So setzt du dein häusliches Arbeitszimmer richtig ab!
Dein Arbeitszimmer ist dein ganz persönlicher Rückzugsort, um in deinen eigenen vier Wänden konzentrierter zu arbeiten. Diese Investition weiß auch das Steuerrecht sehr zu schätzen und erlaubt es dir, dein Arbeitszimmer abzusetzen 🤩
Das Wichtigste zum häuslichen Arbeitszimmer in Kürze:
- ☝️Die Absetzbarkeit eines häuslichen Arbeitszimmers ist an strenge Voraussetzungen geknüpft.
- 🎯Das Arbeitszimmer muss ausschließlich für berufliche Tätigkeiten genutzt werden.
- 🏠Seit 2023 kannst du wählen zwischen dem Absetzen der tatsächlichen Kosten des Arbeitszimmers und einer Pauschale von 1.260 € im Jahr.
Die Themen im Überblick
- Wann kannst du die Kosten für dein häusliches Arbeitszimmer absetzen?
- Welche Voraussetzungen sind an das Arbeitszimmer geknüpft?
- Welche Kosten sind steuerlich absetzbar?
- Das Arbeitszimmer wird von mehreren Personen genutzt – was ihr beachten müsst!
- Homeoffice-Pauschale vs. Arbeitszimmer
- So setzt du das Arbeitszimmer in deiner Steuererklärung ab
- Häufige Fragen 💭
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Wann kannst du die Kosten für dein häusliches Arbeitszimmer absetzen?
Seit Beginn der Corona-Pandemie ist das Arbeiten von zu Hause in einem Arbeitszimmer für viele noch attraktiver geworden. Aber wie war das nochmal mit dem Arbeitszimmer und dem Finanzamt und welche Voraussetzungen sind an das Arbeitszimmer geknüpft?
Mit dem Absetzen des Arbeitszimmers hast du 2 Möglichkeiten. Entweder du setzt die tatsächlichen Kosten für dein Arbeitszimmer ab, brauchst dafür aber Nachweise, oder du setzt die Jahrespauschale in Höhe von 1.260 € ab. Für die Jahrespauschale brauchst du keine Kostennachweise. In diesem Fall musst du lediglich nachweisen können, dass dein Arbeitszimmer die Voraussetzungen an ein Arbeitszimmer erfüllt.
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Welche Voraussetzungen sind an das Arbeitszimmer geknüpft?
Immer mehr Leute arbeiten von Zuhause und möchten ihr Arbeitszimmer absetzen. Doch ganz so einfach ist das nicht. Das Finanzamt schaut hier genau hin und führt teilweise sogar Hausbesuche durch – das ist wirklich selten, kann aber auch mal vorkommen, um zu prüfen, ob das Arbeitszimmer wirklich nur als Arbeitszimmer genutzt wird.
Es gibt 4 wesentliche Merkmale für die Absetzbarkeit der Arbeitszimmer-Kosten, also lest brav weiter, damit bei eurer Steuererklärung bei diesem Punkt nichts schiefgeht 👆
🏠 Arbeitszimmer zu Hause
Um das häusliche Arbeitszimmer steuerlich absetzen zu können, muss es in die häusliche Sphäre eingebunden sein, also Teil deiner Wohnung oder deines Hauses sein. Es muss räumlich von den anderen Zimmern getrennt sein und außerdem sollte es eine schließbare Tür haben. Für die Absetzbarkeit des Arbeitszimmers wird also ein abgetrennter Raum in deiner Wohnung oder deinem Haus benötigt. Dieser Raum darf ausschließlich zum Arbeiten genutzt werden.
Wichtig ist, dass das Arbeitszimmer eine Einheit mit deiner Wohnung oder deinem Haus bildet. Die kleine gemütliche Arbeitsecke im Wohnzimmer ist somit leider nicht ausreichend für die Akzeptanz des Arbeitszimmers vom Finanzamt 🤷♀️
💼 Berufliche Nutzung
Damit das Finanzamt das Arbeitszimmer anerkennt, darf es nur beruflich genutzt werden. Das Zimmer manchmal als Gästezimmer zur Verfügung zu stellen oder es auch als Bügelzimmer zu nutzen, ist also nicht möglich. Das Finanzamt akzeptiert eine private Nutzung von 10 %. Alles, was jedoch darüber liegt, stellt die berufliche Nutzung infrage. Werden die 10 % private Nutzung überschritten, wird der steuerliche Abzug untersagt 😩
Hinweis
Der Hobbyraum mit Gym-Geräten und einem Tisch zum Arbeiten geht dementsprechend nicht als Arbeitszimmer durch. Schade Marmelade!
