Was genau ist ein Verlustvortrag?
Was genau ist ein Verlustvortrag?
Was genau ist ein Verlustvortrag?
☝️  Allgemeines

Was genau ist ein Verlustvortrag?

Pascal Eckel
Steuer-Experte
Uhr7 min Lesedauer
KalenderAktualisiert am: 17.05.2024

Den Begriff Verlustvortrag hast du sicherlich auch schon mal gehört. Aber was ist das eigentlich und wieso sind Verluste dadurch nicht immer etwas Schlechtes? Das erklären wir dir hier – einfach und verständlich 💡

Das Wichtigste zum Verlustvortrag in Kürze:

  • 📉
    Mit einem Verlustvortrag kannst du Verluste, die du in einem Steuerjahr gemacht hast, in die nächsten Jahre übertragen und steuerlich geltend machen.
  • 🏦
    Verlustvorträge und Verlustnachträge verringern das zu versteuernde Einkommen. Das heißt, du kannst dir über die Steuererklärung Geld vom Finanzamt zurückholen.
  • 🔙
    Du kannst deinen Verlustvortrag bis zu 7 Jahre rückwirkend beantragen!
Fakten

1
  Der Verlustvortrag einfach erklärt!

Der Verlustvortrag ermöglicht es dir, Verluste, die in einem Steuerjahr entstanden sind, in das nächste Steuerjahr zu übertragen und dort geltend zu machen. Und zwar genau so:

  1. Deine Ausgaben sind höher als deine Einnahmen 👀
  2. Du nimmst deshalb den entstandenen Verlust in das nächste Jahr mit 🧳
  3. Dort verrechnest du ihn mit deinen positiven Einkünfte des Jahres 🧮
  4. … und sparst so mächtig Steuern 🤑

Falls du in einem Jahr keine Einnahmen, sondern nur Ausgaben hattest, macht das gar nichts. Dann wird einfach der komplette Verlust ins nächste Jahr übertragen. Das passiert so lange, bis du in einem Jahr Einkünfte hast, die dann mit dem Verlust verrechnet werden und diesen reduzieren.

Vom Finanzamt bekommst du hier einen gesonderten Verlustfeststellungsbescheid. Aus diesem ist der Stand deines Verlustes zu Beginn des Jahres, der Verbrauch des Verlustes und der Stand des Verlustes zum Ende des Jahres ersichtlich.

Es gibt außerdem die Möglichkeit eines Verlustrücktrages. Hier kann der entstandene Verlust in das vorherige Steuerjahr zurückgetragen werden.

Hinweis

Wichtig zu wissen: Gezahlte Versicherungen, Arztrechnungen oder Handwerkerleistungen wirken sich nicht auf deinen Verlust aus. Das liegt daran, dass der Verlust für den Betrag festgestellt wird, um den die Ausgaben, die unmittelbar mit deinen Einnahmen zusammenhängen (Werbungskosten), deine Einnahmen übersteigen.

Hinweis

Ausgaben, die den Verlust erhöhen

Ausgaben, die den Verlust nicht erhöhen

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⏩ Verlustvortrag

Wie der Name schon zum Teil aussagt, kannst du den Verlust in die folgenden Jahre vortragen lassen. Kurz gesagt wird der Verlust auf die Einnahmen des Folgejahres angerechnet und du sparst durch das geringere zu versteuernde Einkommen, bares Geld.

⏪ Verlustrücktrag

Der Verlustrücktrag ist das Gegenstück zum Verlustvortrag. Anstatt den Verlust auf kommende Jahre anzurechnen, wird der Verlust, soweit möglich, auf bereits vergangene Jahre angerechnet. Selbst wenn die Bescheide rechtskräftig sind, die Einspruchsfrist also abgelaufen ist, dürfen die Bescheide anhand dieser Regelung geändert werden.


Sieh es also mal so: Einen Verlust, den du in einem Jahr erzielt hast, kannst du in einem anderen Steuerjahr gewinnbringend einsetzen 😉

Steuerbot

2
  Beispielrechnung für einen Verlustvortrag

Hier eine kleine Beispielrechnung, wie ein Verlustvortrag funktioniert.

Beispiel

20212022
Einnahmen06.950
Ausgaben-2.1951.000
Einkünfte=2.1955.950
Verlustabzug-02.195
Einkommen=03.755
Beispiel

Wie du siehst, wird im Jahr 2021 ein Verlust festgestellt, denn es sind Ausgaben vorhanden, aber keine Einnahmen. Dieser Verlust wird dann im nächsten Jahr, 2022, in dem ein Gewinn, beziehungsweise ein Überschuss, erzielt wurde, angerechnet. Würde es in 2022 ebenfalls einen Verlust geben, dann wird der Verlust aus 2021 und 2022 auf 2023 angerechnet.

