Dein Minijob in der Steuerklärung – darauf musst du achten!
Ob du für deinen Minijob Steuern zahlen musst und wie sich dieser steuerlich auswirkt, erfährst du hier 🤓
Das Wichtigste zum Minijob in der Steuererklärung in Kürze:
- 💰Du darfst in deinem Minijob entweder 520 € pro Monat verdienen oder 70 Tage im Jahr arbeiten.
- ⤴️Seit 1. Oktober ist die 450 € Grenze auf auf 520 € angestiegen.
- 📖Die meisten Minijobs werden pauschalversteuert und müssen daher in der Steuererklärung nicht erfasst werden.
Was versteht man unter Minijob?
Der Minijob wird auch geringfügig entlohnte Beschäftigung genannt. Was dahinter steckt, ist ein Minijob, der entweder aufgrund einer Verdienstgrenze oder aufgrund einer zeitlichen Begrenzung unterschieden wird. Man unterscheidet zwischen Minijobs unter der Vedienstgrenze (seit 1. Oktober 520 €, davor 450 €) und kurzfristigen Minijobs – auch kurzfristige Beschäftigung genannt.
📣 Seit 1. Oktober 2022 ist die Verdienstgrenze für Minijobber:innen von 450 € auf 520 € im Monat gestiegen.
Als Minijobber:in darfst du zwölf Mal im Jahr 520 € verdienen. Wenn du den Betrag von 520 € in einem Monat überschreitest, musst du dafür in einem anderen Monat entsprechend weniger verdienen. Solltest du die Jahressumme überschreiten, handelt es sich nicht mehr um einen Minijob sondern einen Midijob. Für das Jahr 2022 gilt der Sonderfall, dass du maximal 5.610 € im Jahr bei deinem Minijob verdienen darfst (9 Monate 450 € und 3 Monate 520 €).
Falls du in den Genuss von Weihnachts- oder Urlaubsgeld kommen solltest, zählt dieser Betrag leider auch in die Summe von maximal 12 x 520 € mit.
Was ist eine kurzfristige Beschäftigung?
Eine kurzfristige Beschäftigung ist nicht durch eine Verdienstgrenze gedeckelt, sondern durch einen zeitlichen Rahmen. Bei einer 5-Tage-Arbeitswoche sind es drei Monate. Falls du nicht fünf Mal die Woche arbeiten solltest, darfst du maximal 70 Tage im Jahr arbeiten.
Du darfst hier also verdienen wieviel du willst, darfst aber die 70 Arbeitstage pro Jahr nicht überschreiten. Eine weitere Voraussetzung ist, dass du den Job nicht berufsmäßig ausübst d.h. er muss eine untergeordnete wirtschaftliche Rolle spielen.
Schüler:innen und Student:innen arbeiten oft in einer kurzfristigen Beschäftigung, da sich das leicht mit Schul- oder Semesterferien verbinden lässt und das Urlaubsgeld 🏝 so gesaved ist.
Ist der Minijob steuerpflichtig?
Grundsätzlich ist ein Minijob steuerpflichtig – egal ob es sich um einen 520 € Job oder eine kurzfristige Beschäftigung handelt.
Ist der 520 € Job steuerpflichtig?
Beim 520 € Job gibt es die Möglichkeit, dass dein Arbeitgeber oder deine Arbeitgeberin diesen pauschal mit 2 % versteuert oder individuell nach deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen.
Dein Arbeitgeber oder deine Arbeitgeberin bestimmt, ob der Minijob pauschalversteuert wird oder nicht. Wenn er pauschalversteuert wird, ist er für dich steuerfrei 🎉 Du erhältst dann auch keine Lohnsteuerbescheinigung und musst ihn auch nicht in deiner Steuererklärung angeben.
Für dich als Arbeitnehmer:in ist die pauschale Versteuerung über den Arbeitgeber immer günstiger. Frag bei deinem Arbeitgeber oder deiner Arbeitgeberin nach, ob eine pauschale Versteuerung, unabhängig von deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen, vorgenommen werden kann.
Ist die kurzfristige Beschäftigung steuerpflichtig?
Die Einnahmen aus der kurzfristigen Beschäftigung sind steuerpflichtig. Dein:e Arbeitgeber:in kann hier auch zwischen der Pauschalversteuerung oder der individuellen Besteuerung, also gemäß deinen Lohnsteuerabzugsmerkmalen, wählen.
Die Pauschalversteuerung der kurzfristig Beschäftigten beträgt 25 % und kann nur dann erfolgen wenn…
- es sich nur um eine gelegentliche Beschäftigung handelt, das heißt sie darf nicht wiederkehrend sein.
- die Arbeitszeit 18 aufeinanderfolgende Tage nicht überschreiten.
- der Lohn am Tag 120 € nicht überschreitet, was einem Stundenlohn von 15 € bei einem 8-Stunden-Tag entspricht.
