Lohnt sich die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren?
Verheiratete haben die Qual der Wahl 🤷♀️ Welche Steuerklasse ist die Beste? Da die Steuerklassen 3 und 5 in naher Zukunft abgeschafft und durch die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren ersetzt werden sollen, wollen wir schon mal ein bisschen Licht ins Dunkle bringen und euch über die Steuerklasse informieren 💡
Das Wichtigste zur Steuerklasse 4 mit Faktor in Kürze:
- 🔜Die Steuerklassen 3 und 5 werden zeitnah abgeschafft und durch die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren ersetzt.
- 💁♀️Der monatliche Lohnsteuerabzug bei Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren ist höher, dafür ist mit keiner Steuernachzahlung durch die Steuererklärung zu rechnen.
- 🤓Die Beantragung erfolgt jeweils für 2 Jahre aufgrund von Prognosewerten und muss dann neu eingereicht werden.
Die Themen im Überblick
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Was versteht man unter Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren?
Spieglein, Spieglein an der Wand – welche ist die beste Steuerklasse im ganzen Land? 🧚♀️
👫 Zur Auswahl für Verheiratete stehen:
- Steuerklassen 3 und 5 – Unterschiedlich hohe Einkommen 💍
- Steuerklassen 4 und 4 – Einkommen in ungefähr gleicher Höhe ❤️
- Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren
Steuerklassen 3 und 5 werden abgeschafft
Der neue Koalitionsvertrag sieht vor, die Steuerklassen 3 und 5 abzuschaffen – da hier oftmals Frauen die "schlechtere" Steuerklasse erhalten. Daher könnte man sich ja mal im Rahmen des Splittingverfahrens mit der Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren auseinandersetzen. Diese wird in die Fußstapfen der Steuerklassen 3 und 5 treten.
Ihr könnt die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren wählen, wenn ihr einen Lohnsteuerabzug möchtet, der genau an euer Einkommen angepasst ist. Du zahlst also nur den Anteil der Lohnsteuer, den dein Gehalt verursacht und den du zu eurem gemeinsamen Einkommen beiträgst 💁♀️
Doch wie funktioniert das mit dem Faktor und wie wirkt der Faktor? Mach dich bereit für geballtes Steuerwissen 😁
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Wie funktioniert das mit dem Faktor?
Wenn ihr euch für diese Steuerklasse entscheidet, wirken sich weiterhin die Steuerfreibeträge direkt bei eurem monatlichen Lohnsteuerabzug aus. Ihr profitiert auch weiterhin vom Splittingtarif 🤑
Das Finanzamt berechnet einen Faktor mit drei Nachkommastellen anhand des voraussichtlichen Gehalts, das ihr im Rahmen des Antrags auf Steuerklassenwechsel mitgeteilt habt. Dieser Faktor wird dann als elektronisches Lohnsteuerabzugsmerkmal in der ElStAM-Datenbank erfasst, wodurch eure Arbeitgeber:innen Zugriff darauf haben und diesen bei der Gehaltsabrechnung berücksichtigen können.
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Was sind die Vor- und Nachteile der Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren?
Ein Vorteil dieser Steuerklasse ist, dass man mit keiner bösen Überraschung einer Steuernachzahlung durch die Abgabe der Steuererklärung rechnen muss 🥳 Der Lohnsteuerabzug entspricht ziemlich genau der voraussichtlichen Jahressteuerschuld, wodurch es selten zu Nachzahlungen kommt.
Bei der Steuerklasse 3 und 5 kommt es oftmals zu Steuernachzahlungen, weil die monatlichen Steuerabzüge bei eurem Lohn zu niedrig angesetzt werden. Am Ende des Jahres reichen dann die unterjährigen Abzüge oft nicht aus, um eure tatsächliche Steuerlast zu decken. Die Folge: Nachzahlung! 😬 Das kann durch die Wahl der Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren vermieden werden.
Außerdem kann das Finanzamt bei Nachzahlungen in einem Jahr für das nächste Jahr unterjährige Vorauszahlungen verlangen, damit die Nachzahlung am Ende des Jahres dann nicht mehr so hoch ausfällt. Diese Gefahr besteht bei der Steuerklassenkombination 3 und 5, bei der Steuerklasse 4 mit Faktor aber nicht.
Bei der Steuerklassenkombination 4 und 4 habt ihr monatlich sehr viel weniger Netto vom Bruttogehalt als bei den anderen Optionen. Genau diesen Nachteil der Steuerklasse 4 verringert der Faktor bei der Steuerklasse 4 mit Faktor.
