Einkommensteuer – Was ist das?
Wer in Deutschland lebt und arbeitetet, der hat auch meist die wundervolle Pflicht, einen Teil seines Einkommens an den Fiskus abzudrücken. Die Rede ist von der Einkommensteuer. Wer zahlt diese? Und wie hoch ist diese? All das findest du in diesem Artikel heraus!
Das Wichtigste zur Einkommensteuer in Kürze
- 💰Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer. Höheres Einkommen = Höhere Steuerlast
- 📈Die Einkommensteuer beginnt mit einem Steuersatz von 14 % und geht bis 42 %.
- 💎Für besonders hohe Einkommen gibt es noch den Reichensteuersatz mit 45 %.
Die Themen im Überblick
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Was ist die Einkommensteuer?
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, welche auf das Einkommen 💸 aller natürlichen Personen anfällt und direkt an das Finanzamt zu zahlen ist.Ein Gegenbeispiel ist die Umsatzsteuer, eine sogenannte indirekte Steuer. Diese wird nicht direkt von dir an das Finanzamt gezahlt, sondern an den Händler bei dem du etwas kaufst oder an den Dienstleister, den du in Anspruch nimmst. Diese zahlen die Steuer dann an das Finanzamt 🏛️
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Wie funktioniert die Einkommensteuer?
Sofern du andere Einkünfte als solche aus nichtselbständiger Arbeit beziehst, musst du jährlich eine Einkommensteuererklärung unter Angabe deiner Einkünfte einreichen. Anhand dieser berechnet das Finanzamt deine Einkommensteuer, welche du dann an das Finanzamt zahlen musst.Bist du jedoch Arbeitnehmer, so wird deine Einkommensteuer in Form der Lohnsteuer direkt von deinem Lohn abgezogen. Dein Arbeitgeber zahlt diese an das Finanzamt. Das bedeutet auch, dass du nicht zwingend eine Einkommensteuererklärung einreichen musst. Lohnen wird es sich aber in der Regel trotzdem 😉
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Welche Einkünfte müssen versteuert werden?
Die Arten der Einkünfte, welche der Einkommensteuer unterliegen, sind unter § 2 Abs. 1 Satz 1 Einkommensteuergesetz abschließend geregelt 📜Dazu gehören:
- 👩🏼🌾Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- 🏭Einkünfte aus Gewerbebetrieb
- 🕵🏻♂️Einkünfte aus selbständiger Arbeit
- 🧑🏻🏭Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
- 💎Einkünfte aus Kapitalvermögen
- 🏘️Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- 🧓🏾Sonstige Einkünfte im Sinne des § 22 EStG
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Wie hoch ist die Einkommensteuer?
Die Höhe der Einkommensteuer bemisst sich an der Höhe des zu versteuernden Einkommens. Ab einem zu versteuernden Einkommen von 11.604 € beginnt die Steuerbelastung mit 14 %, welche bis zu einem zu versteuernden Einkommen von 66.760 € auf 42 % ansteigt.Liegt das zu versteuernde Einkommen zwischen 66.760 € und 277.826 €, so bleibt der Steuersatz gleichmäßig beim Spitzensteuersatz von 42 %.
Erst ab einem zu versteuernden Einkommen ab 277.827 € fällt dann jedoch ein höherer Steuersatz in Höhe von 45 % an, welcher auch als Reichensteuersatz 🤑 bezeichnet wird.
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Gibt es Freibeträge, um weniger Einkommensteuer zahlen zu müssen?
Grundsätzlich gilt, dass bis zu einem Einkommen von 11.604 € keine Einkommensteuer anfällt ❌ Wer also ein Einkommen unter dem Grundfreibetrag hat, der muss keine Einkommensteuer zahlen.Dann gibt es noch Freibeträge, welche das zu versteuernde Einkommen reduzieren, jedoch nicht allen Personen gleichmäßig zustehen. Darunter fallen zum Beispiel der Kinderfreibetrag, der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der Pflege-Pauschbetrag oder der Behinderten-Pauschbetrag.
Fazit
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen. Diese wird über die Lohnsteuer abgewickelt, es sei denn, es gibt zusätzliche Einkünfte, die in einer Steuererklärung anzugeben sind. Die steuerpflichtigen Einkünfte sind im Einkommensteuergesetz festgelegt und die Höhe der Einkommensteuer variiert je nach zu versteuerndem Einkommen. Freibeträge wie zum Beispiel der Kinderfreibetrag, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Pflege-Pauschbetrag und Behinderten-Pauschbetrag mindern die Steuerlast unter bestimmten Bedingungen.
Häufig gestellte Fragen zur Einkommensteuer
Zahlt jeder Einkommensteuer?
Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Lohnsteuer?
Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Körperschaftsteuer?
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