häuslichen Arbeitszimmers** zu, oder du machst die **Homeoffice-Pauschale** geltend. Hast du ein häusliches Arbeitszimmer, dann kannst du die anteilig auf diesen Raum anfallenden Stromkosten als Werbungskosten ansetzen.

[Hier](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/arbeitszimmer) kannst du nachlesen, wann du ein Arbeitszimmer in der Steuererklärung angeben kannst.

Dir steht kein häusliches Arbeitszimmer zu, aber du arbeitest dennoch von zu Hause? Dann kannst du die **Homeoffice-Pauschale** beantragen. Mit dieser darfst du, **begrenzt auf 120 Tage**, **pro Tag 5 €** an Werbungskosten geltend machen. Somit kannst du also bis zu **600 € im Jahr** an Werbungskosten absetzen. Damit sind dann auch die Energiekosten abgegolten. 
 
Ab dem Jahr 2023 kann eine Homeoffice-Pauschale in Höhe von **6 € pro Tag** für **maximal 210 Tage** geltend gemacht werden. Somit kannst du eine Homeoffice-Pauschale in Höhe von **insgesamt 1.260 €** geltend machen.

## 🚗 Nutzung eines E-Autos

Die Kosten für ein Fahrzeug sind generell **mit der [Entfernungspauschale](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/pauschbetraege) abgegolten**, jedoch wird das (private) **Laden des Autos** am Arbeitsplatz **steuerlich begünstigt.**
 
Lädst du dein E-Auto **an deinem Arbeitsplatz**, so muss dies nicht versteuert werden, denn diese Leistung des Arbeitgebers ist **seit 2017 steuerfrei**.
 
Anders ist es, wenn du ein E-Auto von deinem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt bekommst. Dann ist das private Laden des Fahrzeugs zwar auch steuerfrei, jedoch nur bis zu einer gewissen Summe. 
 
**Diese Pauschalen gelten nur, wenn du einen Dienstwagen verwendest:**

**⛽️ Steuerfreie Pauschale bei Lademöglichkeit beim Arbeitgeber:**
- Elektrofahrzeug = 30 € pro Monat
- Hybridelektrofahrzeug = 15 € pro Monat

**⛽️ ❌ Steuerfreie Pauschale ohne Lademöglichkeit beim Arbeitgeber:**
- Elektrofahrzeug = 70 € pro Monat
- Hybridelektrofahrzeug = 35 € pro Monat



## 🏘️ Doppelte Haushaltsführung
Hast du aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung, zum Beispiel weil du in Frankfurt (Main) wohnst, aber an der Ostsee auf Rügen arbeitest, dann kannst du jeden Monat **bis zu 1.000 € an Kosten für die Unterkunft** geltend machen. Dazu gehören dann auch **Nebenkosten** – wie die Energiekosten – die du dort absetzen kannst.
 
**Wichtig für den Abzug einer doppelten Haushaltsführung sind diese drei Punkte:**
- Dein Zweitwohnsitz muss aufgrund des Berufs bestehen.
- Der Zweitwohnsitz ist nicht der Lebensmittelpunkt.
- Du musst mindestens 10 % der laufenden Kosten an deinem Lebensmittelpunkt zahlen.

## ☎️ Kosten für Internet und Telefon

Nicht nur die Kosten für Strom können beruflich veranlasst sein, sondern auch die **Kosten für Telekommunikation**. Wer kennt sie nicht, die teuren **Verträge von Vodafone und Telekom**? Zum Glück kannst du, wenn du von zu Hause aus arbeitest, diese Kosten in deiner Erklärung geltend machen.
 
Pro Monat kannst du **20 % deiner laufenden Kosten** für Internet und Telefon als Werbungskosten geltend machen - jedoch nicht mehr als **20 € pro Monat**, also immerhin **240 € im Jahr**. 

## Energiekosten in deiner Steuererklärung mit Steuerbot
Die Vorteile bei der Nutzung eines E-Autos müssen in der Steuererklärung nicht angegeben werden. Alle sonstigen genannten Punkte kannst du in der Steuererklärung bei den Werbungskosten angeben. 

Steuerbot stellt dir dazu, nachdem du die Lohnsteuerbescheinigung erfasst hast, explizit die entsprechenden Fragen. Kein Ärger mehr mit Formularen, bei denen du das richtige Feld erstmal suchen musst. Bei uns musst du lediglich simple Fragen beantworten.

## Du hast Fragen zu den Energiekosten? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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Normalerweise sind Energiekosten in deiner Steuererklärung nicht absetzbar. Es gibt allerdings ein paar Tricks, wie es trotzdem geht!


Normalerweise gehören Energiekosten zu den normalen Aufwendungen des täglichen Bedarfs und sind somit nicht absetzbar in deiner Steuererklärung. Es gibt allerdings ein paar Ausnahmen, wie du trotzdem Energiekosten in der Steuererklärung ansetzen kannst. Die zeigen wir dir hier!

Energiekosten in deiner Steuererklärung absetzen

<ContentWrapper size="xsmall">

## Das Wichtigste zu den Sonderausgaben in Kürze:

<EmojiListItem emoji="ℹ️">Sonderausgaben sind Kosten, die der **privaten Lebensführung** zuzurechnen sind und **nicht als Werbungskosten** steuerlich geltend gemacht werden können.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💶">Sonderausgaben sind **nicht immer in voller Höhe** von der Steuer absetzbar. Es kommt drauf an, um welche Sonderausgabe es sich handelt.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚕️">Die Sonderausgaben, mit denen du **am meisten Steuern sparen** kannst, sind **Versicherungsbeiträge**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💶">**Spenden** können auch als Sonderausgaben angegeben werden. Hier gibt es allerdings ein paar Bedingungen.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⛪">Die jährlich gezahlte **Kirchensteuer** ist als **Sonderausgabe** absetzbar.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📚">Kosten für eine **schulische Ausbildung** oder ein **Erststudium** sind auch Sonderausgaben und somit absetzbar.</EmojiListItem>

<Topics>
1. [Was sind Sonderausgaben?](#was-sind-sonderausgaben)
2. [Versicherungen](#versicherungen)
3. [Riester-Rente](#riesterrente)
4. [Spenden und Mitgliedsbeiträge](#spenden-und-mitgliedsbeitrage)
5. [Kirchensteuer](#kirchensteuer)
6. [Berufsausbildungskosten](#berufsausbildungskosten)
7. [Kinderbetreuungskosten](#kinderbetreuungskosten)
8. [Unterhaltsleistungen an den geschiedenen Ehegatten](#unterhaltsleistungen-an-den-geschiedenen-ehegatten)
9. [Sonderausgaben-Pauschbetrag](#sonderausgaben-pauschbetrag) 
10. [Sonderausgaben in deiner Steuererklärung](#sonderausgaben-in-deiner-steuererklarung) 
</Topics>

## Was sind Sonderausgaben?
Sonderausgaben sind Aufwendungen, die nicht den [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) zuzuordnen sind. Die Sonderausgaben sind also in der Regel **Aufwendungen der privaten Lebensführung**, die durch besondere Regelungen im Einkommensteuergesetz absetzbar sind. 

Es folgt eine **Checkliste** aller Sonderausgaben. Die Vielfalt an Sonderausgaben ist groß. Die wichtigen Sonderausgaben listen wir hier für dich auf und erklären dir, wie du sie angeben kannst.

## ⚕️ Versicherungen {#versicherungen}
Den wohl **größten Kostenpunkt in der Steuererklärung** stellen die [Versicherungsbeiträge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/versicherungen-in-der-steuererkaerung), die du monatlich oder jährlich zahlst, dar. Dabei ist zwischen **Basisvorsorge** und **sonstigen Vorsorgeaufwendungen** zu unterscheiden. 

### Basisvorsorge
Zur Basisvorsorge gehören generell die Beiträge zur gesetzlichen [Rentenversicherung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/steuererklaerung-rentner) 👵, sowie Einzahlungen in berufsständische Versorgungswerke, landwirtschaftliche Alterskassen oder in die Rürup-Rente. Derzeit ist der **Abzug** dieser Ausgaben **auf 92 Prozent der Beiträge beschränkt**.
 
Mit dem Jahressteuergesetz 2022 sind **ab dem Jahr 2023** die Rentenversicherungsbeiträge zu **100 Prozent** abzugsfähig.

### Sonstige Vorsorgeaufwendungen
Zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen gehören zum Beispiel die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung ⚕, Beiträge zur Arbeitslosenversicherung, sowie Beiträge zu Haftpflicht-, Erwerbsunfähigkeits-, Berufsunfähigkeitsversicherungen und auch vor **2005** abgeschlossene Kapitallebensversicherungen. 
 
Grundsätzlich ist die Abzugsfähigkeit der sonstigen Vorsorgeaufwendungen **auf 1.900 € begrenzt** (3.800 € bei der [Zusammenveranlagung von Ehegatten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/ehepaare)). Ausgenommen von dieser Grenze sind Kranken- und Pflegeversicherungen. Diese dürfen in voller Höhe abgesetzt werden, auch wenn diese die Grenze von 1.900 € (bzw. 3.800 €) überschreiten. Das schließt dann jedoch den Abzug aller anderen sonstigen Vorsorgeaufwendungen aus.

## 👴 Riester-Rente {#riesterrente}
Auch die Beiträge zur staatlich geförderten Riester-Rente 💸 sind abzugsfähig, jedoch ist der Abzug auf **2.100 € im Jahr begrenzt**.

## 🫶 Spenden und Mitgliedsbeiträge
Auch Spenden können Sonderausgaben sein. Hierbei kommt es jedoch auf den Empfänger der Spenden an. Handelt es um einen gemeinnützige Organisation oder um eine Partei?

### Spenden und Mitgliedsbeiträge an gemeinnützige Organisationen
Im Grundsatz sind Spenden und Mitgliedsbeiträge an gemeinnützige Organisation als Sonderausgaben abzugsfähig. Voraussetzung hierfür ist das Vorliegen einer **Spendenbescheinigung** der Organisation. 
 
#### Du kannst **keine** Mitgliedsbeiträge von Vereinen abziehen, die
<EmojiListItem emoji="🏃 ">den Sport,</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏕️ ">kulturelle Betätigungen, die der Freizeit dienen, oder</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏛️ ">die Heimatpflege oder Heimatkunde fördern.</EmojiListItem> 

### Spenden und Mitgliedsbeiträge an Parteien
Spenden und Mitgliedsbeiträge an Parteien werden besonders behandelt. Hiervon werden nämlich 50% direkt bei der Steuerlast abgezogen. Das ist deutlich vorteilhafter, als der Abzug bei den Sonderausgaben. Das passiert aber nur bei Spenden bis zu 1.650 €. Jeder Euro **über den 1.650 €** stellt dann eine **Sonderausgabe** dar. Jedoch ist auch der Abzug dieser Sonderausgaben auf maximal 1.650 € begrenzt. 