☝️ Kein anderer Arbeitsplatz vom Arbeitgeber gestellt
Für die Abziehbarkeit der Kosten, ist es erstmal egal, ob du auch einen Arbeitsplatz bei deinem Arbeitgeber oder deiner Arbeitgeberin hast. Die Kosten können auch dann angegeben werden.
Beispiel
Wenn dir dein Arbeitgeber keinen anderen Arbeitsplatz zur Verfügung stellt und du für deinen Beruf aber einen Teil der Arbeiten in deinem Arbeitszimmer erledigst, muss man schon genauer hinschauen. Denn dann geht es um den sogenannten qualitativen Mittelpunkt deiner Arbeit. Das bedeutet, dann kommt es drauf an, wo du den entscheidenden Teil deiner Arbeit erbringst. Viele Arbeitnehmer:innen arbeiten zwar auch von zu Hause, erbringen aber den entscheidenden Teil ihrer Arbeit an anderen Orten.
Das ist der Fall bei Außendienstmitarbeiter:innen. Diese sind einen Teil unterwegs bei ihren Kund:innen und den restlichen Teil der Arbeit erledigen sie dann zu Hause – in ihrem Arbeitszimmer.
Bei diesen beiden Beispielen findet der entscheidende Teil der Arbeit außerhalb des Arbeitszimmers statt. Somit sind die tatsächlichen Kosten des Arbeitszimmers nicht mehr absetzbar. Als Alternative dient die Tagespauschale.
🎯 Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit
Wenn du die tatsächlichen Kosten für dein Arbeitszimmer absetzen möchtest, muss sich der Mittelpunkt deiner beruflichen Tätigkeit dort befinden. Was bedeutet das konkret? Den entscheidenden Teil deiner Arbeit musst du also im Arbeitszimmer erbringen.
Wenn das Arbeitszimmer den Tätigkeitsmittelpunkt darstellt, hast du ab dem Steuerjahr 2023 ein Wahlrecht, wie du diese Kosten absetzen möchtest:
Du kannst die Kosten entweder
- 🏡in Höhe der tatsächlichen Aufwendungen in unbegrenzter Höhe oder
- 🏠mit einer Jahrespauschale von 1.260 € absetzen.
Übrigens: 💡 wenn du dich für die Jahrespauschale entscheidest, musst du dem Finanzamt die genauen Kosten nicht mehr nachweisen. Falls das Arbeitszimmer jedoch nicht das ganze Jahr bestanden hat, musst du es entsprechend der monatlichen Pauschale von 105 € kürzen.
Beispiel
Ein:e Programmierer:in, kann die Kosten für das Arbeitszimmer unbeschränkt abziehen, wenn kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. Das liegt daran, dass der entscheidende Teil der Arbeit dann im Arbeitszimmer erbracht wird.
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Welche Kosten sind steuerlich absetzbar?
So wird der Arbeitszimmeranteil berechnet:
(Fläche des Arbeitszimmers : Gesamtwohnfläche der Wohnung oder des Hauses (inklusive Arbeitszimmer)) x 100
Den prozentualen Anteil kannst du dann nehmen und die nachfolgend genannten Raumkosten damit ansetzen 💁♀️
Wird dein häusliches Arbeitszimmer vom Finanzamt anerkannt, dann kannst du die folgenden Kosten anteilig ansetzen:
- 🏠Miete
- 💧Wasser, Strom und Heizungskosten
- 🧹Kosten für Reinigung
- 🧾
- 🔨Instandhaltungskosten, Renovierungskosten und Reparaturkosten
- 💵Schuldzinsen für Darlehen
- 🏘Gebäude-Abschreibung
- 🏭Grundsteuer
Die Kosten, die für die Einrichtung deines Arbeitszimmers anfallen, können in voller Höhe abgezogen werden.