Der Nachteil ist, dass der monatliche Lohnsteuerabzug für euch beide höher ist – ihr hier monatlich also weniger Netto zur Verfügung habt. Das Faktorverfahren führt zu einer komplett anderen Verteilung der Lohnsteuerabzüge, als ihr es bei anderen Steuerklassen gewohnt seid.
Übrigens müsst ihr hier auch verpflichtend eine Steuererklärung abgeben, da die Berechnung der unterjährigen Lohnsteuerabzüge ja nur auf Prognosewerten beruht 😤
Mit dem BMF-Steuerrechner könnt ihr eure Steuerlast mit dem Faktorverfahren berechnen lassen. Dann seht ihr ja, ob ihr Lust habt, eure Steuerklasse zu wechseln 😁
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Lohnt sich die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren?
Beispiel
Peter und Ida sind verheiratet und werden zusammenveranlagt und profitieren somit vom Splittingverfahren. Peter verdient in 2022 36.000 € brutto und Ida verdient 20.400 € brutto.
- Die tatsächliche Einkommensteuer von Peter und Ida, also die Steuerlast, die in der Steuererklärung am Ende rauskommt, beträgt 6.532 €.
- Die Summe der Lohnsteuer bei Steuerklasse 4 / 4 ohne Faktor beträgt 6.725 €.
- Der daraus errechnete Faktor beträgt 0,971 (6.532 / 6.725).
Was können wir jetzt aus dem Schaubild ablesen? Der Lohnsteuerabzug mit Steuerklasse 4 und Faktorverfahren in Höhe von 6.529 € deckt sich beinahe mit der tatsächlichen Einkommensteuer in Höhe von 6.532 € – was ja auch das Ziel dieser Steuerklasse ist. Der Lohnsteuerabzug in Steuerklasse 3 und 5 ist etwas zu niedrig, wodurch es zu einer Nachzahlung kommen wird, sobald die Steuererklärung für das Jahr abgegeben wurde.
Wie wirkt sich Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren auf dein Gehalt aus?
Bisher war noch alles sehr theoretisch, aber du hast gelernt, dass Steuerklasse 4 mit Faktor sich positiv auf dein Netto-Gehalt auswirken kann. Mit dem folgenden Brutto-Netto-Rechner kannst du genau nachschauen wie die Auswirkungen auf dein Nettogehalt aussehen.
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Wie beantrage ich den Steuerklassenwechsel?
Als verheiratete oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft lebende Person kannst du deine Steuerklasse selbst wählen und mehrmals im Jahr die Steuerklasse ändern oder wechseln, um somit das Beste aus eurem gemeinsamen Netto-Gehalt rauszuholen.
Um die Steuerklasse zu ändern, kannst du einfach auf Elster einen Antrag zum Steuerklassenwechsel ausfüllen. Für den Wechsel in die Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren müsst ihr dann noch euer voraussichtliches Bruttogehalt des nächsten Jahres angeben. Der Antrag kann nur mit Zustimmung des Partners oder der Partnerin übermittelt werden.
Die Beantragung gilt für 2 Jahre und muss danach neu eingereicht werden.
Wenn ihr eure Steuerklassenkombination im laufenden Jahr wechseln wollt, muss der Antrag bis zum 30. November beim Finanzamt sein 💁♀️
Fazit
Wusstest du, dass deine Steuerklasse nur für den unterjährigen Lohnsteuerabzug wichtig ist? Wenn du deine Steuererklärung machst, gleichen sich sämtliche Ungleichheiten wieder aus 🎉 Die Steuerbot-App hilft dir dabei, die für dich größtmögliche Steuerrückzahlung rauszuholen 🤑
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In nur 20 Minuten ist die Steuererklärung fertig zum komplett digitalen Versand ans Finanzamt. Und falls du an einer Stelle mal nicht weiter weißt, kannst du jederzeit unseren Support kontaktieren 👍
Häufige Fragen zur Steuerklasse 4 mit Faktorverfahren
Wann genau werden die Steuerklassen 3 und 5 abgeschafft und entgültig durch Steuerklasse 4 mit Faktor ersetzt?
Gibt es das Faktorverfahren auch bei anderen Steuerklassen?
Welcher Partner hat Anspruch auf die Vorsorgepauschale und den Grundfreibetrag bei Steuerklasse 4 mit Faktor?
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Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.
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