Steuerklassen – Die Übersicht mit Anleitung zum Wechsel
Steuerklassen – Die Übersicht mit Anleitung zum Wechsel
Steuerklassen – Die Übersicht mit Anleitung zum Wechsel
☝️  Allgemeines

Steuerklassen – Die Übersicht mit Anleitung zum Wechsel

Anja Ruzgys
Anja Ruzgys · 22.03.2022 · 8 min Lesedauer
Steuer-Expertin

Steuerklasse 1, 2, 3, 4, 5 oder 6? Welche ist die Beste? Und wann lohnt sich überhaupt ein Wechsel? Hier wirst du auf diese Fragen fündig!

🚀 Das Wichtigste zu Steuerklassen in Kürze

  • Die Steuerklasse bestimmt den monatlichen Lohnsteuerabzug.
  • Die Steuerklasse hat keine Auswirkung auf deine Steuererklärung.
  • Die Einordnung in die jeweilige Steuerklasse erfolgt nach dem Familienstand.

Was ist eine Steuerklasse?

Du fragst dich wieso von deinem Bruttogehalt so wenig auf deinem Konto landet? Das liegt unter anderem an der Lohnsteuer, die einbehalten wird. Die Steuerklasse (oder auch Lohnsteuerklasse) bestimmt wieviel Lohnsteuer du jeden Monat zahlen musst 💸 und ab welchem Betrag diese fällig wird. Davon hängt also ab, wie viel Geld du jeden Monat verpulvern kannst 😁

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Easy peasy lemon squeezy 🍋 - wieso also nicht einfach in die Steuerklasse wechseln, bei der es am wenigsten Abzüge gibt und bei der du am meisten rausbekommst? So easy ist das leider nicht 😩

Die Steuerklassen sind für bestimmte Personengruppen festgelegt. Je nachdem zu welcher Personengruppe du gehörst, erfolgt die Einteilung in die jeweilige Steuerklasse.

Durch die Einteilung in unterschiedliche Steuerklassen werden die unterschiedlichen Einkommens- und Freibeträge, wie der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und die Pauschalen, wie beispielsweise der Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.000 €, die im Steuerrecht geregelt sind, bei der monatlichen Gehaltsabrechnung direkt berücksichtigt. Das sorgt für mehr Gerechtigkeit im Steuersystem ⚖️

Welche Steuerklassen gibt es?

Steuerklasse 1 – Singles 😎

Steuerklasse 1 ist die Standardsteuerklasse, unter die du fällst, wenn du Single bist. Der Jahresfreibetrag, also der Betrag ab dem eine Steuer überhaupt anfällt, liegt im Jahr 2022 bei 10.347 €.

Steuerklasse 2 – Alleinerziehende 👩‍👦 👨‍👧

Steuerklasse 2 ist Alleinerziehenden vorenthalten. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist hier bereits einberechnet, er beträgt für 2022 4.008 € für das erste und 240 € für jedes weitere Kind. Der Jahresfreibetrag beträgt ebenfalls 10.347 €.

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende steht dir zu, wenn du alleinstehend bist und zu deinem Haushalt mindestens 1 Kind gehört, für das dir Kindergeld oder der Kinderfreibetrag zusteht. Mehr dazu kannst du dir auf unserer Seite zu Steuerklasse 2 durchlesen.

Steuerklassen 3 und 5 für Verheiratete – Unterschiedlich hohe Einkommen 💍

Diese Kombination ist für Ehepaare. Steuerklasse 3 wird dem oder der Mehrverdiener:in oder Alleinverdiener:in zugeordnet. Der Gegenpart erhält Steuerklasse 5. Diese Kombination verpflichtet zur Abgabe einer Steuererklärung. Monatlich erhältst du bei dieser Kombination im Vergleich zur Steuerklasse 4 und 4 mehr Netto vom Bruttoverdienst. Da die Abzüge bei Steuerklasse 3 sehr gering sind, und beim niedrigeren Lohn mit Steuerklasse 5 zu wenig Steuern einbehalten werden, führt das häufig zu Steuernachzahlungen bei der Steuererklärung. Der Jahresfreibetrag beträgt 20.694 € in Steuerklasse 3.

Steuerklasse 5 ist der Gegenpart zur Steuerklasse 3. Diese Steuerklasse wird oft an die oder den Geringverdiener:in vergeben. In dieser Steuerklasse gibt es keinen Jahresfreibetrag 😩 Das liegt daran, dass alle Freibeträge bei dem oder der Partner:in mit Steuerklasse 3 liegen.

Steuerklassen 4 und 4 für Verheiratete – Einkommen in ungefähr gleicher Höhe ❤️

Auch diese Kombination ist für Ehepaare. Bei der Steuerklassenkombination 4 und 4 habt ihr monatlich weniger Netto vom Bruttogehalt als bei Steuerklasse 3 und 5. Es besteht hier keine Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung 💁‍♀️ außer ihr entscheidet euch für das Faktorverfahren, siehe unten. Wenn ihr aber freiwillig eine Steuererklärung abgebt, führt das bei dieser Kombination oft zu Steuererstattungen. Der Jahresfreibetrag liegt bei insgesamt 20.694 €.