- 🪑Büromöbel
- 💡Lampen
- 🛋Teppiche, Vorhänge etc.
- 👩🎨Kosten für die Renovierung des Arbeitszimmers
Hier sollte natürlich die Verhältnismäßigkeit beachtet werden – ein Designertisch aus Mahagoni-Holz für 6.000 € führt eventuell zu Rückfragen vom Finanzamt, ist aber grundsätzlich trotzdem möglich 😁 Arbeitsmittel wie Laptops, Tablets, Computer 💻 kannst du einzeln absetzen.
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Das Arbeitszimmer wird von mehreren Personen genutzt - was ihr beachten müsst!
Du und deine bessere Hälfte nutzt euer Arbeitszimmer gemeinsam? Dann muss für jeden einzeln entschieden werden, inwieweit die Aufwendungen abgezogen werden dürfen. Also muss wieder überprüft werden, wo der qualitative Mittelpunkt der Tätigkeit ist und ob ein anderer Arbeitsplatz vorliegt.
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Homeoffice-Pauschale vs. Arbeitszimmer
Seit Einführung der Homeoffice-Pauschale im Jahr 2020 kann statt des Arbeitszimmers auch mit deutlich weniger Bürokratie die Homeoffice-Pauschale abgesetzt werden. Die Homeoffice-Pauschale kann geltend gemacht werden, wenn du von zu Hause aus arbeitest. Egal ob am Esstisch 🪑 auf dem Sofa 🛋 oder im Bett 🛌
Seit dem Jahr 2023 ist diese auf 6 € pro Tag und maximal 1.260 € im Jahr begrenzt.
Wichtig ist, dass die Homeoffice-Pauschale nur für Tage angegeben werden kann, an denen du ausschließlich zu Hause gearbeitet hast. Solltest du zum Beispiel morgens ins Büro gefahren sein, um Akten abzuholen, liegt kein Homeoffice-Tag vor. An so einem Tag kannst du aber die Pendlerpauschale nutzen 🚗
Übrigens 👆 Arbeitsmittel wie Laptops, Tablets und Computer kannst du auch ansetzen, wenn du keinen Anspruch auf ein Arbeitszimmer hast und die Home-Office-Pauschale geltend gemacht hast.
Arbeitszimmer-Pauschale
Seit der Verkündung des Jahressteuergesetzes 2022 kannst du auch ab dem Steuerjahr 2023 pauschal eine Arbeitszimmer-Pauschale in Höhe von 1.260 € im Jahr oder 105 € im Monat absetzen.
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So setzt du das Arbeitszimmer in deiner Steuererklärung ab
Super einfach mit Steuerbot 🥳 Die Steuerbot-App fragt dich an der relevanten Stelle, ob die Voraussetzungen für ein häusliches Arbeitszimmer bei dir vorlagen, gibt dir Tipps, wann das der Fall ist und hilft dir beim Eintragen der Aufwendungen. Du musst dich eigentlich gar nicht mit dem häuslichen Arbeitszimmer auskennen. In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt.
Was ist Steuerbot?
Steuerbot ist die erste Steuer-App, mit der du die Steuererklärung komplett im Chat erledigen kannst 💬 Als, wenn du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben würdest.
Du wirst dabei ganz persönlich Schritt für Schritt durch die Steuererklärung geleitet und kannst dabei keine Fehler machen. Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit die maximale Steuerrückzahlung erlangt wird.
Fazit
Du arbeitest gerne im Home Office und hast sogar ein häusliches Arbeitszimmer? Jetzt weißt du genau, wie du die Kosten davon absetzen kannst, also ein Grund mehr, um schnellstmöglich deine Steuererklärung zu machen, oder? 😉
Häufige Fragen zum Thema Arbeitszimmer absetzen
Wie überprüft das Finanzamt ein Arbeitszimmer?
Kann man die Home-Office Pauschale und die Aufwendungen für das Arbeitszimmer absetzen?
Kann man gleichzeitig die Pendlerpauschale und die Home-Office Pauschale nutzen?
Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!
Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.
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