Steuerklasse 2 – Alle Infos und Anleitung zum Beantragen
Steuerklasse 2 ist nur Alleinerziehenden vorbehalten👩👦👨👧Sie erhalten im Gegensatz zu anderen Steuerklassen den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.
Das Wichtigste zur Steuerklasse 2 in Kürze:
- ℹ️Die Steuerklasse 2 musst du eigenständig beantragen.
- 🔙Wenn du unterjährig nicht auf Steuerklasse 2 gearbeitet hast, aber die Voraussetzungen erfüllst, dann solltest du in deiner Steuererklärung den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beantragen.
- 💡Neben steuerlichen Vergünstigungen kannst du als Alleinerziehende:r auch von vielen anderen Entlastungen profitieren.
- 🤑Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende lag in den Jahren 2021 und 2022 bei 4.008 € für das erste Kind, und 240 € für jedes weitere Kind. 2023 wurde der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auf 4.260 € erhöht.
Die Themen im Überblick
- Wer bekommt die Steuerklasse 2?
- Wie wirkt sich Steuerklasse 2 auf dein Gehalt aus?
- Steuerklasse 2 beantragen – Schritt für Schritt!
- Kann man Steuerklasse 2 rückwirkend beantragen?
- Welche Freibeträge stehen Alleinerziehenden zur Verfügung?
- Welche weiteren Hilfen gibt es für Alleinerziehende?
- Häufige Fragen 💭
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Wer bekommt die Steuerklasse 2?
Nicht jede alleinerziehende Person darf ohne Weiteres in Lohnsteuerklasse 2 wechseln. Damit ein Arbeitnehmer berechtigt ist, in die Steuerklasse 2 zu wechseln, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:
- 👨👧Alleinerziehende Arbeitnehmer:innen mit Kindern: Du musst als Elternteil also unverheiratet, geschieden oder dauerhaft getrennt lebend sein.
- 💶Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag: Anspruch muss für mindestens ein Kind im Haushalt bestehen. Falls das Kind bei beiden Elternteilen gemeldet ist, geht der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende an den Elternteil, an den auch das Kindergeld geht.
- 🏡Du lebst mit dem Kind allein: Es lebt also keine weitere volljährige Person (Lebenspartner, Wohngemeinschaft, neuer Ehepartner, etc.) im Haushalt. Pflegebedürftige Personen sind hier eine Ausnahme.
Der Entlastungsbetrag wird monatlich gewährt 📆 Das bedeutet, dass du jeden Monat weniger Abzüge hast als zum Beispiel in Steuerklasse 1. In jedem Kalendermonat, in dem du nicht mehr die oben genannten Voraussetzungen erfüllt hast, bzw. nicht mehr alleinerziehend bist, stehen dir der Entlastungsbetrag und die Steuerklasse 2 nicht mehr zu. Alleinerziehende müssen zusätzlich zum Antrag schriftlich versichern, dass ihnen der Entlastungsbetrag weiterhin zusteht.
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Wie wirkt sich Steuerklasse 2 auf dein Gehalt aus?
Klar ist nun, dass dein Netto-Gehalt durch Steuerklasse 2 höher ausfällt. Wie genau sich die Steuerklasse auf dein Gehalt auswirken wird, kannst du mit unserem Brutto-Netto-Rechner herausfinden. Trage dazu deine Daten einmal mit Steuerklasse 1 ein und gib danach Steuerklasse 2 an. So siehst du direkt, wie stark sich die Steuerklasse auf dein Gehalt auswirkt.3
Steuerklasse 2 beantragen – Schritt für Schritt
- 🧾Beim Bundesfinanzministerium kannst du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung herunterladen.
- 🔎Diesen findest du, wenn du auf der Seite auf Formularcenter links tippst und dann oben rechts 034008_23 suchst. Wenn du das Formular antippst, kannst du auf der ersten Seite das Häkchen setzen.
- 👨👧👦Danach kannst du auswählen, wie viele Kinder du mit angeben möchtest. Für jedes deiner Kinder füllst du dann im Formular den Abschnitt aus.
- 🏫Den ausgefüllten Antrag sendest du an dein zuständiges Finanzamt.
Dein Steuerklassenwechsel wird automatisch vom Finanzamt an deine:n Arbeitgeber:in übermittelt. Sobald dein Antrag genehmigt wurde, hast du monatlich weniger Abzüge und zahlst weniger Steuern. Wichtig ist, dass du in der Steuererklärung trotzdem noch den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beantragst. Denn durch die Steuerklasse 2 fallen die monatlichen Steuerabzüge von deinem Lohn geringer aus, sie hat aber keinen Einfluss auf deine Steuererklärung.
In der Steuererklärung gibst du deswegen den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende an. Das geht in der Steuerbot-App übrigens bei den Fragen zu deinem Kind mit nur drei Fragen.
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende lag in den Jahren 2021 und 2022 bei 4.008 € für das erste Kind, und 240 € für jedes weitere Kind. 2023 wurde der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auf 4.260 € erhöht.