Steuerklasse 6 – Zweitjob und Nebenjob 💰

Last but not least gibt es noch die Steuerklasse 6. Diese wird dir zugewiesen, wenn du neben deinem Hauptjob einen Nebenjob und dort über 450 € verdienst. Hast du Steuerklasse 6, bist du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet👩‍💻 Falls du keine versicherungspflichtige Hauptbeschäftigung hast, kannst du mehrere Nebenjobs ausüben - so lange du insgesamt nicht mehr als 450 € verdienst. In dieser Steuerklasse gibt es leider keinen Steuerfreibetrag.

Falls du in deinem Hauptjob den Grundfreibetrag von 10.347 € unterschreitest, kann der nicht ausgeschöpfte Betrag auf eine andere Lohnsteuerkarte übertragen werden (Hinzurechnungsbetrag).

Was habe ich für eine Steuerklasse?

Wenn du dir gerade nicht sicher bist, ob du verheiratet oder Single bist – solche Informationen können im stressigen Alltag ja mal untergehen 😂 – und welche Steuerklasse du somit hast, kannst du auf deiner monatlichen Gehaltsabrechnung nachsehen. Dort findest du die Besteuerungsmerkmale 🤓

Hier findest du zum einen die Angabe deiner Steuerklasse, wie auch dein Kirchensteuermerkmal und eventuelle Kinderfreibeträge. Die Einordnung geschieht übrigens automatisch von Seiten des Arbeitgebers. Du musst dafür nichts tun.

Welche Steuerklasse ist die Beste?

Wusstest du, dass die Steuerklassen nur eine Auswirkung auf die Abzüge von deinem Bruttolohn pro Monat haben? Wenn du am Ende eine Steuererklärung abgibst, dann gleicht sich das alles aus.

Die Steuerbelastung wird im Rahmen der Einkommensteuererklärung anhand des zu versteuernden Einkommens festgesetzt. Hiervon wird die bereits gezahlte und einbehaltene Lohnsteuer abgezogen.

Hattest du bspw. durch die Steuerklasse 3 monatlich relativ viel Netto von deinem Bruttogehalt und dein:e Ehepartner:in durch die Steuerklasse 5 weniger Netto vom Brutto, gleicht sich das durch die Steuererklärung aus. Im Endeffekt gibt es also gar keine bessere Steuerklasse. Aber sie haben ihre Vor- und Nachteile. Dazu kannst du oben auch nochmal die einzelnen Steuerklassen checken.

Wie kann ich die Steuerklasse wechseln?

Wenn sich die Lebensumstände ändern und somit auch der Familienstand ändert 👰‍♀️ erhältst du vom Finanzamt automatisch eine neue Steuerklasse. Als Verheiratete:r oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft kannst du mehrmals im Jahr die Steuerklasse wechseln oder ändern. Hierzu kannst du einfach auf Elster Online einen Antrag zum Steuerklassenwechsel ausfüllen.

Bis zum 1.1.2020 konnten Verheiratete oder eingetragene Partner:innen nur unter bestimmten Voraussetzungen die Steuerklasse wechseln – das ist jetzt nicht mehr so 👍

Eine Änderung der Steuerklasse kann außerdem auch sinnvoll sein um die Höhe des Mutterschaftsgeldes und Elterngeldes zu optimieren 👆

Welche Besonderheiten gibt es bei Steuerklassen?

Steuerklasse im Trennungsjahr

Sollte es zu einer Trennung 💔 in der Ehe oder eingetragenen Lebenspartnerschaft kommen, könnt ihr im Trennungsjahr weiterhin die Zusammenveranlagung und somit Steuerklassenkombination 3 und 5 oder 4 und 4 wählen. In dem Jahr nach der Trennung muss die Steuerklasse dann in 1 oder 2 gewechselt werden.

Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren

Steuerklasse 4 ist die Standard-Steuerklasse für Ehepaare. Nach der Hochzeit werdet ihr automatisch in diese Steuerklasse eingeordnet, außer ihr beantragt eine abweichende Einordnung in Steuerklasse 3 und 5 oder Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren. Hier findet eine genaue, dem Einkommen entsprechende Verteilung der monatlichen Lohnsteuerabzüge statt. Der Faktor wird auf Basis eures zu versteuerndes Einkommen vom Finanzamt prognostiziert. Ihr müsst den Faktor als nicht selber berechnen.

Falls ihr euch für diese Kombination aus Steuerklassen entscheidet, muss in jedem Fall eine Steuererklärung abgegeben werden, da der Lohnsteuerabzug nur auf Prognosewerten beruht.

Übrigens, die Steuerklassen 3 und 5 haben wohl bald ausgedient 👋 und werden durch Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren ersetzt.


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