Der Grundfreibetrag in deiner Steuererklärung

Der Grundfreibetrag in deiner Steuererklärung

Q: Muss ich den Grundfreibetrag beantragen?

**Nein** musst du nicht, der **Grundfreibetrag** gilt in Deutschland **für jeden Steuerzahler** und wird entsprechend auch bei dir **automatisch** mitbeachtet! An dieser Stelle ist es sogar egal, ob du deine Steuererklärung abgibst oder nicht. Die **Steuererklärung** hat absolut **keinen Einfluss** auf den **Grundfreibetrag**. Andere Freibeträge, wie den [Kinderfreibetrag](https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/kinderfreibetrag-beantragen), musst du erst aktiv beantragen.

Q: Welche Auswirkungen hat die Erhöhung des Grundfreibetrags?

Je **höher der Grundfreibetrag** ist, desto **mehr Geld** kannst du verdienen, ohne darauf Steuern zahlen zu müssen. Da beim Grundfreibetrag die **Inflation mit eingerechnet** wird, sollte deine **tatsächliche Kaufkraft** aber recht **unverändert** bleiben. Würde der Grundfreibetrag nicht erhöht werden, müsstest du damit rechnen, dass deine Kaufkraft Schritt für Schritt sinkt.

Q: Wird der Grundfreibetrag angepasst?

Der **Grundfreibetrag** wird jährlich vom Gesetzgeber angepasst, um der Inflation entgegenzuwirken. Es lohnt sich für dich also **jedes Jahr** nachzuschauen, wie hoch der aktuelle Grundfreibetrag ist. Besonders interessant ist der Grundfreibetrag immer dann, wenn du mit deinem aktuellen Einkommen nur leicht ober- oder unterhalb des Grundfreibetrags des letzten Jahres liegt.

Tim Groshaupt

Steuerberater

7 min Lesedauer

Aktualisiert am: 23.01.2025

Wird eigentlich das gesamte Einkommen versteuert? – Nein! Der Grundfreibetrag ist ein Vorteil, den jeder Steuerzahler hat und durch den auch du bares Geld sparst. Alles, was du zum Grundfreibetrag wissen musst, findest du in den folgenden Zeilen!

Das Wichtigste zum Grundfreibetrag in Kürze:

🏦
Der Grundfreibetrag wird nicht besteuert, denn er stellt den Teil des zu versteuernden Einkommens dar, der dir jährlich steuerfrei zusteht.
🤔
Der Grundfreibetrag existiert vor allem, um deine finanzielle Lebensgrundlage abzusichern.
👨‍👧‍👦
Wirklich jeder hat Anspruch auf den Grundfreibetrag, ganz egal wie hoch der eigene Verdienst ist.
💰
Der Grundfreibetrag 2023 belief sich auf 10.908 € und 2024 auf 11.784 €. 2025 liegt der Grundfreibetrag schon bei satten 12.084 €.
⚖️
Der Grundfreibetrag ist unabhängig von deinem Einkommensteuertarif und ist für alle Bürger gleich hoch.

Die Themen im Überblick

1
Was genau ist der Grundfreibetrag eigentlich?

Beim Grundfreibetrag handelt es sich um einen nicht zu versteuernden Betrag, der für alle Steuerzahler festgelegt ist. Er soll dafür sorgen, dass jeder deutsche Steuerzahler den Teil seines Einkommens, der für das Existenzminimum notwendig ist, unversteuert behalten kann.

Um präzise zu sein, handelt es sich dabei um einen Steuerfreibetrag, der von jedem Steuerzahler vollkommen unabhängig seiner tatsächlichen Ausgaben automatisch beansprucht wird. Dieser Freibetrag ist unabhängig von deinem Einkommensteuertarif und wird in jedem Jahr vom Gesetzgeber festgelegt, wobei an dieser Stelle unter anderem die Inflation beachtet wird. Übersteigt dein zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag, so musst du lediglich das Einkommen versteuern, das den Freibetrag übersteigt.

Wer hat Anspruch auf den Grundfreibetrag

Absolut jeder Steuerzahler in Deutschland hat Anspruch auf den Grundfreibetrag. Genau gesagt haben folgende Gruppen Anspruch auf den Grundfreibetrag:

Arbeitnehmer
Selbständige
Rentner
Studenten
Auszubildende

Schneller als die Anderen!🏃

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Wie wird der Grundfreibetrag ermittelt?

Der Grundfreibetrag wird so berechnet, dass er mindestens so hoch ist wie das Existenzminimum. Dabei wird natürlich auch die Preisentwicklung (also die Inflation) beachtet, damit das zuvor festgelegte Existenzminimum auch weiterhin wirklich ausreichen kann ⚖️

Alle zwei Jahre legt die Bundesregierung das Existenzminimum, den Grundfreibetrag und den Existenzminimumbericht vor.

2
Was ist das Existenzminimum?

Es gibt einen gesetzlich festgelegten Betrag, den jeder Bürger zum Leben benötigt. Dieser Betrag wird Existenzminimum genannt und stellt praktisch die absolute Untergrenze für den Grundfreibetrag dar. Im Existenzminimum werden alle notwendigen Ausgaben beachtet, die zum Leben zustande kommen – wir sprechen hier also unter anderem von Dingen wie:

🍔
Nahrung
👗
Kleidung
⚡️
Energie
🏠
Miete

Wie hoch ist das Existenzminimum?