## ⛪ Kirchensteuer
Die Kirchensteuer, die du jährlich zahlst, darfst du auch wieder als Sonderausgabe ansetzen. Solltest du im Laufe des Jahres, zum Beispiel durch einen Steuerbescheid, eine Kirchensteuererstattung erhalten haben, so ist diese auch in der Erklärung anzugeben. Diese **senkt nämlich deine absetzbare Kirchensteuer**.

## 🎓 Berufsausbildungskosten
Normalerweise sind alle Ausgaben, die du im Zusammenhang mit einem Beruf hast, [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten). Das ist aber nicht der Fall, wenn du als **Erstausbildung** eine rein schulische [Ausbildung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/azubi) oder ein [Studium](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/student) beginnst. In diesem Fall handelt es sich dabei um Sonderausgaben, die **bis zu 6.000 €** absetzbar sind. 
 
Das bedeutet auch, dass wenn du einen Verlust hast, ein [Verlustvortrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/verlustvortrag) leider ausgeschlossen ist. Dieser ist nur möglich, wenn die Kosten als Werbungskosten angesetzt werden.

## 👶 Kinderbetreuungskosten
Von unbezahlter Care-Arbeit lässt sich nur schlecht leben. Damit du also deinem Beruf nachgehen kannst, musst du für Kinderbetreuung sorgen 🧑‍🍼 Damit du nicht alleine auf den Kosten sitzen bleibst, darfst du **zwei Drittel deiner Aufwendungen** für die Kinderbetreuung als Sonderausgaben geltend machen. Du kannst aber maximal 6.000 € Kinderbetreuungskosten im Jahr, wovon dann 4.000 € in der Steuererklärung berücksichtigt werden würden, angeben. Zuschüsse zu diesen Kosten sind im Übrigen von deinen Ausgaben abzuziehen.

### Kinderbetreuung im eigenen Haus
Hast du eine **Tagesmutter** organisiert, die in deiner Wohnung oder deinem Haus auf deine Kinder aufpasst, handelt es sich dabei um [haushaltsnahe Dienstleistungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/haushaltsnahe-dienstleistungen). In diesem Fall werden **20 Prozent der Aufwendungen direkt von der Steuerlast abgezogen**.

## 💔 Unterhaltsleistungen an den geschiedenen Ehegatten
Die [Ehe](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/ehepaare) ist gescheitert und als würde es nicht schon reichen musst du auch noch Unterhalt an deine:n Ex zahlen? Damit du nicht mit voller Härte abgestraft wirst, darfst du die gezahlten Unterhaltsleistungen als Sonderausgaben geltend machen. Jedoch auch nur, **wenn dein:e Ex diese Unterhaltszahlungen als Einnahme versteuert**. In der Steuererklärung gibt es dafür die Anlage U. Sollte dein:e Ex das nicht machen, dann kannst du den Unterhalt immernoch als außergewöhnliche Belastung angeben.

## 🤲 Sonderausgaben-Pauschbetrag
Wie bei den Werbungskosten gibt es auch bei den Sonderausgaben einen [Pauschbetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/pauschbetraege). Dieser fällt jedoch sehr gering aus: **36 € für Singles** und **72 € für Ehepaare**. Der Pauschbetrag greift auch nur, wenn du keine eigenen Sonderausgaben, außer Vorsorgeaufwendungen, zum Absetzen hast. 

## Sonderausgaben in deiner Steuererklärung
In der normalen [Steuererklärung](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/erste-steuererklaerung) sind die Sonderausgaben auf **viele verschiedene Anlagen** 📑 verteilt. Manche finden sich auf der Anlage Vorsorgeaufwand. Andere wiederum auf der Anlage Sonderausgaben oder auf der Anlage Kind. Und dann ist da noch die gesonderte Anlage U für Unterhaltsleistungen an den geschiedenen Ehepartner.
 
Bei [Steuerbot](https://www.steuerbot.com/) gibt es dieses Chaos nicht. In unserer App sind alle Sonderausgaben unter den **zwei Abschnitten** Lebensführung und Versicherungen zusammengefasst und die Angabe all deiner Sonderausgaben somit stark vereinfacht! 

## Du hast weitere Fragen zu den Sonderausgaben? Schreib uns!

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Beiträge zur Krankenversicherung oder Studiengebühren. Du kannst kräftig Steuern sparen. Finde heraus wie das geht!

Mit Sonderausgaben kannst du in der Steuererklärung richtig Steuern sparen. Beispiele für Sonderausgaben sind Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die Kosten für dein Studium oder deine Berufsausbildung. 

Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben und Steuern sparen

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## Das Wichtigste zur Pendlerpauschale in Kürze:

<EmojiListItem emoji="📈">**Steuererklärung ab 2022:** Die Pendlerpauschale wurde auf **38 Cent** ab dem **21. Entfernungskilometer** erhöht.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🔜">**Steuererklärung 2021:** Ab dem **21. Entfernungskilometer** beträgt die Pendlerpauschale **35 Cent**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🔙">**Steuererklärung vor 2021:** Die Pendlerpauschale lohnt sich ab einer einfachen Strecke von **15 km** und beträgt immer **30 Cent**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚎">Benutzt du ein **Auto** ist die Höhe der Pauschale **unbegrenzt**. Nutzt du den **ÖPNV** darfst du die tatsächlichen Kosten oder maximal **4.500 €** geltend machen. </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👔">Bei **Dienstreisen** ist der **Hin- und Rückweg** absetzbar. </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏘"> Führst du einen **doppelten Haushalt** aus beruflichen Gründen, dann darfst du **pro Woche eine Fahrt** zum Lebensmittelpunkt geltend machen.</EmojiListItem>


<Topics>

1. [Höhere Pendlerpauschale seit 2022](#hohere-pendlerpauschale-seit-2022)
2. [Höhe der Pendlerpauschale](#hohe-der-pendlerpauschale)
3. [So berechnest du die Pendlerpauschale](#so-berechnest-du-die-pendlerpauschale)
4. [Besonderheiten der Pendlerpauschale](#besonderheiten-der-pendlerpauschale)
5. [Die Mobilitätsprämie und die Pendlerpauschale](#die-mobilitatspramie-und-die-pendlerpauschale)

</Topics>

## Wichtiges zuerst: Höhere Pendlerpauschale bereits ab 2022! {#hohere-pendlerpauschale-seit-2022}
Eigentlich war es vorgesehen, dass die Pendlerpauschale von **38 Cent ab dem 21. Entfernungskilometer** erst ab 2024 gilt. Durch die steigenden Energiepreise wurde die erhöhte Pendlerpauschale bereits vorzeitig als gültig erklärt. Das bedeutet für dich, dass du als Fernpendler **bereits mit der Steuererklärung für 2022** noch mehr profitierst. 

## Höhe der Pendlerpauschale
Im Einkommensteuergesetz ist festgelegt, dass du pro **Entfernungskilometer** – damit ist die einfache Strecke gemeint – jeweils **30 Cent** geltend machen darfst. Ab dem **21. Kilometer** sind es sogar **35 Cent**. Dabei ist es egal ob du zur Arbeit 🏃 läufst, den 🚲 Drahtesel nimmst, mit der 🚆 Bahn pendelst oder mit dem 🛻 Auto fährst. 

Was du dabei jedoch wissen solltest ist, dass wenn deine tatsächlichen Kosten für den ÖPNV höher sind als die Pendlerpauschale, die höheren tatsächlichen Kosten **automatisch** berücksichtigt werden.

### Entwicklung der Pendlerpauschale
- **Pendlerpauschale bis 2020**: Grundsätzlich waren immer nur 30 Cent pro Entfernungskilometer absetzbar. 
- **Pendlerpauschale 2021**: Die Pendlerpauschale wurde ab dem 21. Entfernungskilometer auf 35 Cent erhöht. 
- **Pendlerpauschale ab 2022**: Die Änderung der erhöhten Pauschale von 35 Cent auf 38 Cent ab dem 21. Entfernungskilometer wurde von 2024 auf 2022 vorgezogen.

## So berechnest du die Pendlerpauschale
Nehmen wir hier mal Bezug auf eine fiktive Person. Diese wohnt in Kleinostheim in Bayern und arbeitet bei einem Unternehmen in Frankfurt am Main. Die kürzeste **Strecke** mit dem Auto liegt bei ca. **50 Kilometer**. 

Für diese Person bedeutet das, dass sie **täglich** eine Pendlerpauschale in Höhe von **16,50 €** geltend machen kann. 

|Die Berechnung sieht so aus: ||
|-|-|
|(Teilstrecke bis 20 km x 0,30 €) + (Teilstrecke ab 21 km x 0,35 €)||

 

Bei einer **5-Tage-Woche**, bei welcher pauschal mit 📆 **230 Arbeitstagen** gerechnet wird, sind das ganze 3.795 €. Ein Jahresticket für diese Strecke im Nahverkehr würde 1.902 € kosten. Somit lohnt sich die Pendlerpauschale viel mehr als der Ansatz des Tickets für den ÖPNV. Wenn die Person also den ÖPNV nutzt, dann zahlt sie dafür 1.902 €. In der Steuererklärung können aber 3.795 € angegeben werden.

Wie du bei der Berechnung siehst, kannst du nur die einfache Strecke, also nur den Hinweg geltend machen. Und noch eine Besonderheit ist, dass wenn du kein Auto verwendest, du **maximal 4.500 €** geltend machen kannst, außer die tatsächlichen Kosten für den ÖPNV sind höher. Verwendest du hingegen ein **Auto** ist der **Abzug immer unbegrenzt**. 

👉 Wenn du keine Lust hast, die Pendlerpauschale selbst zu berechnen, dann kannst du auch einen [Pendlerpauschalen-Rechner](https://www.smart-rechner.de/pendlerpauschale/rechner.php) verwenden. 

## Besonderheiten der Pendlerpauschale

### 🚄 Dienstfahrten

Hier profitierst du gleich mehrfach! Denn einerseits kannst du diesmal nicht nur den Hinweg, sondern **auch den Rückweg** geltend machen und dann kommen die [**Verpflegungsmehraufwendungen**](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/verpflegungsmehraufwand-verpflegungspauschale) auch noch obendrauf. Bei einer Fahrt von Frankfurt nach Berlin liegen wir bei einer einfachen Strecke bei 551 km. Da hierbei **Hin- und Rückweg geltend gemacht werden können** läuft die Berechnung der Pendlerpauschale so ab: 
 
|Berechnung der Pendlerpauschale||
|-|-|
|551 km x 0,30 € x 2|330,60 €|

 

Wie du siehst wird bei dieser Berechnung **nicht die erhöhte Fahrtkostenpauschale** angewendet. Das liegt daran, dass die erhöhte Pendlerpauschale nur den Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte vorbehalten ist. 