Übrigens 👆 sagt man, dass die Beschäftigung nicht wiederkehrend sein darf, wenn keine Absicht zur Wiederholung bestand – wenn es dann tatsächlich zu einer Wiederholung kommt ist das unproblematisch. Die erneute Tätigkeit darf nur nicht im Voraus vereinbart worden sein.
Zahle ich Steuern für den Minijob?
Für den 450 € Job zahlst du nur Steuern, wenn dieser nicht pauschal, sondern mit deinen persönlichen Lohnsteuerabzugsmerkmalen versteuert wird. Du erhältst dann auch eine Lohnsteuerbescheinigung und musst diese in deiner Steuererklärung erfassen.
Die kurzfristige Beschäftigung ist immer steuerpflichtig. Die Höhe der Steuer ist abhängig davon, ob mit 25 % pauschalversteuert wird, oder individuell mit deiner Steuerklasse versteuert wird. In jedem Fall bekommst du hierfür eine Lohnsteuerbescheinigung.
👉 Mehr zum Thema Steuerklassen findest du hier.
Muss der Minijob in der Steuererklärung erfasst werden?
Je nachdem welche Versteuerungsart dein:e Arbeitgeber:in wählt, erhältst du eine Lohnsteuerbescheinigung oder nicht. Wenn du eine erhältst, dann musst du deinen Minijob auch in der Steuererklärung erfassen 💁♀️
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Zahle ich bei einem Minijob in die Rentenversicherung ein?
Seit dem Jahr 2013 sind Minijobs rentenversicherungpflichtig. Wenn du 520 € im Monat verdienst, wären das 18,72 € Abzüge, die in die Rentenversicherung eingezahlt werden.
Da viele jedoch die Abzüge im Minijob vermeiden wollen, verzichten sie auf die Rentenversicherung, indem sie einen Befreiungsantrag unterschreiben. Diesen Befreiungsantrag zur Rentenversicherung erhältst du von deinem Arbeitgeber oder deiner Arbeitgeberin.
Du kannst dich frei entscheiden, ob du die Beiträge zahlen möchtest oder nicht. Wenn du dich dagegen entscheidest, sei dir aber dessen bewusst, dass du auf höhere Rentenanwartschaften verzichtest. Unter den Rentenanwartschaften versteht man übrigens die bereits erzielten Entgeltpunkte in der gesetzlichen Rentenversicherung 🤓 Außerdem entgehen dir – im Falle eines Verzichts – eventuell wichtige Leistungen aus der Rentenversicherung wie beispielsweise die Möglichkeit auf Rehabilitationsmaßnahmen. Wenn du noch einen Hauptjob hast, bei dem du in die Rentenversicherung einzahlst, bekommst du diese Leistungen natürlich trotzdem.
Übrigens 👆Rentner:innen, die nach dem Eintritt in ihre Altersrente einen Minjob ausüben, können durch das Einzahlen in die Rentenversicherungen ihre Rente steigern 🤑 Wenn du monatlich 520 € verdienst und davon 18,72 € in die Rentenkasse fließen, erhöht sich deine Rente nach einem Jahr um ungefähr 5 € 🥳
Steuerbot und dein Minijob!
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💭 Häufige Fragen
Zahle ich als Minijobber:in Steuern?
Das kommt darauf an, ob dein Arbeitgeber oder deine Arbeitgeberin deinen 520 € Job pauschal mit 2% versteuert – dann zahlst du keine Steuern, oder ob er die Besteuerung gemäß deiner Steuerklasse vornimmt – dann zahlst du Steuern 😩 Bis Oktober 2022 lag die Grenze bei 450 €. Eine kurzfristige Beschäftigung ist immer steuerpflichtig.
Muss ich als Minijobber:in eine Steuererklärung abgeben?
Wenn dein Minijob pauschalversteuert wird, musst du keine Steuererklärung abgeben. Du erhältst hier dann auch keine Lohnsteuerbescheinigung. Wenn dein Arbeitgeber die Besteuerung gemäß deiner Steuerklasse vornimmt, erhältst du jedoch eine Lohnsteuerbescheinigung, welche du in deiner Steuererklärung erfassen musst.
Wieviel darf ich bei einem 520 € Job verdienen?
Du darfst bei deinem 520 € Job maximal 12 mal im Jahr 520 € verdienen. Falls du den Betrag in einem Monat überschreitest, darfst du in einem anderen Monat jeweils nur weniger verdienen. Weihnachts- und Urlaubsgeld wird leider auch in die Summe mit einbezogen 😤 Für das Jahr 2022 gilt ein Sonderfall: hier darfst du maximal 9 Mal 450 € verdienen und 3 Mal 520 €.
Seit Oktober 2022 wurde die 450 € Grenze auf 520 € angehoben. Seit diesem Zeitpunkt, darfst du also mehr verdienen und hast sozusagen einen 520 € Job.
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