Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung
Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung
Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung
🐖  Einnahmen

Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung

Tim Groshaupt
Steuerberater
Uhr11 min Lesedauer
KalenderAktualisiert am: 17.05.2024

Vermögenswirksame Leistungen sollen dir langfristig dabei helfen, ein Vermögen aufzubauen 🤑 Was du über die vermögenswirksamen Leistungen wissen musst, um richtig zu sparen, erfährst du hier 😎

Das Wichtigste zu vermögenswirksamen Leistungen in Kürze:

  • 💰
    Vermögenswirksame Leistungen sind Zahlungen in Höhe von bis zu 40 € pro Monat, die dir dabei helfen sollen dein Vermögen aufzubauen. Die VWL werden in der Regel von deinem Arbeitgeber bezahlt.
  • 📈
    Es gibt unterschiedliche Anlageformen: Banksparpläne, Fondssparpläne oder Bausparverträge.
  • 🙋
    Jeder Arbeitnehmer kann VWL-Verträge abschließen. Dein Arbeitgeber ist derjenige, der auf die VWL-Konten einzahlt.
  • 🏦
    Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unterhalb von 20.000 €, hast du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage. Hiermit bezuschusst der Staat deine VWL mit bis zu 80 € pro Jahr.
Fakten

1
  Was sind vermögenswirksame Leistungen?

Grundsätzlich handelt es sich bei vermögenswirksamen Leistungen (kurz: VWL oder VL) um eine freiwillige Zahlung von deinem Arbeitgeber, die dir langfristig beim Vermögensaufbau helfen soll.

Dein Arbeitgeber kann dir bis zu 40 € pro Monat zukommen lassen 🤑 Die VWL sind dabei unabhängig von deinem Gehalt oder irgendwelchen Einkommensgrenzen. Leider bekommst du das Geld nicht direkt, sondern es muss für dich angelegt werden. Beispiele für die Anlageformen wären ein Wertpapiersparplan oder ein Baukredit 📈

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2
  Wie kannst du mit deinen VWL sparen?

  1. Um mit vermögenswirksamen Leistungen zu sparen, musst du zunächst mit deinem Arbeitgeber klären, ob er dir VWL gewähren möchte oder nicht. In einigen Tarifverträgen gibt es bereits Abmachungen bzgl. VWL, es kann also sein, dass du dir diesen ersten Schritt sparen kannst 🤓
  2. Nun suchst du einen Vertrag aus, den du besparen möchtest.
  3. Diesen Vertrag schließt du ab und lässt dir ein Formular von deinem Arbeitgeber unterschreiben, mit dem er bestätigt, dass er den abgesprochenen Betrag in den Sparvertrag einbezahlt.
  4. In der Regel wird der Vertrag nun 6 Jahre bespart und dann kannst du nach einem weiteren Jahr – der sogenannten Sperrfrist – mit dem Geld tun, was du möchtest 🤩

Hinweis

Während der Sperrfrist kannst du meist direkt einen neuen Sparvertrag abschließen, um auch während der Sperrfrist weiterhin zu sparen 💰
Falls du mit Bausparverträgen sparst, muss mindestens 7 Jahre eingezahlt werden!

Hinweis

3
  Was ist die Arbeitnehmersparzulage?

Sparen wird dir durch vermögenswirksame Leistungen bereits vereinfacht. Wenn dein Einkommen aber eher gering ist – der Staat spricht hier von 20.000 € bei VL-Aktienfonds oder 17.900 €, falls du einen Bausparvertrag besparst – hast du durch die Arbeitnehmersparzulage die Möglichkeit noch mehr Geld anzusparen.

Der Staat bezuschusst deine Ersparnisse in diesem Fall mit 80 € pro Jahr bei den meisten VWL-Verträgen 📈 und mit bis zu 43 € pro Jahr bei einem Bausparvertrag 🏡 Die oben genannten Grenzen, sowie die Zuschüsse werden bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren übrigens verdoppelt.

4
  Vermögenswirksame Leistungen in deiner Steuererklärung

Obwohl die VWL nicht direkt auf dein Konto kommt, gelten vermögenswirksame Leistungen weiterhin als Lohn aus nicht selbstständiger Arbeit und müssen somit ebenfalls besteuert werden. Du musst den Betrag der VWL also auf dein Gehalt und alle weiteren steuerpflichtigen Einnahmen rechnen, um dein zu versteuerndes Einkommen zu berechnen. Die Arbeitnehmersparzulage hingegen wird nicht besteuert, muss aber dafür jedes Jahr aufs Neue in der Steuererklärung beantragt werden.