### 🏘️ Doppelte Haushaltsführung
Hast du eine doppelte Haushaltsführung, weil dein Job es nicht anders zulässt, dann darfst du **wöchentlich eine** sogenannte **Familienheimfahrt** absetzen. Damit sind die Fahrten zwischen der Wohnung an der ersten Tätigkeitsstätte und dem Lebensmittelpunkt gemeint. Auch hier gilt, dass nur mit der Pauschale von 30 Cent pro Entfernungskilometer gerechnet werden darf. Im Vergleich zur Dienstreise ist hierbei die **Rückfahrt** jedoch **vom Abzug ausgeschlossen**.

## Die Mobilitätsprämie und die Pendlerpauschale
Die Mobilitätsprämie ist ein – sagen wir mal – sehr spezielles Thema 😅 Sie hängt direkt mit der Pendlerpauschale zusammen. Davon profitieren jedoch nur Geringverdiener, die lange Strecken von über 21 Kilometer pendeln müssen und deren zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag unterschreitet.
Für die Höhe der Mobilitätsprämie ist die **Bemessungsgrundlage entscheidend**, welche die Höhe der Fahrtkosten für die Strecke ab dem 21. Entfernungskilometer ist. 

### 🧮 Beispiel: 

Person A hat ein zu versteuerndes Einkommen von 8.256 € und fährt an 200 Tagen im Jahr eine Strecke von 33 Kilometern zur ersten Tätigkeitsstätte. Dazu kommen noch sonstige Werbungskosten in Höhe von 545 €.

|Berechnung der Werbungskosten||
|-|-|
|200 Tage x 20 Kilometer x 0,30 €|1.200 €|
|200 Tage x 13 Kilometer x 0,35 €|910 €|
|Höhe der Entfernungspauschale|2.110 €|
|Sonstige Werbungskosten|545 €|
|**Summe Werbungskosten**|**2.655 €**|

 

Die Höhe der Bemessungsgrundlage liegt hierbei bei 910 €. Diese wird nun dadurch begrenzt, dass **maximal die Differenz zwischen Grundfreibetrag und zu versteuerndem Einkommen** als Bemessungsgrundlage dienen darf. 

|Differenzberechnung||
|-|-|
|Grundfreibetrag '22|10.347 €|
|zu versteuerndes Einkommen|8.256 €|
|**Differenz**|**2.091 €**|

 

Somit sind maximal 2.091 € als Bemessungsgrundlage für die Mobilitätsprämie zulässig, wenn da nicht noch **eine andere Begrenzung** wäre. Bei Arbeitnehmer:innen wird die Bemessungsgrundlage ein weiteres Mal begrenzt und zwar auf die **Differenz zwischen Werbungskosten und Werbungskostenpauschbetrag**.

|Differenz WK und WK-PB||
|-|-|
|Summe Werbungskosten|2.655 €|
|Höhe WK-PB|1.000 €|
|**Differenz**|**1.655 €**|

 

Somit dürfen letztendlich maximal 1.655 € als Bemessungsgrundlage für die Mobilitätsprämie dienen. Die ermittelten 910 € liegen damit unter dem maximalen Betrag und können voll berücksichtigt werden. 
 
Die Höhe der Mobilitätsprämie liegt bei **14 Prozent dieser Bemessungsgrundlage**. 

910 € x 14 Prozent = 127,40 €
 
Somit wird eine Auszahlung von 127,40 € stattfinden, **selbst wenn die Steuererstattung bei 0 € liegt**.


## Du hast Fragen zur Pendlerpauschle? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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Wie hoch ist Pendlerpauschale 2022? Wann bekommt man die Pendlerpauschale? Kurz und einfach erklärt.


Mit der Pendlerpauschale rechnest du deine Fahrtkosten zur Arbeit ab. Wir zeigen dir, wie du damit deine Steuern zurückholen kannst.

Das bringt dir die Pendlerpauschale ein!

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## Das Wichtigste zu deinen Umzugskosten in Kürze:
<EmojiListItem emoji="🏭 ">Grundsätzlich sind **nur berufliche Umzüge** absetzbar, aber auch **private Umzüge** können **teilweise** abgesetzt werden.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💰 ">Hast du selbst **keine genauen Umzugskosten**, die du von der Steuer absetzen kannst, kannst du die **Umzugskostenpauschale** beantragen.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🗓️ ">Bist du innerhalb der **letzten 5 Jahre** bereits einmal beruflich umgezogen, **erhöht das die Pauschale**.</EmojiListItem>


<Topics>

1. [Voraussetzungen damit der Umzug absetzbar ist](#voraussetzungen-damit-der-umzug-absetzbar-ist)
2. [Diese Umzugskosten kannst du von der Steuer absetzen](#diese-umzugskosten-kannst-du-von-der-Steuer-absetzen)
3. [Umzugskostenpauschale](#umzugskostenpauschale)
4. [Umzüge aus privaten Gründen](#umzuge-aus-privaten-grunden)

</Topics>

## Voraussetzungen damit der Umzug absetzbar ist
An sich ist jeder Umzug auf eine bestimmte Art und Weise absetzbar – das ist Fakt!

Damit du die Kosten bei einem Umzug aus beruflichen Gründen als [Werbungskosten](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/werbungskosten) absetzen kannst, muss mindestens **einer** der folgenden **Punkte erfüllt sein**: 

- ⏱️ **Verkürzter Arbeitsweg:** Ein Umzug aus beruflichen Gründen ist schon dann absetzbar, wenn sich die Hin- und Rückfahrt zur ersten Tätigkeitsstätte um jeweils 30 Minuten verringert. In der Regel kannst du das mithilfe von Google Maps nachweisen. Im Gesamten muss eine tägliche Ersparnis von einer Stunde vorliegen.
- 🏙️ **Wechsel des Arbeitsplatzes:** Wechselt der Arbeitgeber den Standort und du bist dadurch auch selbst zu einem Umzug gezwungen, dann sind auch in diesem Fall die Umzugskosten als Werbungskosten absetzbar. 
- 🏝️ **Rückkehr aus dem Ausland:** Bist du ins Ausland verreist und kommst zurück nach Deutschland, um dort einer Berufstätigkeit nachzugehen, dann sind auch die Umzugskosten von der Steuer absetzbar, da der Umzug rein beruflichen Interessen dient. 
- 🏘️ **Beendigung der doppelten Haushaltsführung:** Führst du bisher einen doppelten Haushalt und entscheidest dich deinen Lebensmittelpunkt zur ersten Tätigkeitsstätte zu verlegen, darfst du dafür Umzugskosten als Werbungskosten absetzen.

## Diese Umzugskosten kannst du von der Steuer absetzen

### 🚗 Fahrtkosten zu Wohnungsbesichtigungen
Wer umziehen will, der muss sich auch erstmal auch das gewünschte Objekt ansehen. Daher darfst du **für Hinfahrten** zu Wohnungsbesichtigungen jeweils **30 Cent pro Entfernungskilometer** geltend machen.

### 🧑‍💼 Maklergebühren für Mietobjekte
Der Wohnungsmarkt für Mietwohnungen ist hartnäckig, weshalb es manchmal Sinn machen kann eine:n Makler:in mit der Immobiliensuche zu beauftragen. Die Kosten für eine:n Makler:in sind daher auch absetzbar.

### 💸 Doppelte Mietzahlungen
Du hast eine neue Wohnung gefunden, aber der Mietvertrag der alten Wohnung ist noch nicht ausgelaufen? Diese Doppelbelastung – also die Miete für die alte Wohnung – darfst du **bis zu sechs Monate** lang als Werbungskosten geltend machen. 
 
Zahlst du bereits Miete für die **neue Wohnung**, obwohl diese noch nicht nutzungsfähig ist, dann kannst du die Miete für die neue Wohnung für bis zu drei Monate als Werbungskosten geltend machen.

### 🚚 Kosten für den Transport des Hausrats
Egal ob du deinen gesamten Hausstand selbst transportierst und dafür einen Transporter mietest oder eine Umzugsfirma beauftragst, die Kosten dafür sind Werbungskosten.

### 🔧 Reparatur von Transportschäden
Nicht immer verläuft der Transport von Möbeln beim Umzug reibungslos. Sollte doch mal was beim Transport kaputt gehen, kannst du die Reparaturkosten, die dadurch entstehen als Werbungskosten absetzen.

![transport.webp](/uploads/transport_3d3ce822d4.webp)

## Umzugskostenpauschale
Hast du keine nachweisbaren Aufwendungen für den beruflichen Umzug, da dir z.B. Rechnungen und Belege fehlen, so kannst du dennoch die [Umzugskostenpauschale](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/pauschbetraege) beantragen. Diese deckt alle sonstigen Kosten ab, die üblicherweise mit einem Umzug anfallen, wie z.B.:
- Renovierungskosten für die alte Wohnung
- Schönheitsreparaturen in der alten Wohnung
- Einbau der Küche
- Umschreiben des Personalausweises
- Ummelden des PKW
- Änderung des Telefonanschlusses

### 💶 Höhe der Umzugskostenkostenpauschale
Die Höhe der Umzugskostenpauschale wird jährlich angepasst und in einem [Schreiben des BMFs](https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Lohnsteuer/2021-07-21-steuerliche-anerkennung-von-umzugskosten-nach-R-9-9-absatz-2-lohnsteuer-richtlinien.pdf?__blob=publicationFile&v=1) veröffentlicht. Für die Höhe der Umzugskostenpauschale ist das Datum relevant, an dem der Umzug geendet hat und wie viele Personen mit dir umgezogen sind. Weitere Personen sind hierbei Ehepartner, ledige Kinder sowie die Stief- und Pflegekinder.

|Ende des Umzugs|Einzelperson|weitere Personen|
|-|-|-|
|ab Juni 2020|860 €|573 €|
|ab April 2021|870 €|580 €|
|ab April 2022|886 €|590 €|

 

Bist du bereits in den letzten **5 Jahren** einmal beruflich umgezogen, dann **erhöht** sich außerdem die Pauschale für sonstige Umzugskosten **um 50 Prozent**.

## Umzüge aus privaten Gründen
In der Regel sind Umzugskosten nur absetzbar, wenn es sich dabei um einen beruflichen Umzug handelt, jedoch darf man **auch** teils Umzugskosten aus privaten Gründen absetzen.

### 🏡 Umzugskosten als haushaltsnahen Dienstleistungen
Wenn du umziehst und dich entscheidest eine Spedition zu beauftragen anstatt alles selbst zu schleppen, dann darfst du die Kosten für die Spedition als [haushaltsnahe Dienstleistungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/haushaltsnahe-dienstleistungen) geltend machen. Maximal **20.000 €** sind dabei absetzbar, wovon **20 Prozent direkt deine Steuerlast senken**. 

### 🧑‍🦼 Umzugskosten als außergewöhnliche Belastungen
Manchmal kommt es vor, dass ein Umzug aus **gesundheitlichen Gründen** notwendig ist. Sei es wegen einer Behinderung oder einem Unfall. Sofern dein Arzt ein Attest darüber erstellt, dass ein Umzug in eine andere Unterkunft aus gesundheitlichen Gründen notwendig ist, kannst du deine Umzugskosten als [außergewöhnliche Belastungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/aussergewoehnliche-belastungen) in der Steuererklärung eingeben. Wichtig ist dabei, dass die Kosten die Grenze der zumutbaren Eigenbelastung überschreiten. 

