Ist eine Entschädigung steuerfrei?
Schadensersatz und Abfindungen sind zwei bekannte Entschädigungen. Allerdings ist nur eine der beiden Entschädigungen steuerlich relevant. Wenn du wissen möchtest, wann eine Entschädigung steuerlich eine Rolle spielt und wie du dennoch Steuern sparen kannst, wenn du eine Entschädigung bekommst, bist du hier genau richtig 🤝
Das Wichtigste zu Entschädigungen in Kürze
- 💸Eine Entschädigung ist ein Ersatz für entgangene oder entgehende Einnahmen – z. B. durch Arbeitsplatzverlust oder Nichtausübung einer Tätigkeit.
- 📊Steuerpflicht besteht, wenn sie Einkünfte ersetzt, die regulär steuerpflichtig wären. Einige Entschädigungen können ermäßigt besteuert werden (Fünftelregelung).
- 🧾Schmerzensgeld oder echter Schadensersatz (z. B. bei Gesundheitsschäden) sind steuerfrei, da sie keinen Arbeitslohn darstellen.
- ⚖️Für die Sozialversicherung gelten spezielle Regeln – nicht jede Entschädigung ist beitragspflichtiges Arbeitsentgelt.
Die Themen im Überblick
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Was ist eine Entschädigung im Steuerrecht?
Eine Entschädigung ist Geld, das du bekommst, wenn du einen finanziellen Nachteil erleidest – zum Beispiel durch Jobverlust oder entgangenes Gehalt.2
Sind Entschädigungen steuerpflichtig?
Wenn die Zahlung für entgangenes Gehalt oder Arbeitsleistung gedacht ist, gilt sie als Arbeitslohn und ist steuerpflichtig. Dabei zählt nicht, wie die Zahlung genannt wird – sondern warum du sie bekommst. Eine Abfindung vom Arbeitgeber zum Beispiel zählt als Entschädigung und ist steuerpflichtig.3
Gibt es steuerfreie Entschädigungen?
Ja, es gibt bestimmte Entschädigungen, die nicht versteuert werden müssen – also steuerfrei sind. Entscheidend ist, wofür du die Zahlung bekommst.✅ Steuerfrei sind zum Beispiel:
- 💥Schmerzensgeld (z. B. bei Körperverletzung)
- 🧾Echter Schadensersatz (z. B. beschädigtes Eigentum)
- 🧑⚖️Ausgleich für Pflichtverletzungen vom Arbeitgeber (z. B. wegen Mobbing)
- 🧑🦽Behinderungsbedingter Mehrbedarf oder Entschädigung nach dem Opferentschädigungsgesetz
- 🇩🇪Staatliche Entschädigungen mit Versorgungscharakter (z. B. nach dem Bundesversorgungsgesetz)
🚫 Steuerpflichtig sind dagegen Entschädigungen, die ein Einkommen ersetzen:
- 💼Abfindungen für Jobverlust
- 💸Ausgleichszahlungen für entgangenen Lohn
- 🚫Entschädigungen für das Nichtantreten eines Jobs
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Was ist die Fünftelregelung?
Die Fünftelregelung ist ein Steuervorteil, den du nutzen kannst, wenn du auf einmal viel Geld bekommst – z. B. eine Abfindung oder eine andere Entschädigung. Denn du sollst nicht plötzlich in einen höheren Steuersatz rutschen, nur weil du eine einmalige große Zahlung bekommst.So funktioniert's!
Zunächst wird deine Steuer ohne die Einmalzahlung berechnet. Danach wird die Steuer mit einem Fünftel der Einmalzahlung berechnet. Die Differenz dieser Beträge wird fünffach berechnet und damit ergibt sich deine Steuerlast 🤝
Hinweis
Früher konnte die Fünftelregelung bereits beim Lohnsteuerabzug genutzt werden, mittlerweile musst du die Fünftelregelung in deiner Steuererklärung in Anlage N beantragen. Das führt dann in der Regel zu einer Rückzahlung 🤝
Welche Voraussetzungen müssen für die Fünftelregelung erfüllt sein?
- 💰Es muss sich um eine außerordentliche Zahlung handeln (z. B. Abfindung).
- 📆Die Zahlung muss in einem Jahr zufließen (nicht aufgeteilt über mehrere Jahre).
- 📚Ab 2025 ist die Fünftelregelung nur noch in der Steuererklärung anwendbar – nicht mehr über die Lohnabrechnung des Arbeitgebers.
Fazit
Du weißt nun, wie sich eine Entschädigung auf deine Steuererklärung auswirken kann. Jetzt musst du deine Steuererklärung nur noch machen. Am einfachsten geht das mit der Steuerbot-App. So dauert deine Steuererklärung nur 20 Minuten und du brauchst keinerlei Steuerfachwissen 🤯
Häufig gestellte Fragen zur Entschädigung
Wie gibst du Entschädigungen in deiner Steuererklärung an?
Wann liegt keine Entschädigung im steuerlichen Sinne vor?
Was ist eine "Zusammenballung von Einkünften"?
Du hast Fragen zur Entschädigung? Schreib uns!
Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.
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