Was sind Aufmerksamkeiten im Steuerrecht?
Du hattest Geburtstag, hast geheiratet oder die Geburt deines Kindes war vor kurzem? Dann kann dein Arbeitgeber dir kleiner Aufmerksamkeiten zukommen lassen. Damit du diese Aufmerksamkeiten nicht versteuern musst, müssen bestimmte Regeln eingehalten werden. Was du über Aufmerksamkeiten wissen musst und wie sie steuerfrei bleiben, erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zu Aufmerksamkeiten in Kürze
- 👤Aufmerksamkeiten sind Sachzuwendungen anlässlich eines persönlichen Ereignisses.
- 💶Es gilt eine Freigrenze von 60 € je Ereignis für Sachzuwendungen. Bis dahin bleiben Zuwendungen steuer- und beitragsfrei.
- ⚠️Wird die 60 €-Grenze überschritten, ist die gesamte Zuwendung steuer- und sozialversicherungspflichtig.
- 🚫Geldzuwendungen sind immer voll steuer- und beitragspflichtig, unabhängig vom Betrag.
Die Themen im Überblick
- Was sind Aufmerksamkeiten im steuerlichen Sinne?
- Welche steuerlichen Regelungen gelten für Aufmerksamkeiten?
- Was passiert, wenn der Wert von 60 € überschritten wird?
- Sind Geldzuwendungen ebenfalls steuerfrei?
- Können Aufmerksamkeiten mehrfach im Jahr gewährt werden?
- Wie unterscheiden sich Aufmerksamkeiten von anderen Sachzuwendungen?
- Häufige Fragen 💭
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Was sind Aufmerksamkeiten im steuerlichen Sinne?
Aufmerksamkeiten sind kleine Sachzuwendungen, die ein Arbeitgeber dir als Arbeitnehmer aus einem besonderen persönlichen Anlass zukommen lässt. Typische Beispiele sind Blumen zum Geburtstag, ein Buch zur bestandenen Prüfung oder eine Flasche Wein zur Hochzeit.2
Welche steuerlichen Regelungen gelten für Aufmerksamkeiten?
Sachzuwendungen bis 60 € pro Anlass sind steuer- und sozialversicherungsfrei. Wird die 60-€-Grenze überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und beitragspflichtig, da die Grenze eine Freigrenze und kein Freibetrag ist.Geldzuwendungen gelten immer als steuerpflichtiger Arbeitslohn, unabhängig von der Höhe. Die Zuwendung kann auch an einen nahen Angehörigen erfolgen, sofern der persönliche Anlass gegeben ist.
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Was passiert, wenn der Wert von 60 € überschritten wird?
Die Grenze von 60 € ist eine Freigrenze und kein Freibetrag. Werden also die 60 € überschritten, musst du den gesamten Wert versteuern und auch Sozialversicherungsbeiträge darauf zahlen.4
Sind Geldzuwendungen ebenfalls steuerfrei?
Wenn dein Arbeitgeber dir einfach Geld zum Geburtstag schenkt, ist das leider immer steuerpflichtig. Deswegen greifen viele Arbeitgeber einfach zu Gutscheinen. Diese gelten immer noch als Sachzuwendungen bzw. Aufmerksamkeiten und sind damit, sofern sie weniger als 60 € wert sind, weiterhin steuerfrei.5
Können Aufmerksamkeiten mehrfach im Jahr gewährt werden?
Aufmerksamkeiten können mehrfach im Jahr steuerfrei gewährt werden. Entscheidend ist, dass jede Aufmerksamkeit an einen besonderen persönlichen Anlass geknüpft ist. Geburtstag, Hochzeit und Geburt des Kindes zum Beispiel können alle im selben Jahr vorkommen.6
Wie unterscheiden sich Aufmerksamkeiten von anderen Sachzuwendungen?
Während Aufmerksamkeiten nur zu einem bestimmten Anlass gegeben werden dürfen, können Sachzuwendungen immer gewährt werden. Sachzuwendungen sind daher oftmals einfach ein Teil des Arbeitslohns oder werden zumindest in Zusammenhang mit der Arbeitsleistung gewährt.
Fazit
Du weißt nun, wie Aufmerksamkeiten steuerfrei bleiben. Leider sind nicht alle Einkünfte steuerfrei. Oftmals zahlst du sogar zu viele Steuern. Um dir diese Steuern zurückzuholen, musst du einfach deine Steuererklärung machen. Mit der Steuerbot-App brauchst du dafür nur 20 Minuten und keinerlei Steuerfachwissen. Probier es doch mal aus 🤝
Häufig gestellte Fragen zu Aufmerksamkeiten im Steuerrecht
Du hast Fragen zu Aufmerksamkeiten? Schreib uns!
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