## Du hast weitere Fragen zu den Umzugskosten? Schreib uns!

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Umzugskosten kannst du easy von der Steuer absetzen. Du musst nur ein paar Bedingungen erfüllen. Wir sagen dir welche!

Ein Umzug kostet nicht nur ordentlich was an Kraft und Nerven. Nein, ein Umzug geht auch oftmals ziemlich tief ins Geld. Damit du jedoch nicht komplett alleine auf deinen Kosten festsitzt kannst du die Kosten dafür teilweise absetzen. 

Umzugskosten in deiner Steuererklärung

<ContentWrapper size="xsmall">

<InfoBox>

**Beschäftigungen im privaten Haushalt sind steuerlich absetzbar.** Dazu gehören die sogenannten haushaltsnahen Dienstleistungen und die Handwerkerleistungen. Das sind nicht nur **Kosten für Reinigung, Gärtner und Schornsteinfeger**. Auch Aufwendungen für die **Pflege von Angehörigen** gelten als haushaltsnahe Dienstleistungen.

</InfoBox>


## Das Wichtigste zu haushaltsnahen Dienstleistungen in Kürze:
<EmojiListItem emoji="💰">Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen sind **steuerlich absetzbar**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧾">Die Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen werden in dem Jahr in der Steuererklärung angegeben, in dem du sie gezahlt hast. Wichtig: **Alle Rechnungen aufbewahren**, falls das Finanzamt nach Belegen fragt.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👆">Abzugsfähig sind nur die **Lohnkosten**; Materialkosten sind vom Abzug ausgeschlossen.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🔌">Laufende Verbrauchskosten wie **Strom, Wasser und Gas** gehören **nicht** zu den abzugsfähigen Kosten.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚀">Insgesamt sind **Steuerersparnisse um bis zu 5.710 €** möglich.</EmojiListItem>


<Topics>

1. [Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?](#haushaltsnahe-dienstleistungen)
2. [Was sind Handwerkerleistungen?](#handwerkerleistungen)
3. [Was kannst du als Mieter absetzen?](#mieter)
4. [Welche Belege brauchst du als Nachweis?](#belege)
5. [Checkliste: Das kannst du steuerlich geltend machen](#checkliste)
6. [Das kannst du leider nicht von der Steuer absetzen](#nicht-absetzbar)
7. [Deine Steuererklärung mit Steuerbot](#steuererklaerung)


</Topics>

## Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen? {#haushaltsnahe-dienstleistungen}

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind alle externen Hilfen im eigenen Haushalt. Dazu gehören unter anderem Aufwand für **Gartenpflege, Reinigungsaufwand oder Kosten für den Winterdienst**. Ebenso abziehbar sind **Kinderbetreuungskosten und die Kosten für die Pflege von Angehörigen**, wie zum Beispiel Kosten für ambulante Pflege.

> Für **haushaltnahe Dienstleistungen erhältst du eine Steuerermäßigung von 20 % aller Kosten**, maximal sind 4.000 € abziehbar.


## Was sind Handwerkerleistungen? {#handwerkerleistungen}

[Handwerkerleistungen](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/handwerkerleistungen) hingegen sind Dienstleistungen zur **Erhaltung, Reparatur, Renovierung oder Modernisierung** des **selbstgenutzten Wohnraums**, sowie Überprüfung technischer Anlagen durch Fachpersonal. Dabei spielt es im Übrigen keine Rolle, ob du den Wohnraum mietest oder ihn besitzt. Zu den Leistungen gehören **sämtliche Handwerksarbeiten, wie Maler-, Sanitär- oder Schreinerarbeiten, sowie der jährliche Besuch des Schornsteinfegers.** Steuerlich berücksichtigt werden jedoch **nur die Arbeits- und Fahrtkosten** der beauftragten Dienstleister. Materialkosten sind steuerlich nicht absetzbar. Oft ist in der Rechnung schon der Betrag ausgewiesen, den du in der Steuererklärung angeben kannst.

> Für **Handwerkerleistungen wird eine Steuerermäßigung von 20 % aller Kosten** gewährt, maximal sind 1.200 € in deiner Steuererklärung abziehbar.

### Geringfügige Beschäftigungen zählen auch!

Nicht jeder kann sich den Luxus leisten, jemanden in seinem Haushalt anzustellen. Wenn du jedoch zu den Glücklichen gehörst, dann sind die Kosten für eine Person, die geringfügig bei dir angestellt **und auch** bei der Minijob-Zentrale angemeldet ist, **bis zu 2.550 € abzugsfähig**, **wovon sich 20 Prozent**, **also maximal 510 €**, direkt auf deine Steuerlast auswirken. Du kannst diese Ausgaben also **zusätzlich** zu den haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen ansetzen.

## Was kannst du als Mieter absetzen? {#mieter}

Auch als Mieter:in kannst du Kosten und Aufwendungen aus haushaltsnahen Dienstleistungen in deiner Steuererklärung absetzen. Die in der **Nebenkostenabrechnung** aufgelisteten Aufwendungen für **Dienstleister, wie Schornsteinfeger, Hausmeister, Gärtner oder Reinigungskräfte**, kannst du steuerlich geltend machen. Die Fahrtkosten und Arbeitszeit des Schornsteinfegers können als Handwerkerkosten abgesetzt werden.

Viele Mieter:in erhalten von ihrem Vermieter oder ihrer Vermieterin mit der Nebenkostenabrechnung eine **Bescheinigung mit den steuerlich abzugsfähigen Positionen nach § 35a EStG** der haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkskosten.

Normalerweise sind die **Kosten in dem Jahr abzugsfähig, in dem du sie zahlst**. Das würde bedeuten, die Nebenkosten aus den Vorauszahlungen in 2021 müsstest du in der Steuererklärung 2021 angeben. Wenn du die Nebenkostenabrechnung 2021 im Jahr 2022 erhältst, müsstest du eine eventuelle Nachzahlung in der Steuererklärung 2022 angeben. Da das sehr kompliziert ist, gilt für die Nebenkostenabrechnung eine **Sonderregelung**.

Du kannst immer die haushaltsnahen Dienstleistungen aus der Nebenkostenabrechnung angeben, die du **bereits aus dem Vorjahr vorliegen hast**. Hier ein kleines Beispiel.

**Beispiel:** In der Steuererklärung fürs Steuerjahr 2021 gibst du die haushaltsnahen Dienstleistungen aus der Nebenkostenabrechnung für 2020 an, auch wenn du sie eigentlich schon in 2020 beglichen hast. Da du aber sehr lange warten müsstest, bis du die Nebenkostenabrechnung 2021 bekommst, gilt die Vereinfachungsregelung und du kannst die **Nebenkostenabrechnung aus dem Vorjahr angeben**.


## Welche Belege brauchst du als Nachweis? {#belege}

Du musst bei deiner Steuererklärung **keine Rechnungen oder Belege einreichen**. Erst auf Nachfrage des Finanzamts müssen diese vorgelegt werden.

Wichtig ist, dass eine **Rechnung des Dienstleisters vorliegt** und, dass die Zahlung **nicht in bar**, sondern durch Überweisung, Scheck oder Online-Auftrag nachweisbar ist.

In speziellen Fällen wird das Finanzamt einen Nachweis von dir verlangen, denn immerhin geht es hier auch um bares Geld 💰 

#### Hier findest du die abzugsfähigen Kosten:

<Collapsable title="Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen">

Im Falle dieser Leistungen erhältst du in der Regel eine Rechnung. Oftmals steht bei den Beträgen oder in einem zusätzlichen Absatz ein Hinweis wie "Abzugsfähig nach **§35a EStG**" dabei. Das sind dann die Kosten, die du in deiner Steuererklärung geltend machen kannst. Sollten die abzugsfähigen Kosten nicht erwähnt werden, dann sind grundsätzlich nur die Lohnkosten und Anfahrtskosten abzugsfähig. Sämtliche Kosten für Verbrauchsmaterialien sind vom Abzug ausgeschlossen.

</Collapsable>

<Collapsable title="Geringfügige Beschäftigungen">

Um die Aufwendungen für eine in deinem Haushalt geringfügig angestellte Person nachzuweisen, bekommst du jährlich zum Jahresende eine Bescheinigung von der Minijob-Zentrale.

</Collapsable>


## Checkliste: Das kannst du steuerlich geltend machen {#checkliste}

<EmojiListItem emoji="🧹">Putzdienste</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧤">Winterdienst bzw. Schneeräumdienst</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧑‍🔧">Hausmeister</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🧑‍🌾">Gartenpflege</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👼">Aufwendungen für häusliche Kinderbetreuung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📦">Umzugsdienstleistungen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🛠">Handwerkerleistungen ohne Materialkosten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🐕">Häusliche Tierbetreuung und das Ausführen deines Hundes</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👩‍⚕️">Pflege- und Betreuungsdienstleistungen, sowie Unterbringung im Pflegeheim</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👛">Lohn für Minijobs</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💶"> Bei sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungen: Arbeitslohn, Sozialversicherungsbeiträge, Lohnsteuer und Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Unfallversicherung, Arbeitslosenversicherung</EmojiListItem>

## Das kannst du leider nicht von der Steuer absetzen {#nicht-absetzbar}

Natürlich ist der Abzug der Leistungen im eigenen Haushalt begrenzt. Beliebtestes Beispiel dafür sind die Kosten für Strom, Wasser und Gas. Oder auch die Gebühren für die Müllabfuhr. Dabei handelt es sich um reine Verbrauchskosten für die kein:e Handwerker:in und auch keine Haushaltshilfe notwendig sind.

#### Nicht absetzbar sind:
<EmojiListItem emoji="⚡">Strom, Wasser und Gas</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🗑️">Müllgebühren und generell Aufwände, bei denen die Entsorgung im Vordergrund steht</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="♺">Materialkosten</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏦">Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Finanzierung</EmojiListItem>


## Deine Steuererklärung mit Steuerbot {#steuererklaerung}

In deiner Steuererklärung mit Steuerbot wirst du im Interview durch deine Steuererklärung geführt. **Alle oben genannten haushaltsnahen Dienstleistungen** werden Schritt für Schritt abgefragt. Zusätzlich erhältst du viele Tipps zu absetzbaren Kosten und Pauschalen. Probier’s aus! In 20 Minuten hast du deine Steuererklärung sicher erstellt.

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Was sind Haushaltsnahe Dienstleistungen? Ob Putzfrau, Gärtner oder Winterdienst: Deine Nebenkostenabrechnung kannst du steuerlich absetzen.

Ob Putzkraft, Gärtner oder Winterdienst: Haushaltsnahe Dienstleistungen sind steuerlich absetzbar.