Das Existenzminimum in Deutschland beträgt 12.084 € im Jahr für Alleinstehende. Der Grundfreibetrag ist identisch, das bedeutet, dass deutsche Bürger keinerlei Steuern auf das Existenzminimum zahlen müssen. Es ist also vorgesehen, dass du nur Steuern zahlen musst, wenn du mehr Geld verdienst, als du zwingend brauchst 🤑

3
Das sind die Grundfreibeträge 2021, 2022, 2023 und 2024

Für dich am relevantesten sind vermutlich die Grundfreibeträge der Jahre 2021, 2022, 2023 und natürlich 2024. In dieser Aufzählung findest du alle aktuellen Grundfreibeträge für Ledige und Verheiratete. Wie du siehst, steigt der Grundfreibetrag jährlich, um die Inflation auszugleichen, sodass die Kaufkraft derjenigen, die besonders auf den Grundfreibetrag angewiesen sind, nicht zusätzlich sinkt.

Grundfreibeträge für Ledige 🙋‍♀️

Für 2021 beträgt der Grundfreibetrag für Ledige 9.948 €.
Für 2022 beträgt er 10.347 €.
Für 2023 beträgt er 10.908 €.
Für 2024 beträgt er 11.784 €.

Grundfreibeträge für Verheiratete 💍

Für das Jahr 2021 beträgt der Grundfreibetrag für Verheiratete 19.896 €.
Für das Jahr 2022 beträgt der Grundfreibetrag 20.694 €.
Für das Jahr 2023 beträgt der Grundfreibetrag 21.916 €.
Für das Jahr 2024 beträgt der Grundfreibetrag 23.568 €.

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Alle Grundfreibeträge der letzten Jahre in der Übersicht 📝

Jahr	Ledige	Verheiratete
Grundfreibetrag 2020	9.408 €	18.816 €
Grundfreibetrag 2019	9.168 €	18.336 €
Grundfreibetrag 2018	9.000 €	18.000 €
Grundfreibetrag 2017	8.820 €	17.640 €
Grundfreibetrag 2016	8.652 €	17.304 €

4
Was ist kalte Progression und was hat sie mit der Steuererklärung zu tun?

Die kalte Progression ist ein Phänomen, bei dem die Steuerlast eines Steuerzahlers steigt, obwohl sein Einkommen unverändert bleibt. Das geschieht, wenn du eine Gehaltserhöhung bekommst, die aber komplett von der Inflation aufgefressen wird, während du dennoch mehr Steuern zahlen musst 📉

Beispiel

Die Inflationsrate beträgt 5 %, dein Gehalt wurde aber nur um 3 % erhöht. Durch diese Erhöhung steigt dein Gehalt über einen gewissen Wert, wodurch die Höhe deiner Abgaben steigt.

Durch die Anpassung des Grundfreibetrags und des Existenzminimums wird versucht der kalten Progression entgegenzuwirken 🩹

5
Der Grundfreibetrag in deiner Steuererklärung

In deiner Steuererklärung musst du deine Einkünfte und deine Ausgaben aufzählen. Ist dein tatsächlicher Verdienst nun durch deine Ausgaben unterhalb des Grundfreibetrags, so musst du auf diesen Rest keine Steuern mehr zahlen.

Damit du feststellen kannst, ob deine Kosten deinen Jahresverdienst unter die Grenze des Grundfreibetrags bringen, kannst du einfach deine Steuererklärung über Steuerbot 🤖 erledigen und am Ende prüfen, ob du zu viel Steuern gezahlt hast und entsprechend eine Steuerrückzahlung auf dich wartet.

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Fazit

Auch unabhängig vom Grundfreibetrag kannst du Steuern sparen. Das geht, wenn du deine Steuererklärung machst. Mit Steuerbot kannst du das in 20 Minuten erledigen. Probier's doch mal aus 😉

Häufige Fragen zum Grundfreibetrag

Muss ich den Grundfreibetrag beantragen?

Nein musst du nicht, der Grundfreibetrag gilt in Deutschland für jeden Steuerzahler und wird entsprechend auch bei dir automatisch mitbeachtet! An dieser Stelle ist es sogar egal, ob du deine Steuererklärung abgibst oder nicht. Die Steuererklärung hat absolut keinen Einfluss auf den Grundfreibetrag. Andere Freibeträge, wie den Kinderfreibetrag, musst du erst aktiv beantragen.

Welche Auswirkungen hat die Erhöhung des Grundfreibetrags?

Je höher der Grundfreibetrag ist, desto mehr Geld kannst du verdienen, ohne darauf Steuern zahlen zu müssen. Da beim Grundfreibetrag die Inflation mit eingerechnet wird, sollte deine tatsächliche Kaufkraft aber recht unverändert bleiben. Würde der Grundfreibetrag nicht erhöht werden, müsstest du damit rechnen, dass deine Kaufkraft Schritt für Schritt sinkt.

Wird der Grundfreibetrag angepasst?

Der Grundfreibetrag wird jährlich vom Gesetzgeber angepasst, um der Inflation entgegenzuwirken. Es lohnt sich für dich also jedes Jahr nachzuschauen, wie hoch der aktuelle Grundfreibetrag ist. Besonders interessant ist der Grundfreibetrag immer dann, wenn du mit deinem aktuellen Einkommen nur leicht ober- oder unterhalb des Grundfreibetrags des letzten Jahres liegt.

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