Was ist beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht?
Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht sind Begriffe aus dem deutschen Steuerrecht und du hast sicherlich schon einmal von beiden Begrifflichkeiten gehört. Was sie aber bedeuten, ist in einem großen Haufen Steuerfachchinesisch nicht immer ganz so leicht herauszufinden. Steuerbot erklärt dir deswegen ganz einfach alles zu dem Thema 🤩
Das Wichtigste zur beschränkten und unbeschränkten Steuerpflicht in Kürze
- ⚖️Der Unterschied zwischen beschränkter und unbeschränkter Steuerpflicht entscheidet darüber, ob all deine Einkünfte oder nur deine deutschen Einkünfte in Deutschland versteuert werden.
- 😬Beschränkt Steuerpflichtige können keine Freibeträge nutzen oder Ausgaben absetzen.
- 🤝Unbeschränkt Steuerpflichtige werden behandelt, als haben sie einen Sitz in Deutschland und können eine normale Steuererklärung machen.
Die Themen im Überblick
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Was ist der Unterschied zwischen beschränkter Steuerpflicht und unbeschränkter Steuerpflicht?
Die beschränkte Steuerpflicht gilt für Personen, die ihren Wohnsitz bzw. ihren gewöhnlichen Aufenthaltsort außerhalb von Deutschland haben und inländische, also deutsche Einkünfte haben. Diese werden versteuert 😬
Die unbeschränkte Steuerpflicht hingegen gilt für Personen, die ihren Wohnsitz in Deutschland haben. In diesem Fall musst du all deine Einkünfte, egal ob inländisch oder ausländisch, versteuern. Damit du an dieser Stelle nicht doppelt besteuert wirst, gibt es Doppelbesteuerungsabkommen ⚖️
Bei der beschränkten Steuerpflicht kannst du auf deine deutschen Einkünfte keine Steuervergünstigungen wie den Grundfreibetrag nutzen.
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Was ist beschränkte Steuerpflicht?
Die beschränkte Steuerpflicht ist also die Verpflichtung, dass du deine Einkünfte, die aus Deutschland kommen, auch in Deutschland versteuerst. Deine anderen Einkünfte, welche nicht aus Deutschland kommen, musst du also auch nicht in Deutschland versteuern. Auf die in Deutschland anfallenden Steuern kannst du als beschränkt steuerpflichtige Person keine Steuervergünstigungen wie Freibeträge nutzen 😔Nachteile der beschränkten Steuerpflicht
Wie schon gesagt, kannst du keine Steuervergünstigungen nutzen, auf die der deutsche Steuerzahler in der Regel Zugriff hat. Konkret bedeutet das für dich ein Verzicht auf unter anderem folgende Aspekte:
- Grundfreibetrag
- Kinderfreibetrag
- Absetzen von Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnlichen Belastungen
- Ehegattensplitting
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Der Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht
Du kannst die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland beantragen. Dadurch wirst du dann so behandelt, als hättest du deinen Wohnsitz in Deutschland. Dafür muss ein Großteil deiner Einkünfte aus Deutschland kommen.Der Vorteil der unbeschränkten Steuerpflicht ist, dass du sämtliche Steuervorteile des deutschen Steuersystems nutzen kannst, um dein zu versteuerndes Einkommen zu schmälern. Dadurch zahlst du dann in vielen Fällen weniger Steuern 🤩
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Du brauchst dringend Nachweise deiner Einkünfte!
Um einen Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht zu stellen, ist es dringend notwendig, dass du deine nicht deutschen Einkünfte komplett nachweisen kannst. Diese Nachweise musst du dir von der Steuerbehörde des jeweiligen Landes ausstellen lassen.
Fazit
Mit unbeschränkter Steuerpflicht kannst du eine ganz normale deutsche Steuererklärung machen. Das bedeutet, dass du auch die Steuerbot-App nutzen kannst. Somit kannst du deine Steuererklärung ganz einfach in nur 20 Minuten erledigen und du brauchst dafür keinerlei Steuerfachwissen 🤩
Häufige Fragen zur beschränkten und unbeschränkten Steuerpflicht
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