Pauschalen, Pauschbeträge und Nichtbeanstandungsgrenzen
Pauschalen, Pauschbeträge und Nichtbeanstandungsgrenzen
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💸  Ausgaben

Pauschalen, Pauschbeträge und Nichtbeanstandungsgrenzen

Pascal Eckel
Pascal Eckel · 04.02.2022 · 10 min Lesedauer
Steuer-Experte

Hier findest du alle Pauschalen, die sich positiv auf deine Rückerstattung auswirken. Außerdem erklären wir dir, was der Unterschied zu Pauschalbeträgen und Nichtbeanstandungsgrenzen ist. Steuerbot macht dich natürlich auf alle Pauschalen, die für dich in Frage kommen, aufmerksam ✌️

Werbekostenpauschbetrag

Werbungskosten sind alle Kosten, die dir im Zusammenhang mit deiner Arbeit entstehen. Bei der Steuererklärung wird der Pauschbetrag1 von 1.000 €, unabhängig von deiner Steuerklasse, automatisch vom Finanzamt berücksichtigt. Wenn deine Ausgaben geringer als 1.000 € sind, ist der Pauschbetrag günstiger für dich. Du musst ihn aber nicht extra angeben, das passiert automatisch.

Fahrtkostenpauschale bzw. Pendlerpauschale

Die 🚗 Fahrtkosten sind ein Teil der Werbungskosten. Diese werden mit der sogenannten Pendlerpauschale2 berechnet. Auf einfacher Strecke kannst du 30 Cent pro Kilometer geltend machen.

Ab dem 21. Kilometer wird die Pauschale seit 2021 auf 35 Cent erhöht.

Steuerbot

Verpflegungspauschale 🥪

Wenn du aus beruflichen Gründen verreist, kannst du den sogenannten Verpflegungsmehraufwand in der Steuererklärung angeben. Die Höhe des Verpflegungsmehraufwands ist abhängig von der Dauer deiner Abwesenheit. Der Abzug von Verpflegungsmehraufwendungen ist pro zusammenhängender Auswärtstätigkeit auf drei Monate begrenzt.

Bei Reisen innerhalb Deutschlands kannst du folgende Pauschalen geltend machen:

  • Ab acht Stunden Abwesenheit und für An- und Abreisetage 14 €.
  • Bei ganztägiger Abwesenheit kannst du 28 € pro Tag geltend machen.

Bei Reisen außerhalb von Deutschland gelten unterschiedliche Pauschalen für jedes Land, die du hier findest.

Berufskraftfahrer:innen können für jede Nacht, die sie im Fahrzeug des Arbeitgebers übernachten eine 🛌🏼 Übernachtungspauschale von 8 € geltend machen.

Steuerbot

Umzugskostenpauschale

Wenn du aus berufsbedingten Gründen umziehen musst, kannst du eine Umzugskostenpauschale in Höhe von 860 € für dich und 573 € für jede weitere Person (Ehegatten, Lebenspartner und Kinder) steuerlich absetzen 🚚 Zusätzlich kannst du viele weitere Kosten im Zusammenhang mit deinem berufsbedingten Umzug steuerlich geltend machen. Dazu gehören Maklergebühren, die Kosten für die Umzugsfirma oder die doppelte Miete.

Aufwendungen für Arbeitsmittel 📚

Für Arbeitsmittel kannst du einen Betrag von 110 € geltend machen. Dieser gehört jedoch zu den sogenannten Nichtbeanstandungsgrenzen3 und kann manchmal vom Finanzamt gestrichen werden. Das ist aber der absolute Ausnahmefall und kommt so gut wie nie vor.

Kontoführungsgebühren

Du kannst für das Konto, auf welches das Gehalt ausgezahlt wird, einen Betrag von 16 € geltend machen. Tatsächliche Kosten sind hiermit abgegolten 💳

Sparer-Pauschbetrag

Von Einkünften aus Kapitalvermögen, die der inländischen Abgeltungsteuer unterliegen, wird der sogenannten Sparer-Pauschbetrag in Höhe von 801 € (1.602 € bei Ehegatten) abgezogen. Mit diesem sind sämtliche tatsächlich anfallenden Kosten abgegolten.

Behinderten-Pauschbetrag 👨‍🦽

Der Behinderten-Pauschbetrag wird ab einem Grad der Behinderung von 20 gewährt. Bei einem Pflegegrad von 4 oder 5 kannst du auch vom Pauschbetrag für Behinderung profitieren.

Die Höhe der jeweiligen Beiträge ist wie folgt:

  • GdB bis 20: 0 € in 2020 und 384 € ab 2021
  • GdB bis 30: 310 € in 2020 und 620 € ab 2021
  • GdB bis 40: 430 € in 2020 und 860 € ab 2021
  • GdB bis 50: 570 € in 2020 und 1.140 € ab 2021
  • GdB bis 60: 720 € in 2020 und 1.440 € ab 2021
  • GdB bis 70: 890 € in 2020 und 1.780 € ab 2021
  • GdB bis 80: 1.060 € in 2020 und 2.120 € ab 2021
  • GdB bis 80: 1.060 € in 2020 und 2.120 € ab 20211
  • GdB bis 100: 1.420 € in 2020 und 2.840 € ab 2021
  • Merkzeichen H, Bl, TBl, Pflegegrad 4 oder 5: 3.700 € in 2020 und 7.400 € ab 2021

Pflege-Pauschbetrag

Der Pflege-Pauschbetrag in Höhe von 924 € kann von dir in Anspruch genommen werden, wenn du zwangsläufig unentgeltlich eine andere Person, welche dauerhafte Pflege benötigt, im eigenen Haushalt, oder im Haushalt der zu pflegenden Person pflegst 👩‍⚕️

Footnotes

  1. Ein Pauschbetrag ist ein vom Gesetzgeber festgelegter Wert. Jedoch handelt es sich um einen komplett festgeschriebenen Betrag welcher sich steuermindernd auswirkt, ohne dass tatsächliche Kosten nachgewiesen werden müssen. In gewissen Fällen sind mit diesem alle tatsächlich anfallenden Kosten abgegolten und nicht ansetzbar. Die Höhe der tatsächlichen Aufwendungen ist hier also egal, in der Steuererklärung wird dafür immer der gleiche Betrag angesetzt.

  2. Eine Pauschale ist ein vom Gesetzgeber festgelegter Wert mit welchem steuerbegünstigende Ausgaben berechnet und als abgegolten bewertet werden. Die Fahrtkostenpauschale bei welcher sämtliche mit den Fahrten zusammenhängende Kosten mit 0,30 € pro Fahrtkilometer abgegolten sind, ist so eine Pauschale.

  3. Eine Nichtbeanstandungsgrenze ist ein Betrag, der in der Regel vom Finanzamt ohne weitere Überprüfung akzeptiert wird. Jedoch hast du als steuerpflichtige Person keinen Anspruch auf den Ansatz der Werte.