Nebenkosten absetzen: Haushaltsnahe Dienstleistungen

<ContentWrapper size="xsmall">

## 🚀 Das Wichtigste zur Lohnsteuertabelle in Kürze:
<EmojiList>
<EmojiListItem emoji="🕵️‍♀️ ">Aus der Lohnsteuertabelle kannst du deine **steuerlichen Abzüge ablesen** und somit dein **Nettogehalt ermitteln**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💵 ">Die aus der Lohnsteuertabelle **ermittelte Lohnsteuer** führt dein **Arbeitgeber** direkt **ans Finanzamt** ab.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🤑">**Je nach Steuerklasse** unterscheidet sich die abzuführende Lohnsteuer.</EmojiListItem>
</EmojiList>

<Topics>

1. [Die Lohnsteuertabelle - für was wird sie benötigt?](#fuer-was)
2. [Welche Lohnsteuertabellen gibt es?](#arten)
3. [Welche Lohnsteuertabellen sind für mich von Bedeutung?](#welche)
4. [Die Lohnsteuertabellen für 2022, 2021 und Vorjahre](#tabellen)
5. [Steuerbot und die Lohnsteuertabelle](#steuer)

</Topics> 

## Die Lohnsteuertabelle - für was wird sie benötigt? {#fuer-was}

Kurz gesagt: Damit der Arbeitgeber oder die Arbeitgeberin weiß, wie viel er dir von deinem Bruttogehalt abziehen darf und wie wenig dir übrig bleibt 😅 

Aus der Lohnsteuertabelle kann der Arbeitgeber oder die Arbeitgeberin ablesen, wie hoch die **steuerlichen Abzüge**, also **Lohnsteuer**, **Solidaritätszuschlag** und eventuell **Kirchensteuer** sind, um sie entsprechend bei deiner monatlichen Gehaltsabrechnung zu berücksichtigen. Maßgeblich hierfür sind deine [Steuerklasse](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerklassen) sowie dein **Bruttogehalt**.

Der Arbeitgeber bzw. die Arbeitgeberin führt die steuerlichen Abgaben monatlich ans Finanzamt ab. Neben den steuerlichen Abzügen, werden auch noch **Sozialabgaben** fällig. Diese werden direkt an die Krankenversicherungen abgeführt. Der Restbetrag, der übrig bleibt, kommt dann auf deinem Konto an 💰 

![DL4.gif](/uploads/DL_4_a03909f2df.gif)

### Ab welchem Gehalt zahlt man Lohnsteuer?

Sobald deine Einkünfte über dem **Grundfreibetrag** liegen, müssen sie versteuert werden. Der Grundfreibetrag ist der Betrag, der immer steuerfrei bleibt. Alles was darüberhinaus vereinnahmt wird, ist steuerpflichtig.

**Die Höhe des Grundfreibetrags beträgt:**

- **Grundfreibetrag 2020:** 9.408 € für Singles, 18.816 € für Verheiratete
- **Grundfreibetrag 2021:** 9.744 € für Singles, 19.488 € für Verheiratete
- **Grundfreibetrag 2022:** 9.984 € für Singles, 19.968 € für Verheiratete

Wenn du mehr über die [Steuerfreibeträge](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag) wissen möchtest, kannst du dir die Infos [hier](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/steuerfreibetrag) holen 💡 

### Wie hoch ist meine Lohnsteuer?

Wie hoch deine gezahlte Lohnsteuer ist, kannst du ganz einfach **auf deiner Gehaltsabrechnung** nachsehen. 

Du siehst hier genau wie hoch dein Bruttoarbeitslohn ist, welche steuerlichen Abzüge vorgenommen wurden und wie hoch die Sozialabgaben, also Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung waren – was am Ende übrig bleibt, ist dein Nettogehalt. 

![Brutto Netto.png](/uploads/Brutto_Netto_fbfe5c67ef.png)

## Welche Lohnsteuertabellen gibt es?{#arten}

Die Lohnsteuertabelle wird zum einen in die **allgemeine Lohnsteuertabelle** und in die **besondere Lohnsteuertabelle** unterschieden. Worin sich die beiden unterscheiden, kannst du in den nächsten beiden Punkten lesen 😬

Abgesehen von den beiden Lohnsteuertabellen gibt es teilweise noch weitere Lohnsteuertabellen mit mehr Detailinfos je nach Bundesland sowie gezahlter und nicht gezahlter Kirchensteuer.

### Allgemeine Lohnsteuertabelle

Die allgemeine Lohnsteuertabelle a.k.a. **Lohnsteuertabelle A** ist gültig für alle Arbeitnehmer:innen, die **gesetzlich krankenversichert** sind. Ebenfalls gilt die Lohnsteuertabelle A für Arbeitnehmer:innen, die **freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung** versichert sind. 

Wenn du also monatlich die **Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Kranken- und Pflegeversicherung** von deinem Gehalt abgezogen bekommst, ist die allgemeine Lohnsteuertabelle diejenige, an die du dich halten musst 💁‍♀️

Die Lohnsteuertabelle A gilt ebenfalls für **ausländische Arbeitnehmer:innen**, die im Inland sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind. 

### Besondere Lohnsteuertabelle

Neben der allgemeinen Lohnsteuertabelle gibt es noch die besondere Lohnsteuertabelle, auch **Lohnsteuertabelle B** genannt. Sie gilt für alle, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert und verpflichtend **privat kranken- und pflegeversichert** sind.
**Beamte und Beamtinnen, Bundessoldat:innen, Richter:innen**, Vorstands-Mitglieder von Aktiengesellschaften und auch Gesellschafter-Geschäftsführer:innen können sich an dieser Lohnsteuertabelle orientieren. 

Diesen Personengruppen steht, im Gegensatz zu denen in der Lohnsteuertabelle A, eine geringere Vorsorgepauschale zu. 

## Welche Lohnsteuertabelle ist für mich von Bedeutung?{#welche}

Welche Lohnsteuertabelle ist jetzt die Richtige für dich? Tja, das kommt ganz darauf an 😁 Je nachdem ob du zur Crew Arbeitnehmer, die gesetzlich oder freiwillig krankenversichert sind, oder zur Crew Beamten & Co. gehörst, wird für dich die Lohnsteuertabelle A oder B angewandt. 

Wenn du rausgefunden hast, zu welchem Team du gehörst, kannst du einfach mal die nachfolgend stehenden Tabellen checken und nachsehen, wo du dich mit deinem Bruttoarbeitslohn wiederfindest, in welcher Höhe für dich die Lohnsteuer anfällt und was dir nach Abzug der ganzen Positionen noch übrig bleibt 🤑 Kann auf jeden Fall nicht schaden, sich damit mal auseinandergesetzt zu haben 💁‍♀️

## Die Lohnsteuertabellen für 2022, 2021 und Vorjahre{#tabellen}

Wenn du einen Blick in die Lohnsteuertabelle werfen möchtest, kannst du das nachfolgend gerne machen. Alternativ kannst du dein Nettogehalt auch über einen [Brutto-Netto-Rechner](https://www.bmf-steuerrechner.de/bl/bl2022/eingabeformbl2022.xhtml) berechnen lassen.

**Nachfolgend findest du die Lohnsteuertabellen für die Jahre 2022 und 2021 und für vorherige Jahre:**

- [Lohnsteuertabelle 2022](https://www.lohnsteuertabelle-online.de/lohnsteuertabelle-2022.pdf)
- [Lohnsteuertabelle 2021](https://www.lohnsteuertabelle-online.de/lohnsteuertabelle-2021.pdf)
- [Lohnsteuertabelle 2020](https://www.lohnsteuertabelle-online.de/lohnsteuertabelle-2020.pdf)
- [Lohnsteuertabelle 2019](https://www.lohnsteuertabelle-online.de/lohnsteuertabelle-2019.pdf)

## Steuerbot und die Lohnsteuertabelle {#steuer}

Egal wo du mit deinem Einkommen in der Lohnsteuertabelle angesiedelt bist, Steuerbot hilft dir dabei, die für dich beste Rückerstattung rauszuholen 💰 

Mit einfach verständlichen Fragen wirst du ganz persönlich und Schritt für Schritt im **Chat** durch die Steuererklärung geführt. **Als wenn du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben würdest**. Dabei bekommst du hilfreiche Tipps und bei Bedarf zusätzliche Erklärungen. Du kannst keine Fehler machen! Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit du die maximale Steuererstattung bekommst.

In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt. Und falls du an einer Stelle mal nicht weiter weißt, kannst du jederzeit unseren Support kontaktieren 👍

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## 💭 Häufige Fragen

<Collapsable title="Ist die Lohnsteuer dasselbe wie die Einkommensteuer?"level="3">

Die Steuern, die dein:e Arbeitgeber:in im Rahmen der **Gehaltsabrechnung** einbehält, werden Lohnsteuer bezeichnet. Die Lohnsteuer fällt also nur bei Einkünften aus nichtselbständiger Tätigkeit an.

Die **Einkommensteuer** wir bei der Steuererklärung auf alle Einkunftsarten berechnet. Wenn du also deine Steuererklärung machst und beispielsweise zusätzlich Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung hast, wird anhand deines **persönliches Steuersatzes** zusammen mit deinen Einkünften aus nichtselbständiger Tätigkeit deine festzusetzende Einkommensteuer berechnet.
</Collapsable>

<Collapsable title="Wozu dient die Lohnsteuertabelle?"level="3">

Die Lohnsteuertabelle zeigt dir, wie hoch dein **Nettolohn** oder **Nettogehalt**, also dein Bruttolohn oder Bruttogehalt nach Abzug der Steuern und sonstigen Abzüge, noch ist. Einfach gesagt: Du siehst in der Lohnsteuertabelle, wie viel dir am Monatsende zum verjubeln übrig bleibt 💸

</Collapsable>

<Collapsable title="Ab wann muss ich Steuern zahlen?"level="3">

Wenn du im Jahr 2022 mehr als 9.984 € verdienst hast – das ist der sogenannte **Grundfreibetrag** – fällt auf dein Gehalt Lohnsteuer an. Hast du innerhalb des Grundfreibetrags verdient, bleibt dein Einkommen steuerfrei.

</Collapsable>

 
 
 

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Wie viel Geld von deinem Bruttogehalt landet auf deinem Konto? Wie viel Abzüge hast du? Ein Blick in die Lohnsteuertabelle reicht!

