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Was du über Steuerklasse 2 wissen musst

Steuerklasse 2 ist nur Alleinerziehenden vorbehalten 👩‍👦 Sie erhalten im Gegensatz zu anderen Steuerklassen den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.

Die Themen im Überblick

  1. Wer bekommt die Steuerklasse 2?
  2. Wie kann man die Steuerklasse 2 beantragen?
  3. Was macht man, wenn man nicht in Steuerklasse 2 ist?
  4. Welche Freibeträge stehen Alleinerziehenden zur Verfügung?
  5. Welche weiteren Hilfen gibt es für Alleinerziehende?

Wer bekommt die Steuerklasse 2?

Nicht jede alleinerziehende Person darf ohne Weiteres in Lohnsteuerklasse 2 wechseln. Damit ein:e Arbeitnehmer:in berechtigt ist, in die Steuerklasse 2 zu wechseln, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:

  1. Steuerklasse 2 können ausschließlich alleinerziehende Arbeitnehmer:innen mit Kindern beantragen 👩‍👦 Das betrifft überwiegend unverheiratete, geschiedene oder dauerhaft getrennt lebende Elternteile.
  2. Voraussetzung für Lohnsteuerklasse 2 ist außerdem, dass in deinem Haushalt mindestens ein Kind lebt, für welches du Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag hast. Wenn das Kind bei beiden Elternteilen gemeldet ist, erhält derjenige Elternteil den Entlastungsbetrag, der auch das Kindergeld bezieht.
  3. Du lebst mit deinem Kind alleine 🏠 Es darf also keine weitere volljährige Person im Haushalt leben (z.B. Lebenpartner:in oder Wohngemeinschaft). Als Ausnahme akzeptiert das Finanzamt das Zusammenleben mit einer pflegebedürftigen Person.
  4. Der Entlastungsbetrag wird monatlich gewährt 📆 Das bedeutet, dass du jeden Monat weniger Abzüge hast als zum Beispiel in Steuerklasse 1. In jedem Kalendermonat, in dem du nicht mehr die oben genannten Voraussetzungen erfüllt hast bzw. nicht mehr alleinerziehend bist, stehen dir der Entlastungsbetrag und die Steuerklasse 2 nicht mehr zu. Alleinerziehende müssen zusätzlich zum Antrag schriftlich versichern, dass ihnen der Entlastungsbetrag weiterhin zusteht.

Wie kann man die Steuerklasse 2 beantragen?

Beim Bundesfinanzministerium kannst du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung herunterladen. Diesen findest, wenn du auf der Seite oben links Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung suchst. Dem Antrag musst du dann noch die Anlage Kind für jedes deiner Kinder beifügen. Den ausgefüllten Antrag sendest du an dein Finanzamt 🏫 Dein zuständiges Finanzamt findest du hier.

Dein Steuerklassenwechsel wird automatisch vom Finanzamt an deine:n Arbeitgeber:in übermittelt. Sobald dein Antrag genehmigt wurde, hast du monatlich weniger Abzüge und zahlst weniger Steuern. Bei Einreichung deiner Steuererklärung musst du dann den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beantragen. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende liegt in den Jahren 2020 und 2021 bei 4.008 € für das erste Kind, und 240 € für jedes weitere Kind.

Was macht man, wenn man nicht in Steuerklasse 2 ist?

Das ist kein Problem. Du kannst in deiner Steuererklärung auch rückwirkend für mehrere Jahre den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende angeben, sofern die oben genannten Bedingungen erfüllt sind.

Welche Freibeträge stehen Alleinerziehenden zur Verfügung?

Neben dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende profitieren Arbeitnehmer:innen mit Kindern von weiteren steuerlichen Vorteilen und Freibeträgen, die sich in der Steuererklärung günstig auswirken:

  • Kinderfreibetrag pro Kind: 2.586 € in 2020 und 2.730 € in 2021
  • Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung pro Kind: 1.320 € in 2020 und 1.464 € in 2021
  • Werbekostenpauschale: 1.000 €
  • Steuerfreier Grundfreibetrag: 9.408 € (9.744 € in 2021)

☝️ Der steuerliche Grundfreibetrag in Höhe von 9.408 € (9.744 € in 2021) bleibt vom Entlastungsbetrag unberührt. Der Entlastungsbetrag in Höhe von 4.008 € wird zum Grundfreibetrag und Kinderfreibetrag addiert.

Welche weiteren Hilfen gibt es für Alleinerziehende?

  • Unterhaltsvorschuss erhalten alleinerziehende Mütter oder Väter, wenn sie vom getrennt lebenden Elternteil keinen Unterhalt erhalten. Unterhaltsvorschuss kann bei der Unterhaltsvorschusskasse des ortsansässigen Jugendamtes beantragt werden. Die Unterlagen erhältst du bei der Stadt. Der Unterhaltsvorschuss variiert je nach Alter des Kindes. Für Kinder unter sechs Jahre erhält der alleinerziehende Elternteil 1.980 € (2.088 € ab 2021), für Kinder zwischen sechs und elf Jahren gibt es 2.640 € (2.784 € ab 2021) Unterhaltsvorschuss, für Kinder zwischen zwölf und siebzehn Jahren gibt es 3.264 € (3.708 € ab 2021) Unterhaltsvorschuss pro Jahr.
  • Wohngeld erhalten Alleinerziehende mit geringem Einkommen, wenn sie keine Sozialhilfe oder Arbeitslosengeld beziehen. Für die Anerkennung wird auch die Anzahl der im Haushalt lebenden Personen berücksichtigt.
  • Kinderbetreuungskosten können von Arbeitgeber:innen steuerfrei übernommen werden. Außerdem können Arbeitnehmer:innen Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben bis maximal 6.000 € angeben. Hiervon werden zwei Drittel der Kosten, also maximal 4.000 €, in der Steuererklärung berücksichtigt. Sofern die Kinderbetreuung in der eigenen Wohnung stattgefunden hat, zum Beispiel durch eine Tagesmutter oder ein Au-Pair, können diese Kosten bis zu einem Betrag von 20.000 € als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden. Hiervon wirken sich 20% (also maximal 4.000 €) der gesamten Kosten direkt steuermindernd aus.
  • Reduktion der Kinderbetreuungskosten: In vielen Städten und Gemeinden besteht die Möglichkeit eine Reduktion der Betreuungskosten zu beantragen 📉
  • Elterngeld: Sowohl Mütter als auch Väter haben nach der Geburt eines Kindes Anspruch auf Elterngeld 💶 Die Höhe hängt vom Nettoeinkommen in den letzten 12 Monaten vor der Geburt ab und liegt zwischen 300 € und 1.800 € monatlich. Auch Menschen in Ausbildung, ohne Arbeit oder ohne Einkommen erhalten den Mindestsatz Elterngeld in Höhe von 300 € monatlich.
  • Kinderzuschlag: Alleinerziehende mit geringem Einkommen können zusätzlich zum Kindergeld den Kinderzuschlag als Alternative zum Arbeitslosengeld II beantragen. Den Kinderzuschlag erhält der Elternteil, der auch das Kindergeld bezieht. Achtung: Der Kinderzuschlag wird nicht rückwirkend ausgezahlt, deswegen solltest du dich früh darum kümmern ⏰