Mit Steuerbot 🤖 sind diese Schritte ganz einfach. Hier wirst du im Chat mit Fragen unter anderem auch bei diesem Prozess begleitet und falls ein Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage besteht, stellt Steuerbot für dich sogar automatisch den Antrag 🤩

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5
  Gibt es unterschiedliche vermögenswirksame Leistungen?

Insgesamt gibt es 4 verschiedene Anlagemöglichkeiten, die du mit deinen vermögenswirksamen Leistungen besparen kannst. Welche Variante für dich am besten geeignet ist, hängt von deiner Wohnsituation, deinem zu versteuernden Einkommen und deiner Risikobereitschaft ab. Außerdem spielt es eine Rolle, welche Art von staatlicher Förderung du vielleicht bekommen könntest.

Alle staatlichen Förderbeträge und die jeweiligen Einkommensgrenzen in der Übersicht

AnlageformStaatliche FörderungEinkommensgrenze für die Förderung (single / verheiratet)Höhe der Förderung im Jahr
🏦 Banksparplankeine staatliche Förderung
📈 FondsparplanArbeitnehmer- sparzulage20.000 € / 40.000 €20 % auf den VWL Betrag bis zu 400 €; maximal 80 €
🏠 BausparvertragArbeitnehmer- sparzulage17.900 € / 35.800 €9 % auf den VWL Betrag bis zu 470 €; maximal 43 €
🏠 BausparvertragWohnungs- bauprämie35.000 € / 70.000 €10 % auf den Sparbetrag bis zu 700 €; maximal 70 €
💳 BaukredittilgungArbeitnehmer- sparzulage17.900 € / 35.800 €9 % auf den VWL Betrag bis zu 470 €; maximal 43 €

🏦 VWL-Banksparplan

Der Banksparplan ist für dich interessant, wenn du deine vermögenswirksamen Leistungen möglichst risikofrei verwenden möchtest und du keinen Anspruch auf staatliche Zuschüsse hast. Du bekommst während deiner Laufzeit auf einen solchen Sparplan zwar eher geringe Zinsen, aber dafür am Ende der Vertragslaufzeit einen Bonus von bis zu 14 % auf den gesamten angesparten Betrag 🤑

📈 VWL-Fondssparplan

Fondssparpläne glänzen meist mit der Möglichkeit auf recht hohe Renditen. Der Nachteil ist allerdings, dass du hier versuchst, durch die Aktienmärkte Gewinn zu erzielen 📈 Wer die Schwankung der Aktienmärkte kennt, der weiß, dass hier ein gewisses Risiko vorhanden ist 📉

Praktisch ist hier allerdings, dass du mit einem zu versteuernden Einkommen von bis zu 20.000 € weiterhin Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage hast. Mit kostengünstigen Indexfonds kannst du dein Risiko trotz der hohen Schwankungen auf dem Aktienmarkt im besten Fall senken ⚖️

🏠 VWL-Bausparvertrag

Beim Bausparvertrag gibt es einige Regeln, auf die man achten muss. Die Grenze für die Arbeitnehmersparzulage liegt bei 17.900 € und ist somit niedriger als bei anderen Anlageformen. Beim Bausparvertrag zahlst du zudem Abschlusskosten, welche bei einem klassischen VWL-Banksparplan nicht anfallen.

Wirklich interessant ist der Bausparvertrag, wenn du eine Immobilie besitzt 🏚 und für Ausbau oder Renovierung dieser Immobilie weiteres Geld ansparen möchtest. Alternativ ist er interessant, wenn du vorhast in naher Zukunft eine Immobilie zu kaufen 🏠 Ist das nicht der Fall, so sind die anderen Sparpläne vermutlich besser für dich geeignet 🤔

💳 Baukredittilgung

Wenn du aktuell noch einen Baukredit tilgen musst, so kannst du deine VWL in einigen Fällen auch hier nutzen, da die Zinsen, die du hier zahlen musst, überwiegend höher sind als die zu erwartende Rendite der anderen Sparpläne. Leider gibt es einige Banken, die dieses Vorgehen nicht unterstützen.