Du möchtest wissen, wieviel Geld von deinem Bruttogehalt auf deinem Konto landet und wie viel Abzüge du dementsprechend hast - ein Blick in die Lohnsteuertabelle 🔮 beantwortet alle deine Fragen 😁

Die Lohnsteuertabelle - das musst du darüber wissen 🤓 

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## Das Wichtigste zu Kontoführungsgebühren in Kürze:
<EmojiListItem emoji="☝️">Die **tatsächlichen Kontoführungsgebühren** sind nur unter sehr strengen, fast unmöglichen Bedingungen absetzbar.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💸">Für deine Einnahmen aus deinem Job steht dir die **Pauschale für Kontoführungsgebühren in Höhe von 16 €** zu.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚫">Bei deinen Einnahmen aus Kapitalerträgen hast du einen Anspruch auf den **Sparer-Pauschbetrag** in Höhe von 801 €. </EmojiListItem>


<Topics>

1. [So kannst du Kontoführungsgebühren absetzen](#so-kannst-du-kontofuhrungsgebuhren-absetzen)
2. [Kosten für Kreditkarten](#kosten-fur-kreditkarten)
3. [So gibst du deine Kontoführungsgebühren in Steuerbot an](#so-gibst-du-deine-kontofuhrungsgebuhren-in-steuerbot-an)

</Topics>

## So kannst du Kontoführungsgebühren absetzen
Wenn du ein Konto hast, das dich jeden Monat ein paar Euro kostet, möchtest du natürlich auch die Kosten dafür geltend machen. Jedoch lässt das Einkommensteuerrecht den Abzug **nur eingeschränkt bis gar nicht zu** 🙄

### 💼 Für Arbeitnehmer:innen 
Möchtest du bei deinen Einkünften als Arbeitnehmer:in deine Kontoführungsgebühren absetzen, bleibt dir keine andere Möglichkeit als die **Pauschale für Kontoführungsgebühren in Höhe von 16 €** anzusetzen. 
 
Tatsächliche Kosten sind nämlich nur zugelassen, wenn du nachweisen kannst, dass dieses Konto **nichts anderem dient, als dass dein monatlicher Lohn darauf überwiesen wird**. 
 
Da das Konto generell jedoch auch für private Zwecke verwendet wird und eine Aufteilung der Kosten in privat und beruflich nur unter hohem Aufwand möglich ist, ist der **Abzug auf die Pauschale von 16 € beschränkt**.

### 👵 Für Rentner:innen
Im **Ruhestand** kannst du auch **die Pauschale** in Höhe von 16 € für Kontoführungsgebühren geltend machen. Eine [Steuererklärung für Rentner](https://www.steuerbot.com/ratgeber/deine-steuererklaerung/steuererklaerung-rentner) lohnt sich in vielen Fällen. 

### 📈 Für Kapitalanleger:innen 
Wenn du zusätzlich zu deinem Job Geld in Aktien oder sonstige Finanzprodukte anlegst, dann steht dir der [Sparer-Pauschbetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/pauschbetraege#sparer-pauschbetrag) zu, durch welchen deine Einnahmen aus Kapitalerträgen **bis zu 801 € steuerfrei** bleiben. Die Pauschale in Höhe von 16 € bleibt davon unberührt.

## Kosten für Kreditkarten
Bei den Kosten für Kreditkarten 💳 gelten **die gleichen Regeln**, wie für die Kontoführungsgebühren. Ein Abzug der vollen Kosten als Arbeitnehmer:in oder Renter:in nur möglich, wenn du nachweisen kannst, dass die Kreditkarte **nur für berufliche Ausgaben** oder **Ausgaben im Zusammenhang mit der Rente** verwendet wird.

## So gibst du deine Kontoführungsgebühren in Steuerbot an

Steuerbot schlägt dir an der passenden Stelle die Pauschale für Kontoführungsgebühren vor! **Keine Formulare**, die du nach dem Feld durchsuchen musst, sondern **nur eine einfache Frage**, die du mit „Ja” oder „Nein” beantworten musst. Einfacher geht’s nicht. 

Entscheidest du dich gegen Steuerbot 😢 und machst es lieber auf dem alten, klassischen Weg, dann findest du die Zeile für Kontoführungsgebühren auf **Seite 2 der Anlage N bei den Zeilen 48 und 49**. 

### Was ist Steuerbot?

Steuerbot ist die erste Steuer-App, mit der du die Steuererklärung **komplett im Chat** erledigen kannst 💬 Als wenn du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben würdest. 

Du wirst dabei ganz persönlich Schritt für Schritt durch die Steuererklärung geleitet und kannst dabei keine Fehler machen. Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit die **maximale Steuererstattung** erlangt wird. In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt.

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## Du hast Fragen? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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Sind Kontoführungsgebühren absetzbar? Wie setze ich sie ab? Hier zur Antwort! Einfach ✔️ schnell ✔️ verständlich ✔️


Du zahlst für dein Konto Gebühren, die du von der Steuer absetzen möchtest? Ob die Kosten absetzbar sind, erklären wir dir in diesem Artikel!

Kontoführungsgebühren in der Steuererklärung

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## Die wichtigsten zu deinen Versicherungen in der Steuererklärung in Kürze:
- Gute Nachrichten 🙌 **Nahezu alle Versicherungen** sind von der Steuer absetzbar!
- Versicherungen mit der größten Auswirkung auf deine Erstattung: **Kranken-, Pflege-** und **Rentenversicherungen**.
- Auch nicht schlecht: **Manche** Versicherungen kannst du steuerlich auch **als Werbungskosten** absetzen.

<Topics>

1. [Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen?](#welche-versicherungen-kann-ich-von-der-steuer-absetzen)
2. [Wie hoch sind eigentlich meine Versicherungsbeiträge?](#wie-hoch-sind-eigentlich-meine-versicherungsbeiträge?)
3. [Gibt es bei bestimmten Versicherungen noch was zu beachten?](#gibt-es-bei-bestimmten-Versicherungen-noch-was-zu-beachten?)
4. [Was brauche ich um meine Versicherungen anzugeben?](#was-brauche-ich-um-meine-versicherungen-anzugeben)

</Topics>

## Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen? 

Die Arten von Versicherungen, die du absetzen kannst, unterscheiden sich in drei Kategorien:

<EmojiListItem emoji="👵">Rentenversicherungen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚑 ">Kranken- und Pflegeversicherungen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏺">Sonstige Versicherungen</EmojiListItem>

### Beiträge zu Rentenversicherungen 👵
Damit du auch nach deiner langjährigen Berufstätigkeit finanziell abgesichert bist, zahlen sowohl du als auch dein:e Arbeitgeber:in in die gesetzliche Rentenversicherung ein. Wenn dir die gesetzliche Rente nicht ausreicht, kannst du auch noch eine private Rentenversicherung abschließen. Aber aufpassen, nicht jede Rentenversicherung ist in der Steuererklärung abzugsfähig.

#### Diese Beiträge zur Altersvorsorge kannst du absetzen:

<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zur Riester-Versicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zu einer privaten zertifizierten Rentenversicherungen (Rürup)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="✅">Beiträge zu einem berufsständischen Versorgungswerk</EmojiListItem>

#### Diese Beiträge zur Altersvorsorge kannst du nicht absetzen:

<EmojiListItem emoji="❌">Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen, die ab 2005 abgeschlossen</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="❌">Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen, die vor 2005 abgeschlossen wurden, wenn deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung 1.900 € (3.800 € bei Ehepaaren) übersteigen</EmojiListItem>

### Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen 🚑
Wenn du Arbeitnehmer:in bist, bist du in der Regel gesetzlich versichert und findest deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf deiner Lohnsteuerbescheinigung.
 
Als privatversicherte Person bekommst du von deiner Versicherung **jährlich eine Bescheinigung** über die gezahlten Beiträge. Hier findest du die Beiträge, die du für die sogenannte Basisabsicherung gezahlt hast. Diese kannst du ganz einfach übernehmen. Im Gegensatz zur gesetzlichen Krankenversicherung kann der Beitrag zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung stark variieren.

![pexels-mikhail-nilov-7734586.jpg](/uploads/pexels_mikhail_nilov_7734586_d8909c4590.jpg)

### Beiträge zu sonstigen Versicherungen 🏺
Hierzu gehören alle Versicherungen, die weder zur Altersvorsorge, noch zur Basis-Gesundheitsvorsorge gehören. 

<EmojiListItem emoji="🏥 ">Krankenzusatzversicherung (z.B. für Zahnersatz)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🛩️ ">Auslandskrankenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👨‍⚕️ ">Pflegezusatzversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏢 ">Arbeitslosenversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚔 ">Unfallversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🥂 ">Haftpflichtversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🚗 ">Kfz-Haftpflichtversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🏄‍♀️ ">Risikolebensversicherung</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💸 ">Kapitallebensversicherung (Abschluss vor 2005)</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚱️ ">Sterbegeldversicherung </EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="👩‍⚖️">Rechtsschutzversicherung</EmojiListItem>

## Wie hoch sind eigentlich meine Versicherungsbeiträge?
Die Beiträge zur Rentenversicherung, sowie zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung und der Arbeitslosenversicherung sind gesetzlich festgeschrieben und werden immer zu **50 % von dir** und zu **50 % vom Arbeitgeber** getragen. Der Arbeitgeber zahlt diese an die Versicherungen. Du bekommst davon also eigentlich nichts mit und siehst die Beiträge nur auf deinen Lohnabrechnungen und deiner Lohnsteuerbescheinigung. Wie hoch diese sind zeigen wir dir hier.

**Beträge einer ledigen Person mit 40.000 € Bruttoeinkommen in 2022**

|Versicherung|Anteil der Beiträge|Höhe der Beiträge|Anteil Arbeitgeber|Anteil Arbeitnehmer|
|-|-|-|-|-|
|Gesetzliche Rentenversicherung|18,6 %|7.440 €|3.720 €|3.720 €|
|Gesetzliche Krankenversicherung|14,6 %|5.840 €|2.920 €|2.920 €|
|Gesetzliche Pflegeversicherung|3,05 %|1.220 €|610 €|610 €|
|Arbeitslosenversicherung|2,4 %|960 €|480 €|480 €|

## Gibt es bei bestimmten Versicherungen noch was zu beachten? 

#### 🏥 Bei der Gesetzlichen Krankenversicherungen
Von deinen Beiträgen zur Krankenversicherung sind die gesamten Beiträge anzugeben, jedoch sind nur 96 % abzugsfähig. Ein Teil der Beiträge sichert dir nämlich den Anspruch auf Krankengeld, welcher nicht abzugsfähig ist.

#### 🏺 Bei den sonstigen Versicherungen
Sonstige Versicherungen haben nur eine Auswirkung, wenn deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung den Betrag von 1.900 €, beziehungsweise 3.800 € bei Ehegatten und Zusammenveranlagung, nicht übersteigen. 

#### 👩‍⚖️ Bei der Rechtsschutzversicherung 

Rechtsschutzversicherungen sind steuerlich absetzbar und können sowohl Sonderausgaben als auch <a href="https://www.steuerbot.com/steuerwissen/werbungskosten">**Werbungskosten**</a> sein. Das ist zum Beispiel bei deiner Rechtsschutzversicherung der Fall, wenn eine Arbeitsrechtsschutzversicherung enthalten ist. Der private Anteil gehört zu den Sonderausgaben, während der berufliche Anteil Werbungskosten darstellt. Wenn du die Verteilung der Beiträge nicht kennst, kannst du eine Bescheinigung bei deiner Versicherung anfordern.

