Bitcoin und Kryptowährungen in deiner Steuererklärung – so wird's gemacht!
Jeder hat schon von ihnen gehört: Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Dogecoin oder Libra. Bitcoins und anderen Krypto-Zahlungsmitteln sind kein gesetzliches Zahlungsmittel und keine offizielle Währung. Versteuert werden sie aber trotzdem. Wie genau das beim Kauf und Verkauf abläuft, erklären wir dir ☝️
Das Wichtigste zur Besteuerung von Kryptowährungen in Kürze:
- 📈Bei Bitcoin, Ethereum und anderen Krypto-Zahlungsmitteln handelt es sich nicht um eine Währung oder um Einkünfte aus Kapitalvermögen. Steuerlich werden sie als sonstige Wirtschaftsgüter behandelt.
- 🛒Damit zählt der Verkauf von Bitcoins als privates Veräußerungsgeschäft. Das heißt, Gewinne müssen zum persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden.
- 🙌Good News: Bis zur Freigrenze von 1.000 € oder beim Verkauf nach der Spekulationsfrist von einem Jahr bleiben Gewinne steuerfrei.
Die Themen im Überblick
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So werden Kryptowährungen versteuert
Für die Versteuerung von Kryptowährungen gibt es im Grunde zwei Fälle:
- Verkauf nach einer Haltedauer von mehr als 12 Monaten: Der Verkauf ist steuerlich nicht relevant und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden.
- Verkauf innerhalb von 12 Monaten: Dann gilt dies als privates Veräußerungsgeschäft und muss bei einem Gewinn von mehr als 1.000 € versteuert werden.
Der Handel mit Kryptowährungen unterliegt nicht der Abgeltungssteuer, es wird also keine Kapitalertragsteuer einbehalten. Trotzdem interessiert sich das Finanzamt für deine Geschäfte mit Kryptowährungen. Wer den Handel mit Gewinnen durch Bitcoin und Co. nicht in der Steuererklärung angibt, begeht womöglich Steuerhinterziehung ☝️
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Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte
Entscheidend für die Steuererklärung sind Haltedauer und erzielte Gewinne. Die Steuerfreigrenze für private Veräußerungsgeschäfte liegt bei 1.000 €. Dazu werden generell alle Gewinne aus privaten Veräußerungen summiert, also auch Edelmetalle, Kunstgegenstände und andere Wertgegenstände.
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Bitcoin und Kryptowährungen in deiner Steuererklärung
Die Besteuerung von Kryptowährungen hängt von verschiedenen Faktoren ab:
- ✍️Dokumentation (Transaktionsbuch vorhanden?)
- 🏁Zeitpunkt des Zuflusses
- 🧮Besteuerungsrechnung: FiFo- oder LiFo-Methode
- ⏳Haltefrist
- 📊Verlust- bzw. Gewinnrechnung
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Was gilt bei Verlusten im Kryptohandel
Wenn du Verluste bei deinen Kryptogeschäften machst, kannst du die Verluste mit deinen Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen. Falls du keine Gewinne im jeweiligen Jahr gemacht hast, kannst du die Verluste auch in zukünftige Jahre mitnehmen und den Verlust dann verrechnen. In jedem Fall kann der Verlust deine Steuerlast senken 🤩4
Wann gilt der Kryptohandel als gewerbliche Tätigkeit
Ab wann dein Kryptohandel als gewerbliche Tätigkeit angesehen wird, ist bisher noch nicht ganz geklärt. Wenn du so oft Kryptowährungen kaufst und verkaufst, dass du den Rahmen der persönlichen Vermögensverwaltung sprengst, geht das Finanzamt von einer gewerblichen Tätigkeit aus.Hinweis
Einige Urteile gehen davon aus, dass dein Kryptohandel nur als gewerbliche Tätigkeit gilt, wenn du als Händler auftrittst, indem du zum Beispiel Rechnungen ausstellst. Auch dieser Punkt ist strittig, also lohnt es sich bei häufigem Handel mit Kryptowährungen einen Steuerberater hinzuzuziehen 🤝
Fazit
Da muss man einiges beachten. Das ist gar nicht so unkompliziert. Mit der Steuerbot-App geht das ganz einfach 😉 Du nimmst einfach einen Online-Rechner und packst die Ergebnisse in die Steuerbot-App. So musst du dich nicht mit der Haltedauer und den ganzen FiFo- und LiFo-Methoden auseinandersetzen.
Den Gesamtgewinn oder -verlust kannst du dann in die App übernehmen und du hast das Thema in deiner Steuererklärung abgehakt ✅ Du wirst in der entsprechenden Stelle im Chat dazu befragt.
Häufige Fragen zu Kryptowährungen und Bitcoin in der Steuererklärung
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