Wie kannst du Reparaturkosten absetzen?
Bei deiner Immobilie fallen Reparaturen an? In vielen Fällen kannst du die Kosten absetzen und somit steuerlich davon profitieren. Wie genau das funktioniert und wann die Reparaturkosten wirklich abziehbar sind, erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zu Reparaturkosten in Kürze
- 💼Reparaturkosten sind sofort abzugsfähige Betriebsausgaben bei Betriebsvermögen oder Werbungskosten bei Privatvermögen.
- 🏠Werden Reparaturen an vermieteten Immobilien durchgeführt, zählen sie zu den Werbungskosten.
- ⚖️Bei gemischt genutzten Wirtschaftsgütern müssen die Kosten anteilig auf private und betriebliche Nutzung verteilt werden.
Die Themen im Überblick
- Welche Reparaturkosten kann ich bei einer vermieteten Immobilie absetzen?
- Kann ich Reparaturkosten in meiner selbstgenutzten Wohnung absetzen?
- Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um Handwerkerkosten abzusetzen?
- Was ist der Unterschied zwischen Erhaltungsaufwand und Herstellungskosten?
- Wie werden Reparaturkosten bei gemischt genutzten Immobilien behandelt?
- Sind Reparaturen an Haushaltsgeräten absetzbar?
- Häufige Fragen 💭
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Welche Reparaturkosten kann ich bei einer vermieteten Immobilie absetzen?
- 🛠️Heizungsreparaturen
- 💧Sanierung von Leitungen (Wasser, Strom, Gas)
- 🦠Beseitigung von Feuchtigkeit oder Schimmel
- 🚪Fenster- oder Türreparaturen
- 🏠Dachreparaturen
- 🎨Instandhaltung der Fassade
- 🧱Reparatur von Böden, Wänden, Decken
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Kann ich Reparaturkosten in meiner selbstgenutzten Wohnung absetzen?
Wenn du deine Wohnung selbst nutzt (also nicht vermietest), kannst du die Reparaturkosten nicht als Werbungskosten oder Betriebsausgaben in der Steuererklärung absetzen. Das liegt daran, dass du keine Einkünfte erzielst und nur einkunftsbezogene Aufwendungen sind steuerlich abziehbar.3
Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, um Handwerkerkosten abzusetzen?
Handwerkerkosten gehören zu den wenigen Reparaturkosten, die du auch im eigenen Haushalt absetzen kannst. Das gilt, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:- 🏡Die Arbeiten müssen im Haushalt des Steuerpflichtigen stattfinden
- 🔧Die Leistung muss eine Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahme sein
- 💶Es dürfen nur Arbeitskosten (inkl. Fahrt- und Maschinenkosten) geltend gemacht werden
- 📄Es muss eine Rechnung vorliegen und per Überweisung gezahlt worden sein
- 🚫Die Arbeiten dürfen nicht im Zusammenhang mit einem Neubau stehen
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Was ist der Unterschied zwischen Erhaltungsaufwand und Herstellungskosten?
Erhaltungsaufwand umfasst alle Maßnahmen, die dem Erhalt eines bestehenden Gebäudes oder Wirtschaftsguts dienen, also Reparaturen, Instandsetzungen oder kleinere Modernisierungen.Herstellungskosten entstehen, wenn ein Objekt neu geschaffen oder wesentlich verbessert wird.
| Kriterium | Erhaltungsaufwand | Herstellungskosten |
|---|---|---|
| Ziel | Erhalt | Erweiterung / Verbesserung |
| Steuerliche Behandlung | Sofort abzugsfähig | Nur über AfA absetzbar |
| Beispiele | Reparatur, Austausch gleichwertig | Anbau, Aufstockung, hochwertige Umrüstung |
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Wie werden Reparaturkosten bei gemischt genutzten Immobilien behandelt?
Eine gemischt genutzte Immobilie ist ein Gebäude, das teilweise privat und teilweise zur Einkünfteerzielung genutzt wird. Wenn Reparaturkosten bei einer gemischt genutzten Immobilie anfallen, musst du die Kosten anteilig aufteilen, und zwar nach dem Nutzungsanteil.Beispiel
📊 Beispielrechnung
Reparaturkosten neue Heizungsanlage: 10.000 €
Nutzungsverhältnis: 30 % vermietet, 70 % privat
→ Werbungskosten absetzbar: 3.000 €
(= 10.000 € × 30 %)
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Sind Reparaturen an Haushaltsgeräten absetzbar?
Reparaturkosten für Haushaltsgeräte kannst du als haushaltsnahe Dienstleistung steuerlich geltend machen, aber nur, wenn sie in deinem Privathaushalt durchgeführt wurden.
Fazit
Du weißt nun, wann genau du Reparaturkosten absetzen kannst. Wichtig ist dafür aber, dass du deine Steuererklärung machst. Mit der Steuerbot-App brauchst du dafür nur 20 Minuten und keinerlei Steuerfachwissen 🤯
Häufig gestellte Fragen zu Reparaturkosten
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