#### 📱 Bei Sachversicherungen

Alle Versicherungen, die eine Sache versichern, sind vom Abzug ausgeschlossen. Wusstest du, dass in Deutschland auch Tiere als Sache gelten? Die Hunde-OP Versicherung ist deswegen nicht abzugsfähig. Weitere Beispiele nicht abzugsfähiger Versicherungen sind Hausratversicherungen, KFZ-Kasko-Versicherungen, Reiserücktrittsversicherungen und Kapitallebensversicherungen, die ab 2005 abgeschlossen wurden.

#### 🚗 Bei KFZ-Versicherungen

Bei KFZ-Versicherungen ist wichtig zu unterscheiden was genau versichert wird. Ist das Auto selbst als Sache versichert, im Rahmen einer KFZ-Kasko-Versicherung oder Teil-Kasko-Versicherung, dann ist der Abzug der Versicherung als Sonderausgabe ausgeschlossen. Bist du selbst versichert im Rahmen einer Haftpflicht-Versicherung, dann ist der Abzug erlaubt, denn dann bist du als Person abgesichert. 

#### 🚑 Bei Unfallversicherungen

Unfallversicherungen, wie zum Beispiel die private Unfallversicherung, KFZ-Unfallversicherung, Autoinsassen-Unfallversicherung, etc. sind grundsätzlich abzugsfähig und das nicht nur als Sonderausgaben. In manchen Fällen stellen die Beiträge zur Unfallversicherung auch Werbungskosten dar und zwar dann wenn die Versicherung nur berufliche Risiken abdeckt. 

## Was brauche ich um meine Versicherungen anzugeben?

Die Beiträge zur Rentenversicherung, gesetzlichen Krankenversicherung und Pflegeversicherung sind immer in deiner Lohnsteuerbescheinigung enthalten. Deswegen brauchst du hierfür keine gesonderten Belege. 
 
Bist du freiwillig oder privat kranken- und pflegeversichert sieht es anders aus ☝️ In diesem Fall bekommst du jährlich von deiner Versicherung eine Mitteilung über die gezahlten Beiträge. Diese Daten werden übrigens auch immer von den Versicherungen an das Finanzamt übermittelt. Wenn du dich entscheidest, die vorausgefüllte Steuererklärung zu nutzen, musst du die Daten nicht mal mehr selbst in der App angeben und kannst diese einfach übernehmen.

Für sonstige Versicherungen brauchst du immer die jährlichen Rechnungen. Diese musst du jedoch nicht beim Finanzamt einreichen. Im Gegensatz zu den anderen Versicherungsbeiträgen werden die Daten dieser Versicherungen aber nicht automatisch an das Finanzamt übermittelt.

## Und so setzt du deine Versicherungen in deiner Steuererklärung ab

Manche Versicherungen kann man absetzen, manche nicht 🤷‍♀️ Jeder Mensch ist in irgendeiner Weise auch versichert. **Wie genau** welche Versicherungen abgesetzt werden, ist letztendlich gar **nicht so entscheidend**. 

**Steuerbot** fragt alle absetzbaren Versicherungen ab und setzt die Pauschalen automatisch an. Wichtig zu wissen: Hierbei bekommst du echt einiges zurückerstattet. Versicherungen tragen maßgeblich zu deiner Steuererstattung bei. 

### Was ist Steuerbot?

Steuerbot ist die erste Steuer-App, mit der du die Steuererklärung **komplett im Chat** erledigen kannst 💬 Als wenn du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben würdest. 

Du wirst dabei ganz persönlich Schritt für Schritt durch die Steuererklärung geleitet und kannst dabei keine Fehler machen. Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit die **maximale Steuererstattung** erlangt wird. In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt.

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### Welche Vorteile hat Steuerbot?

<EmojiListItem emoji="💶">Wir ermöglichen es allen Ehepaaren, sich die **maximale Steuerrückerstattung** zu sichern.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⏱">Es dauert **nur 20 Minuten**, um deine Steuererklärung einzureichen.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🦦">Kein Steuerwissen erforderlich! Du kannst keine Fehler machen. Auch für **absolute Steuerlaien** ist die Steuererklärung also ein Klacks!</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💆‍♀️">Der beste **Support unterstützt dich** jederzeit – garantierte Antwortzeiten innerhalb von 24 Stunden.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🔙">Du kannst direkt für die letzten **vier Jahre rückwirkend** einreichen, falls du es vorher noch nicht getan hast.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="🤳">Steuerbot erledigt die Übermittlung für dich. Du musst dich nicht mit dem Finanzamt auseinandersetzen. Über die **offizielle ELSTER-Schnittstelle** übermittelt Steuerbot deine Daten sicher und zuverlässig an dein Finanzamt – **ganz ohne Papier!**</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="📃">Wenn du deine **Lohnsteuerbescheinigung** erhalten hast, kannst du deine Steuererklärung mit der App erledigen – **mehr brauchst du nicht!**</EmojiListItem>


## Häufige Fragen zu Versicherungen

<Collapsable title="Welche Versicherungen kann ich von der Steuer absetzen?">

Grundsätzlich sind die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung und der Basisabsicherung der Kranken- und Pflegeversicherung immer absetzbar. Weitere Versicherungen sind nur dann absetzbar wenn diese dich als Person versichern, Sachversicherungen sind damit also ausgeschlossen. 
 
Bist du Alleinstehend, dann wirken sich Beiträge zu sonstigen Versicherungen nur aus wenn deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung die Grenze von 1.900 € nicht überschreiten. Bei Ehepaaren liegt die Grenze bei 3.800 €. 
 
Keine Sorge, die Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung sind nicht bis dahin gedeckelt, diese werden voll angerechnet. Nur der Abzug sonstiger Versicherungen entfällt. 

</Collapsable>
<Collapsable title="Wie setze ich die Haftpflichtversicherung in der Steuererklärung an?">

In der üblichen Steuererklärung sind die Versicherungsbeiträge für eine Haftpflichtversicherung auf der Anlage Vorsorgeaufwand bei den sonstigen weiteren Vorsorgeaufwendungen einzutragen. Bei Steuerbot wirst du explizit nach einer solchen Versicherung gefragt.

</Collapsable>
<Collapsable title="Ist die Rechtsschutzversicherung steuerlich absetzbar?">

Es kommt darauf an. Also nicht ob diese absetzbar ist, sondern wie. Handelt es sich um eine private Rechtsschutzversicherung, dann sind die Kosten dafür sonstige Vorsorgeaufwendungen und damit Sonderausgaben. Ist es jedoch eine reine Berufs-Rechtsschutzversicherung, dann sind Kosten dafür voll als sonstige Werbungskosten absetzbar.

</Collapsable>
<Collapsable title="Kann ich die KFZ-Steuer absetzen?" last>

Eine KFZ-Steuer die für das Halten eines Fahrzeugs entrichtet wird ist nicht absetzbar. Zumindest nicht direkt. Alle Aufwendungen die dir im Zusammenhang mit einem Fahrzeug entstehen sind mit der Entfernungspauschale bei den Werbungskosten abgegolten. Außerdem dürfen andere Steuern, mit Ausnahme der Grundsteuer im Rahmen von Vermietungseinkünften, nicht die Einkommensteuerlast senken. 

</Collapsable>

## Du hast Fragen? Schreib uns!

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Du kannst viele Versicherungen von der Steuer absetzen. Du musst nur wissen welche! Wir zeigen es dir.

Jede:r hat sie… denkt, dass man sie eigentlich nicht braucht, ist dann aber froh, wenn doch mal was passiert. Aus Steuersicht sind Versicherungen jedenfalls ein echter Knaller! Sie helfen dir richtig Steuern zu sparen 💶 Welche Versicherungen du absetzen kannst, zeigen wir dir hier – das versichern wir dir 🤓




So setzt du deine Versicherungen von der Steuer ab!

<ContentWrapper size="xsmall">

## Das Wichtigste zu den Handwerkerleistungen in Kürze

<EmojiListItem emoji="⚙️">Du kannst **sämtliche Lohn-, Maschinen- und Fahrtkosten** absetzen, die auf der Rechnung des Handwerkbetriebs ausgewiesen sind.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="♺">**Materialkosten** sind grundsätzlich vom Abzug **ausgeschlossen**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="💰">**20 Prozent der abzugsfähigen Kosten** werden direkt von deiner Steuerlast **abgezogen**, maximal jedoch **1.200 €**.</EmojiListItem>
<EmojiListItem emoji="⚡️">**Energetische Sanierungen** werden zwar auch von Handwerkern durchgeführt, werden aber **besonders behandelt**.</EmojiListItem>


<Topics>
1. [Diese Voraussetzung müssen erfüllt sein, um Handwerkerleistungen abzusetzen](#voraussetzungen)
2. [Diese Handwerkerleistungen kannst du von der Steuer absetzen](#kosten)
3. [Diese Handwerkerleistungen kannst nicht du von der Steuer absetzen](#keine-kosten)
4. [Was du bei Handwerksleistungen noch beachten solltest](#beachte)
</Topics>

## Diese Voraussetzung müssen erfüllt sein, um Handwerkerleistungen abzusetzen {#voraussetzungen}

Diese **vier Punkte** musst du beim Ansatz von Handwerksleistungen in deiner Steuererklärung beachten.

### 🏡 Selbst genutzte Immobilie
Eine der wichtigsten Voraussetzungen ist, dass die Handwerkerleistung auf in einem Haus oder einer Wohnung erfolgt, die **von dir bewohnt** wird. Wenn du also Handwerkerleistungen für eine Immobilie zahlst, die nicht von dir genutzt wird, dann ist der Abzug von den entstandenen Kosten nicht möglich. Dieses Grundstück, beziehungsweise die Immobilie muss sich übrigens nicht in Deutschland befinden, sondern kann sich **überall im EU-Raum** befinden. Der Renovierung deiner Finca auf Mallorca 🏝️ steht also nichts im Weg.

### 🪚 Renovierung, Wiederherstellung, Reparatur und Verschönerung
Du kannst keine Kosten geltend machen, die im Zusammenhang mit dem **Neubau einer Immobilie** entstehen, denn diese gehören zu den **Kosten privater Lebensführung**. Nur sofern etwas renoviert, wiederhergestellt, repariert oder verschönert wird, ist der Abzug deiner Kosten möglich. 

### 🧾 Keine Rechnung? Kein Abzug!
Auch wenn seit 2017 keine Belege mehr eingereicht werden müssen, so wird bei Handwerksleistungen noch genauer hingeschaut. Einerseits brauchst du eine **Rechnung** vom Handwerksbetrieb, andererseits darf die **Zahlung nicht bar** erfolgen. Lass dir von daher immer eine Rechnung ausstellen und überweise den offenen Betrag. Diese Maßnahme dient der Bekämpfung von illegaler Schwarzarbeit, denn wer jemanden illegal anstellt, der sollte nicht steuerlich davon profitieren dürfen.

Übrigens sind auf der Rechnung oft bereits die **Kosten** ausgewiesen, die du in der Steuererklärung angeben kannst.

