Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen!

Das Wichtigste zu den Handwerkerleistungen in Kürze:

• ⚙️
  Du kannst sämtliche Lohn-, Maschinen- und Fahrtkosten absetzen, die auf der Rechnung des Handwerkbetriebs ausgewiesen sind.
• ♺
  Materialkosten sind grundsätzlich vom Abzug ausgeschlossen.
• 💰
  20 Prozent der abzugsfähigen Kosten werden direkt von deiner Steuerlast abgezogen, maximal ist jedoch eine Steuerermäßigung von 1.200 € möglich.
• ⚡️
  Energetische Sanierungen werden zwar auch von Handwerkern durchgeführt, werden aber besonders behandelt.

Die Themen im Überblick

1. Handwerkerleistungen absetzen – Das sind die Voraussetzungen
2. Diese Handwerkerleistungen kannst du absetzen
3. Diese Handwerkerleistungen kannst nicht du von der Steuer absetzen
4. Was du bei Handwerksleistungen noch beachten solltest
5. Wie setzt du Handwerkerleistungen in deiner Steuererklärung ab?
6. Häufige Fragen 💭

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  Handwerkerleistungen absetzen – Das sind die Voraussetzungen

Diese vier Punkte musst du beim Ansatz von Handwerksleistungen in deiner Steuererklärung beachten.

🏡 Selbst genutzte Immobilie

Eine der wichtigsten Voraussetzungen ist, dass die Handwerkerleistung auf in einem Haus oder einer Wohnung erfolgt, die von dir bewohnt wird. Wenn du also Handwerkerleistungen für eine Immobilie zahlst, die nicht von dir genutzt wird, dann ist der Abzug von den entstandenen Kosten nicht möglich. Dieses Grundstück, beziehungsweise die Immobilie muss sich übrigens nicht in Deutschland befinden, sondern kann sich überall im EU-Raum befinden. Der Renovierung deiner Finca auf Mallorca 🏝️ steht also nichts im Weg 😆

🪚 Renovierung, Wiederherstellung, Reparatur und Verschönerung

Du kannst keine Kosten geltend machen, die im Zusammenhang mit dem Neubau einer Immobilie entstehen, denn diese gehören zu den Kosten privater Lebensführung. Nur sofern etwas renoviert, wiederhergestellt, repariert oder verschönert wird, ist der Abzug deiner Kosten möglich.

🧾 Keine Rechnung? Kein Abzug!

Auch wenn seit 2017 keine Belege mehr eingereicht werden müssen, so wird bei Handwerksleistungen noch genauer hingeschaut. Einerseits brauchst du eine Handwerkerrechnung vom Handwerksbetrieb, andererseits darf die Zahlung nicht bar erfolgen. Lass dir von daher immer eine Rechnung ausstellen und überweise den offenen Betrag. Diese Maßnahme dient der Bekämpfung von illegaler Schwarzarbeit, denn wer jemanden illegal anstellt, der sollte dadurch keine Steuerermäßigung bekommen.

Hinweis

Übrigens sind auf der Handwerkerrechnung oft bereits die Kosten ausgewiesen, die du in der Steuererklärung angeben kannst.

✋ Begrenzter Abzug

Jedes Jahr kannst du nur Kosten in Höhe von 6.000 € für Handwerkerleistungen geltend machen. Damit ist der Bruttobetrag, also der Betrag inklusive Umsatzsteuer gemeint. Davon werden dann 1.200 € direkt von deiner Steuerlast abgezogen.

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  Diese Handwerkerleistungen kannst du von der Steuer absetzen

👩‍🔧 Arbeitskosten und Fahrtkosten

Grundsätzlich kannst du den anfallenden Stundenlohn für die handwerklichen Leistungen geltend machen. Auch die Mietkosten für notwendige Geräte gehören dazu.

Ebenso abzugsfähig sind die anfallenden Fahrtkosten der Handwerker:innen.

🧴 Verbrauchsmaterialien

Nicht zu verwechseln mit den Baumaterialien, sind Verbrauchsmaterialien wie zum Beispiel Klebeband, Schmiermittel, Spülmittel. Diese sind auch abzugsfähig.

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  Diese Handwerkerleistungen kannst du nicht von der Steuer absetzen ❌

🏗️ Bau einer Immobilie

Die Kosten für den Bau einer eigenen Immobilie gehören zu den Kosten privater Lebensführung und sind daher nicht steuerlich begünstigt.