3
  Der Verlustvortrag bei Studenten

Grundsätzlich ist es so, dass 🧑‍🎓 Studierende im Erststudium ihre Kosten nur als Sonderausgaben geltend machen können. Und das auch nur in dem Jahr, in dem die Kosten angefallen sind.

Hast du aber bereits ein Studium abgeschlossen oder vor dem Studium eine Ausbildung gemacht, dann handelt es sich um ein Zweitstudium und die Studienkosten dafür sind als Werbungskosten abzugsfähig.

Der Abzug als Sonderausgabe schließt einen Verlustvortrag oder -rücktrag aus, der Abzug als Werbungskosten hingegen kann zu einem Verlust führen, welcher dann später angerechnet werden kann.

4
  Der Verlustvortrag bei Azubis

Genau das Gleiche gilt auch für Azubis. Hier wird nicht zwischen Erst- und Zweitstudium unterschieden, sondern zwischen Erst- und Zweitausbildung.

Da eine Ausbildung aber oft in einem Arbeitsverhältnis stattfindet, du also angestellt bist, erhältst du am Ende des Jahres eine Lohnsteuerbescheinigung. Deinen Ausgaben im Jahr stehen also fast immer Einnahmen gegenüber. Das bedeutet, dass sich deine Ausgaben schon oft im Jahr steuermindernd auswirken und gar nicht vorgetragen werden müssen.

5
  So lange kannst du einen Verlustvortrag geltend machen

Während die Abgabefrist für die freiwillige Abgabe einer Steuererklärung bei vier Jahren liegt, kannst du den Verlustvortrag bis zu sieben Jahre rückwirkend geltend machen. Grundvoraussetzung ist jedoch, dass für die jeweiligen Jahre kein bestandskräftiger Bescheid vorliegt.

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6
  Verlustvortrag beantragen: So einfach geht's!

Mit der Steuerbot-App geht die Verlustfeststellung ganz einfach. Einfach Einnahmen und Ausgaben angeben, Steuerbot bemerkt automatisch, ob ein Verlust vorliegt und kann die Verlustfeststellung beim Finanzamt dann für dich beantragen.

Was ist Steuerbot?

Steuerbot ist die erste Steuer-App, mit der du die Steuererklärung komplett im Chat erledigen kannst 💬 Als, wenn du mit einem Steuerberater über WhatsApp schreiben würdest.

Du wirst dabei ganz persönlich Schritt für Schritt durch die Steuererklärung geleitet und kannst dabei keine Fehler machen. Steuerbot setzt Pauschalen an und gibt immer hilfreiche Tipps, damit die maximale Steuerrückzahlung erlangt wird. In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt.

Welche Vorteile hat Steuerbot?

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    Wir ermöglichen es allen, sich die maximale Steuerrückerstattung zu sichern.
  • Es dauert nur 20 Minuten, um deine Steuererklärung einzureichen.
  • 🦦
    Kein Steuerwissen erforderlich! Du kannst keine Fehler machen. Auch für absolute Steuerlaien ist die Steuererklärung also ein Klacks!
  • 🔙
    Du kannst direkt für die letzten vier Jahre rückwirkend einreichen, falls du es vorher noch nicht getan hast.
Hinweis

Fazit

Ein Verlustvortrag ist auf jeden Fall eine sinnvolle Maßnahme, wenn du ihn anwenden kannst. Eine Steuererklärung musst du dann aber leider machen. Aber keine Panik, denn die Steuererklärung ist gar nicht so schlimm, wie du vielleicht denkst. Hier kann dir Steuerbot helfen, um das Steuermonster zu bewältigen 😉

Sprechblase

Häufig gestellte Fragen zum Verlustvortrag

Wie viel bekommen Studenten wegen dem Verlustvortrag zurürck?

Für Studenten, die endlich im Berufsleben angekommen sind, ist eine Steuerrückzahlung von mehr als 3.000 € nicht unüblich, wenn alle Verluste fleißig in der Steuererklärung angegeben wurden. Mit Auslandssemestern oder vielen Praktika kann dieser Betrag sogar noch höher ausfallen 🤑

Wie hoch kann ein Verlustvortrag sein?

Die Grenze für einen Verlustvortrag liegt bei 1.000.000 € und ist damit so hoch angesetzt, dass nahezu niemand sich um die Grenze sorgen muss 🤩

Achtet das Finanzamt automatisch auf einen Verlustvortrag?

Ja, sobald du einen Verlustvortrag beantragt hast, wird dieser automatisch mitberechnet 👍

Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

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