### ✋ Begrenzter Abzug
Jedes Jahr kannst du nur Kosten in Höhe von **6.000 € für Handwerkerleistungen** geltend machen. Damit ist der Bruttobetrag, also der Betrag **inklusive Umsatzsteuer** gemeint. Davon werden dann **1.200 € direkt von deiner Steuerlast abgezogen**. 


## Diese Handwerkerleistungen kannst du von der Steuer absetzen {#kosten}

### 👩‍🔧 Arbeitskosten und Fahrtkosten
Grundsätzlich kannst du den anfallenden Stundenlohn für die handwerklichen Leistungen geltend machen. Auch die Mietkosten für notwendige Geräte gehören dazu.

Ebenso abzugsfähig sind die anfallenden Fahrtkosten der Handwerker:innen. 

### 🧴 Verbrauchsmaterialien
Nicht zu verwechseln mit den Baumaterialien, sind Verbrauchsmaterialien wie zum Beispiel Klebeband, Schmiermittel, Spülmittel. Diese sind auch abzugsfähig. 


## Diese Handwerkerleistungen kannst du nicht von der Steuer absetzen ❌ {#keine-kosten}

### 🏗️ Bau einer Immobilie
Die Kosten für den Bau einer eigenen Immobilie gehören zu den **Kosten privater Lebensführung** und sind daher nicht steuerlich begünstigt. 

### 🧱 Baumaterialien
Die Kosten für Baumaterialien sind grundsätzlich vom Abzug ausgeschlossen, denn diese stellen per Definition keine Aufwendungen dar, also keine Leistung die durch eine Person erfüllt werden. 

## Beispiele von abzugsfähigen Handwerkerleistungen
- Malerarbeiten
- Austausch von Fenstern und Türen
- Schlüsseldienst
- Dach- und Fassadenarbeiten
- Heizungswartung
- Schornsteinfeger
- Verlegen von Fliesen, Teppich oder Parkett
- Reparatur von Elektrogeräten im Haushalt

## Was du bei Handwerkerleistungen noch beachten solltest {#beachte}

### Haushaltsbezogener Höchstbetrag
Wenn du nicht alleine lebst, dann **teilt** das Finanzamt **den Höchstbetrag von 1.200 € auf alle Köpfe auf**. So können zum Beispiel in einer dreier WG alle Mitbewohner:innen maximal 400 € geltend machen, es sei denn es wird ein anderer Aufteilungsmaßstab nachgewiesen. Ausgenommen von dieser Regelung sind jedoch die eigenen Kinder, sofern ein Anspruch auf Kindergeld besteht. 

### Aufgeteilte Rechnungsbeträge
Wenn du eine Rechnung mit einer Gesamtsumme erhältst, dann kann es sein, dass das Finanzamt den Abzug der Kosten ablehnt. Dies liegt daran, dass das Finanzamt nicht die **Kosten für Lohn und Materialien trennen** kann. In einem solchen Fall kannst du vom Handwerksbetrieb eine neue Rechnung verlangen.

### Handwerkerleistungen in Nebenkostenabrechnungen
Auch Mieter:innen können Kosten für Handwerkerleistungen geltend machen, auch wenn diese selbst keine:n Handwerker:in beauftragt haben. Denn diese zahlen auch für Handwerkerleistungen im Rahmen der Mietnebenkosten. Halte in der Nebenkostenabrechnung nach dem **§35a Einkommensteuergesetz** Ausschau. Oftmals sind die absetzbaren Kosten nämlich bereits gesondert ausgewiesen. 

## Deine Steuererklärung mit Steuerbot
Steuerbot leitet dich im Chat einfach durch die Steuererklärung. Deine Angaben zu Handwerkerleistungen kannst du im **Abschnitt Lebensführung** machen, denn dort wirst du nach absetzbaren Kosten des Alltags gefragt.

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Bei Handwerkerleistungen kannst du mächtig Steuern sparen! Was ist erlaubt abzusetzen, was nicht?

Die Waschmaschine hat den Geist aufgegeben, Rohrbruch in der Wohnung, die Toilette ist verstopft und der Pömpel reicht nicht aus? Alles Dinge die man besser eine Fachkraft erledigen lässt und auch lassen sollte. Natürlich alles unangenehm, vor allem kostentechnisch. Aber keine Sorge, die Handwerkerkosten kannst du in deiner Steuererklärung absetzen.

Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen!

Alle beruflichen Aufwendungen kannst du in der Steuererklärung als Werbungskosten absetzen. Private Ausgaben, die dir zwangsläufig entstehen, können beim Finanzamt als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angegeben werden. Welche Ausgaben das Finanzamt anerkennt, erfährst du hier.

### 👩‍⚕️ Krankheitskosten

Aufwendungen für **Medikamente, Heilpraktiker, Akupunktur, Brille, Kontaktlinsen oder Hörgeräte und Rezeptgebühren** können als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angegeben werden. Manchmal erkennt das Finanzamt die Belastungen nicht an. Damit deine Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen abgezogen werden können, müssen sie dir **zwangsläufig** entstehen. Außerdem muss die Belastung außergewöhnlich sein. Sie darf also nicht jeden gleichermaßen treffen. Deswegen ist deine Miete beispielsweise keine außergewöhnliche Belastung 😉

> Grundsätzlich gilt, dass Ausgaben und Belastungen, die **im Rahmen einer gesicherten Krankheit** entstehen, als außergewöhnliche Belastung anerkannt werden. Präventive, gesundheitsfördernde Maßnahmen werden vom Finanzamt nicht anerkannt. Die Differenzierung ist komplex und muss beim Finanzamt oft nachgewiesen werden.

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### 👨‍🍳 Kosten für Pflege

Für Steuerpflichtige, die Angehörige pflegen gibt es grundsätzlich zwei Möglichkeiten: In der Steuererklärung können die tatsächlichen Kosten der Pflege angegeben werden. Die andere Möglichkeit ist, den Pflege-Pauschbetrag zu beanspruchen. Dafür müssen keine Belege eingereicht werden. Die Höhe des **Pflege-Pauschbetrags liegt bei 924 €** und wird zwischen allen Pflegenden aufgeteilt. Zur Beantragung des Pflege-Pauschbetrags muss die pflegende Person mindestens **Pfegestufe 4 oder einen Behindertenausweis mit Kennzeichnung der Hilfsbedürftigkeit „H” besitzen**. Außerdem muss die Pflege unentgeltlich in deiner Wohnung oder der Wohnung der gepflegten Person stattfinden. 

Auch die Ausgaben für die **Unterbringung in einem Pflegeheim** oder für einen ambulanten Pflegedienst können in der Steuererklärung als außergewöhnliche Belastungen angegeben werden, wenn der Pflegesituation eine Krankheit zugrunde liegt. Als Nachweise akzeptiert das Finanzamt den Nachweis der Pflegekasse, den Pflegegrad des MdK oder den Behindertenausweis mit der Kennzeichnung „H” oder „Bl”.

### 💰 Unterhalt

Durch Unterhalt wird die Existenz eines Angehörigen sichergestellt. Neben **Kindesunterhalt gibt es außerdem Ehegattenunterhalt oder auch Elternunterhalt**.
Kindesunterhalt ist grundsätzlich nicht als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzbar, solange die Eltern Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhalten. **Nur Kindesunterhalt an Kinder, für die kein Kindergeld oder Kinderfreibetrag mehr zusteht, kann abgesetzt werden.** 

Elternunterhalt hingegen kann als außergewöhnliche Belastung von der Steuer abgesetzt werden, wenn der **bedürftige Elternteil weniger als 624 € pro Jahr eigene Einkünfte und kein eigenes Vermögen** besitzt.
Ehegattenunterhalt kann nach dem sogenannten Realsplitting steuerlich abgesetzt werden, wenn die **begünstigte Person den Unterhalt versteuert**.

### ⛪️ Beerdigung

Die Kosten der Beerdigung eines Angehörigen kannst du als außergewöhnliche Belastung absetzen, wenn das Erbe die Ausgaben nicht deckt. Dazu gehören alle Aufwendungen im unmittelbaren Zusammenhand mit dem Tod des Angehörigen, wie **Todesanzeige, Bestattung, Trauerfeier, Grab, Blumen, oder Sterbeurkunde.**

### 🌪 Katastrophenschäden

Menschen, die durch eine Naturkatastrophe, wie **Flut, Sturm, Erdbeben, Hagel oder Feuer** betroffen sind, entlastet der Staat durch Anerkennung der außergewöhnlichen Belastung. Dazu gehört auch die Widerbeschaffung von Haushalt und Kleidung, jedoch nicht die von Vermögensgegenständen.

## Was ist die zumutbare Eigenbelastung?

Die oben genannten außergewöhnlichen Belastungen können nur steuerlich wirksam werden, **wenn die Grenze der sogenannten zumutbaren Eigenbelastung überschritten wird.** Anhand dieser Grenze wird gesetzlich entschieden, bis zu welchem Betrag dir die Belastung noch zugemutet werden kann und ab wann sie abgezogen werden kann.

- Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte **unter 15.340 € beträgt die zumutbare Belastungsgrenze** für Unverheiratete ohne Kinder 5 % , für Verheiratete 4 %. Bei bis zu zwei Kindern fällt die Grenze auf 2 %, bei drei oder mehr Kindern auf 1 % des Gesamtbetrags der Einkünfte.
- Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte **zwischen 15.340 € und 51.130 € beträgt die zumutbare Belastungsgrenze** für Unverheiratete ohne Kinder 6 % , für Verheiratete 5 %. Bei bis zu zwei Kindern fällt die Grenze auf 3 %, bei drei oder mehr Kindern auf 1 % des Gesamtbetrags der Einkünfte.
- Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte **über 51.130 € beträgt die zumutbare Belastungsgrenze** für Unverheiratete ohne Kinder 7 % , für Verheiratete 6 %. Bei bis zu zwei Kindern fällt die Grenze auf 4 %, bei drei oder mehr Kindern auf 2 % des Gesamtbetrags der Einkünfte.

## Wann kann ich außergewöhnliche Belastungen geltend machen?

Die Aufwendungen für außergewöhnliche Belastungen **kannst du in dem Steuerjahr in der Steuererklärung angeben**, indem sie entstanden sind. Eine Verteilung über mehrere Jahre ist nicht möglich. Eine Besonderheit gilt bei Krankheitskosten. Eine Erstattung von deiner Krankenkasse musst du in deiner Steuererklärung angeben, auch wenn du diese erst im Folgejahr erhältst.

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Private Ausgaben, die zwangsläufig entstehen, können beim Finanzamt als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung angegeben werden

Erfahre hier, welche Kosten du in deiner Steuererklärung als außergewöhnliche Belastungen absetzen kannst.

Checkliste für außergewöhnliche Belastungen

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Du kannst in deiner Steuererklärung bestimmte Ausgaben absetzen 💰 Was das genau bedeutet und welche Kosten steuerlich absetzbar sind, erfährst du in diesem Ratgeber.

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