Unterstützt deine Bank das Einbezahlen auf das Darlehenskonto, so kannst du deine vermögenswirksamen Leistungen hier sehr gut und nahezu 100 % risikofrei anlegen. Nutzt du die Immobilie selbst, kannst du zusätzlich sogar die Arbeitnehmersparzulage beantragen 💰

6
  VWL-Sparen ohne deinen Arbeitgeber

Durchaus kann es sein, dass dein Arbeitgeber nicht in deine VWL einzahlen möchte. Alternativ kann es auch sein, dass du den Arbeitgeber gewechselt hast und dein neuer Arbeitgeber den Betrag nicht zahlen möchte. Hier hast du zwei Möglichkeiten:

  1. Du kannst den Arbeitgeberanteil deiner VWL auch aus eigener Tasche zahlen. Hierfür musst du das zwar dennoch mit deinem Arbeitgeber absprechen. Dieser ist dann aber verpflichtet, den von dir gewählten Betrag von deinem Nettogehalt abzuziehen 📈
  2. Alternativ kannst du deinen VWL Vertrag für die restliche Dauer auf "beitragsfrei" stellen. Durch diese Umstellung muss niemand mehr auf deine VWL einzahlen, aber du sparst natürlich auch nicht weiter 📉

Die zweite Variante ist für dich vermutlich nur dann interessant, wenn du einen Arbeitgeberwechsel hinter dir hast und dein neuer Arbeitgeber nicht weiterzahlen möchte, du aber auch nicht aus eigener Tasche zahlen willst.

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7
  Was gilt für Beamte und den öffentlichen Dienst?

Als eine im öffentlichen Dienst beschäftigte Person, Beamter, Richter oder Soldat bekommst du VWL von deinem Dienstherrn. Das gilt aber erst, wenn du mindestens 6 Monate im jeweiligen Beruf tätig bist. Nun bekommst du 6,65 € pro Monat ausgezahlt, wenn du Vollzeit arbeitest und deine Bezüge einschließlich Familienzuschlag oberhalb von 971,45 € liegen.

Als Azubi oder Person mit Bezügen unterhalb dieser Grenze bekommst du sogar 13,29 € pro Monat. Auch hier kannst du jederzeit weiter aus eigener Tasche aufstocken 💰

Hinweis

Fazit

Du bist ein richtiger Sparfuchs und nutzt VWL für den Vermögensaufbau? Dann solltest du auf jeden Fall auch mal einen Blick auf deine Steuern werfen und dieses Jahr deine Steuererklärung abgeben. In den meisten Fällen erwartet dich dadurch eine saftige Rückzahlung, die du direkt in dein Erspartes stecken kannst. Mit Steuerbot kannst du den ganzen Spaß in 20 Minuten erledigen und brauchst sogar weniger Fachwissen als beim VWL-Sparen 🤩

Sprechblase

Häufig gestellte Fragen zu vermögenswirksamen Leistungen

Wie bekomme ich vermögenswirksame Leistungen?

Um VWL zu bekommen, musst du im Großen und Ganzen nicht mehr tun, als einen VWL-Sparvertrag abzuschließen und von deinem Chef bestätigen lassen, dass dieser in den Vertrag einzahlt. Falls er nicht einzahlen möchte, kannst du den Vertrag von deinem Nettogehalt zahlen 🤔

Für wen lohnen sich vermögenswirksame Leistungen?

Vermögenswirksame Leistungen lohnen sich vor allem für diejenigen Person, die Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage haben, wenn sie einen VWL-Sparvertrag abschließen. Für alle anderen bleibt es natürlich trotzdem praktisch einen Sparplan anzulegen, denn Vorsorge für die Zukunft kann nie Schaden 😉

Was passiert mit vermögenswirksamen Leistungen nach einer Kündigung?

Bei vermögenswirksamen Leistungen handelt es sich um einen normalen Vertrag, den du natürlich auch kündigen kannst. Im Normalfall kannst du dir das Geld dann frühzeitig auszahlen lassen. Wenn du allerdings zusätzlich die Arbeitnehmersparzulage bekommst, verlierst du durch eine frühzeitige Kündigung auch den Anspruch auf derartige staatliche Zuschüsse 😑

Wer bekommt keine VWL?

Keine vermögenswirksamen Leistungen bekommst du als freier Mitarbeiter, Selbstständiger oder Rentner. Zudem kann es tatsächlich vorkommen, dass dir dein Arbeitgeber die VWL erst nach der Probezeit bezahlen möchte. In dieser Zeit kannst du dich natürlich dazu entscheiden, ohne Zahlungen deines Arbeitgebers mit dem Sparen anzufangen 😎

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