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Kann man Steuerklasse 2 rückwirkend beantragen?
Falls du bisher noch keinen Antrag auf Steuerklasse 2 bzw. Antrag auf den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende gestellt hast, ist das kein Problem 🤩 Du kannst in deiner Steuererklärung rückwirkend für mehrere Jahre den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende angeben, sofern die oben genannten Bedingungen erfüllt sind.
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Welche Freibeträge stehen Alleinerziehenden zur Verfügung?
Neben dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende profitieren Arbeitnehmer:innen mit Kindern von weiteren steuerlichen Vorteilen und Freibeträgen, die sich in der Steuererklärung günstig auswirken:
- Kinderfreibetrag pro Kind: 3.192 €
- Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung pro Kind: 1.464 €
- Arbeitnehmerpauschbetrag für Werbungskosten: 1.230 €
- Steuerfreier Grundfreibetrag: 10.908 € in 2022 und 11.604 € in 2023
Hinweis
Der steuerliche Grundfreibetrag in Höhe von 11.604 € (10.908 € in 2022) bleibt vom Entlastungsbetrag unberührt. Der Entlastungsbetrag in Höhe von 4.260 € wird zum Grundfreibetrag und Kinderfreibetrag addiert.
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Welche weiteren Hilfen gibt es für Alleinerziehende?
- Unterhaltsvorschuss erhalten alleinerziehende Mütter oder Väter, wenn sie vom getrennt lebenden Elternteil keinen Unterhalt erhalten. Unterhaltsvorschuss kann bei der Unterhaltsvorschusskasse des ortsansässigen Jugendamtes beantragt werden. Die Unterlagen erhältst du bei der Stadt. Der Unterhaltsvorschuss variiert je nach Alter des Kindes. Für Kinder von 0 bis 5 Jahren bis zu 187 €, für Kinder von 6 bis 11 Jahren bis zu 252 €, für Kinder von 12 bis 17 Jahren bis zu 338 €.
- Wohngeld erhalten Alleinerziehende mit geringem Einkommen, wenn sie keine Sozialhilfe oder Arbeitslosengeld beziehen. Für die Anerkennung wird auch die Anzahl der im Haushalt lebenden Personen berücksichtigt. Das Wohngeld musst du bei deinem zuständigen Bürgerbüro der Stadt oder des Landkreises beantragen.
- Kinderbetreuungskosten können von Arbeitgeber:innen steuerfrei übernommen werden. Außerdem können Arbeitnehmer:innen Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben bis maximal 6.000 € angeben. Hiervon werden zwei Drittel der Kosten, also maximal 4.000 €, in der Steuererklärung berücksichtigt. Sofern die Kinderbetreuung in der eigenen Wohnung stattgefunden hat, zum Beispiel durch eine Tagesmutter oder ein Au-Pair, können 20 % dieser Kosten als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden. Maximal 4.000 € wirken sich direkt steuermindernd aus.
- Reduktion der Kinderbetreuungskosten: In vielen Städten und Gemeinden besteht die Möglichkeit eine Reduktion der Betreuungskosten zu beantragen 📉 Die Reduzierung der Kinderbetreuungskosten musst du beim zuständigen Jugendamt beantragen.
- Elterngeld: Sowohl Mütter als auch Väter haben nach der Geburt eines Kindes Anspruch auf Elterngeld 💶 Die Höhe hängt vom Nettoeinkommen in den letzten 12 Monaten vor der Geburt ab und liegt zwischen 300 € und 1.800 € monatlich. Auch Menschen in Ausbildung, ohne Arbeit oder ohne Einkommen erhalten den Mindestsatz Elterngeld in Höhe von 300 € monatlich. Das Elterngeld kannst du bei deiner zuständigen Elterngeldstelle beantragen.
- Kinderzuschlag: Alleinerziehende mit geringem Einkommen können zusätzlich zum Kindergeld den Kinderzuschlag als Alternative zum Arbeitslosengeld II beantragen. Den Kinderzuschlag erhält der Elternteil, der auch das Kindergeld bezieht. Achtung: Der Kinderzuschlag wird nicht rückwirkend ausgezahlt, deswegen solltest du dich früh darum kümmern ⏰ Den Kinderzuschlag kannst du auf der Website der Bundesagentur für Arbeit beantragen.
Fazit
Als alleinerziehender Elternteil bekommst du Steuervorteile. Du kannst aber noch viele weitere Steuervorteile nutzen, indem du diverse Kosten in einer Steuererklärung absetzt, um dein zu versteuerndes Einkommen zu mindern. Mit Steuerbot kannst du deine Steuererklärung in 20 Minuten erledigen und du brauchst dafür keinerlei Steuerfachwissen 🤝
Häufig gestellte Fragen zum Thema Steuerklasse 2
Kann Steuerklasse 2 auch genutzt werden, wenn das Kind bereits volljährig ist?
Gilt man als alleinerziehend, wenn der Lebenspartner oft zu Besuch kommt?
Können beide Elternteile die Steuerklasse 2 nutzen?
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