Was sind Bewirtungskosten und wie setzt du sie ab?
Falls du schon einmal von Geschäftsessen gehört hast, dann kennst du prinzipiell das grobe Konzept von Bewirtungskosten. Dazu gehören allerdings noch weitere Kosten, die steuerlich relevant sein können. Was du über Bewirtungskosten wissen solltest, erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zu Geschäftsessen in Kürze
- 🤝Geschäftsessen mit Kunden oder Geschäftspartnern sind zu 70 % steuerlich absetzbar – aber nur, wenn sie betrieblich veranlasst sind.
- 🧾Du brauchst eine ordnungsgemäße Rechnung und musst Anlass, Datum und Teilnehmende dokumentieren.
- 🍷Unangemessene Kosten (z. B. Luxus oder Alkohol im Übermaß) erkennt das Finanzamt nicht an.
- 🏠Bewirtung in der eigenen Wohnung ist steuerlich nicht absetzbar – nur in öffentlichen Lokalen oder Kantinen.
Die Themen im Überblick
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Was sind Bewirtungskosten?
Bewirtungskosten kennst du in der Regel entweder von Geschäftsessen oder von den Kosten für Verpflegung bei Firmenfeiern. Bei beidem handelt es sich um steuerlich relevante Bewirtungskosten 💸2
Welche Bewirtungskosten kannst du komplett absetzen?
Für Arbeitnehmer und Privatpersonen gibt es leider keine Bewirtungskosten, die komplett steuerlich absetzbar sind. Als Selbstständiger und Unternehmer sind allerdings folgende Bewirtungskosten absetzbar:- ✅Mitarbeiterbewirtung: Wenn du deine Mitarbeitenden z. B. in der Kantine oder bei Schulungen verpflegst, sind die Kosten komplett abziehbar – egal ob Frühstück, Mittag oder Abendessen 🥗
- ✅Betriebsveranstaltungen: Bei z. B. Weihnachtsfeiern oder Betriebsausflügen darfst du bis zu 110 € pro Mitarbeitendem (inkl. MwSt.) voll absetzen. Alles darüber hinaus ist allerdings steuerpflichtiger Arbeitslohn 🎉
- ✅Kleine Aufmerksamkeiten: Snacks wie Kaffee, Tee oder Kekse bei Meetings sind nicht begrenzt und gelten nicht als Bewirtungskosten – sie sind voll abziehbar 🍪
- ✅Werbeaktionen: Gibst du z. B. Produktproben oder Kostproben bei Veranstaltungen aus, gelten die Kosten als Werbung – und sind komplett steuerlich absetzbar 🧀
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Welche Bewirtungskosten sind anteilig absetzbar?
Anteilig absetzbar sind die allseits bekannten Geschäftsessen. Diese Bewirtungskosten kann es sowohl für Selbstständige und Unternehmer als auch für Angestellte geben. Absetzbar ist ein Geschäftsessen zu 70 %. Ausgenommen dabei sind Luxusausgaben wie übermäßige Mengen an Alkohol. Um die Ausgaben absetzen zu können, braucht es hier immer einen Bewirtungsbeleg.4
Welche Angaben müssen auf einem Bewirtungsbeleg enthalten sein?
- Rechnung mit Datum, Ort & Betrag
- Name & Anschrift des Restaurants
- Teilnehmerliste
- konkreter Anlass der Bewirtung (nicht nur "Geschäftsgespräch")
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Wie wird Trinkgeld steuerlich behandelt?
Trinkgeld kannst du ebenfalls auf deinem Bewirtungsbeleg absetzen. Voraussetzung ist hierbei natürlich ein angemessenes Trinkgeld. 10 - 20 % können dabei legitim sein, oberhalb von 30 % könnte das Finanzamt schnell stutzig werden 😅Hinweis
Für den Empfänger des Trinkgeldes ist das Trinkgeld steuerfrei, du kannst deiner Bedienung also einen "Brutto zu Netto"-Gefallen tun, wenn du gutes Trinkgeld gibst 🤝
Fazit
Du weißt nun, welche Bewirtungskosten relevant für dich sein könnten. Viel wichtiger als einzelne Bewirtungsbelege ist steuerlich gesehen aber die Abgabe deiner Steuererklärung. Mit der Steuerbot-App brauchst du für deine Steuererklärung nur 20 Minuten und keinerlei Fachwissen. Theoretisch kannst du sie also fertigstellen, noch während du auf deinen Gast beim Geschäftsessen wartest 😉
Häufig gestellte Fragen zu Bewirtungskosten
Was passiert, wenn der Bewirtungsbeleg unvollständig ist?
Wie lange müssen Bewirtungsbelege aufbewahrt werden?
Kannst du private Bewirtungskosten absetzen?
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