🧱 Baumaterialien

Die Kosten für Baumaterialien sind grundsätzlich vom Abzug ausgeschlossen, denn diese stellen definitionsgemäß keine Aufwendungen dar, also keine Leistung, die durch eine Person erfüllt werden.

Beispiel

Beispiele von abzugsfähigen Handwerkerleistungen

• 🎨
  Malerarbeiten
• 🚪
  Austausch von Fenstern und Türen
• 🔑
  Schlüsseldienst
• 🏠
  Dach- und Fassadenarbeiten
• 🔥
  Heizungswartung
• 🧹
  Schornsteinfeger
• 🪵
  Verlegen von Fliesen, Teppich oder Parkett
• ⚡️
  Reparatur von Elektrogeräten im Haushalt

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  Was du bei Handwerkerleistungen noch beachten solltest

Haushaltsbezogener Höchstbetrag

Wenn du nicht alleine lebst, dann teilt das Finanzamt den Höchstbetrag von 1.200 € auf alle Köpfe auf. So können zum Beispiel in einer dreier WG alle Mitbewohner:innen nur eine maximale Steuerermäßigung von 400 € beanspruchen, es sei denn, es wird ein anderer Aufteilungsmaßstab nachgewiesen. Ausgenommen von dieser Regelung sind jedoch die eigenen Kinder, sofern ein Anspruch auf Kindergeld besteht.

Aufgeteilte Rechnungsbeträge

Wenn du eine Rechnung mit einer Gesamtsumme erhältst, dann kann es sein, dass das Finanzamt den Abzug der Kosten ablehnt. Dies liegt daran, dass das Finanzamt nicht die Kosten für Lohn und Materialien trennen kann. In einem solchen Fall kannst du vom Handwerksbetrieb eine neue Rechnung verlangen 🧾

Handwerkerleistungen in Nebenkostenabrechnungen

Auch Mieter:innen können Kosten für Handwerkerleistungen geltend machen, auch wenn diese selbst keine:n Handwerker:in beauftragt haben. Denn diese zahlen auch für Handwerkerleistungen im Rahmen der Mietnebenkosten. Halte in der Nebenkostenabrechnung nach dem §35a Einkommensteuergesetz Ausschau. Oftmals sind die absetzbaren Kosten nämlich bereits gesondert ausgewiesen.

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  Wie setzt du Handwerkerleistungen in deiner Steuererklärung ab?

Fazit

Die Steuererklärung ist für viele ein unüberwindbares Problem. Steuerberater sind teuer, Elster ist kompliziert und am Ende des Tages sind die bereits getragenen Handwerkerkosten doch nicht mehr so wichtig. Mit Steuerbot hast du diese Probleme nicht und die Handwerkerkosten sind in 20 Minuten abgesetzt 😉

Häufige Fragen zum Thema Handwerkerleistungen absetzen

Sind Handwerkerleistungen auch über mehrere Jahre absetzbar?

Handwerkerleistungen sind theoretisch über mehrere Jahre absetzbar. Damit das allerdings funktioniert, muss der entsprechende Handwerker mit einer Ratenzahlung einverstanden sein, die sich über mehrere Jahre zieht. Wenn der Handwerker im November oder Dezember da war, hast du also zumindest eine realistische Chance 😉

Wie muss die Rechnung der Handwerker aussehen, damit das Finanzamt sie anerkennt?

Für Rechnungen gelten einige Angaben, die auf jeder Rechnung sein müssen. Auf der Rechnung müssen Name und Anschrift von Auftragnehmer und Auftraggeber, die Umsatzsteueridentifikationsnummer oder Steuernummer des Handwerksunternehmens, ein Rechnungsdatum und eine Rechnungsnummer ersichtlich sein. Sind all diese Bedingungen erfüllt, handelt es sich um eine korrekte Rechnung 👍

Kann man Handwerkerkosten auch nachträglich einreichen?

Du solltest bei der Angabe deiner Kosten in der Steuererklärung immer doppelt hinschauen. Belege, die du einmal vergessen hast, kannst du leider nicht mehr nachreichen 😞

Du hast Fragen zu Handwerkerleistungen in der Steuererklärung? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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