Was sind Steuer-Fälligkeiten?
Falls du dich mit Steuern auseinandersetzt, bist du sicherlich schon über das Wort "Fälligkeit" gestolpert. Was genau eine Fälligkeit im steuerrechtlichen Kontext ist, erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zur Fälligkeit von Steuern in Kürze
- 📅Fälligkeit bedeutet: Ab diesem Tag musst du deine Steuer zahlen – das Finanzamt darf dann das Geld verlangen.
- ⌛Die Fälligkeit hängt von der Steuerart ab, z. B. Einkommensteuer-Vorauszahlung am 10.03., 10.06., 10.09., 10.12.
- 🗓️Fällt ein Termin auf ein Wochenende oder Feiertag, gilt der nächste Werktag als Stichtag.
- ⚠️Verspätete Abgabe kann zu einem Verspätungszuschlag führen – also lieber rechtzeitig abgeben!
Die Themen im Überblick
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Was bedeutet "Fälligkeit" im Steuerrecht?
Die Fälligkeit ist der Zeitpunkt, ab dem du deine Steuer zahlen musst. Ab diesem Tag darf das Finanzamt die Zahlung einfordern – und du bist verpflichtet zu zahlen.2
Wie wird die Fälligkeit einer Steuer festgelegt?
Die wichtigsten Grundlagen für die Festlegung der Fälligkeiten sind:- Abgabenordnung (AO)
- Einkommensteuergesetz (EStG)
- Umsatzsteuergesetz (UStG)
Beispiel
Beispiele für gesetzlich geregelte Fälligkeiten:
- Lohnsteuer: Immer am 10. Tag nach Ende des Lohnsteuerzeitraums (§ 41a EStG)
- Einkommensteuer-Vorauszahlungen: 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember (§ 37 EStG)
- Umsatzsteuer-Vorauszahlung: 10 Tage nach Ablauf des Voranmeldezeitraums (§ 18 UStG)
- Grundsteuer: Regelmäßig quartalsweise – oder jährlich auf Antrag (§ 28 GrStG)
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Gibt es eine Schonfrist für Steuerzahlungen?
Ja, das Finanzamt gewährt dir eine Schonfrist von drei Tagen ⏳ – aber nur in bestimmten Fällen.Die Schonfrist gilt, wenn du deine Steuer per Überweisung zahlst. Die Zahlung gilt als rechtzeitig, wenn das Geld spätestens am dritten Tag nach der Fälligkeit beim Finanzamt eingeht (§ 240 Abs. 3 AO). Die Schonfrist gilt nicht, wenn du per SEPA-Lastschriftmandat zahlst. Dann wird am Fälligkeitstag abgebucht – ohne Puffer!
Hinweis
Auch bei Barzahlung oder Scheck gilt keine Schonfrist – der Tag des tatsächlichen Eingangs zählt.
Die Schonfrist beeinflusst übrigens auch das Anfallen von Säumniszuschlagen. Sie kann also einen enormen finanziellen Unterschied machen 🤝
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Was sind Fälligkeitssteuern?
Fälligkeitssteuern sind Steuern, die zu einem bestimmten Zeitpunkt gezahlt werden müssen. Sobald also die Steuer fällig ist, musst du sie ans Finanzamt überweisen – sonst drohen Säumniszuschläge 💸.Typische Fälligkeitssteuern sind:
- 📆Lohnsteuer: Fällig jeweils am 10. Tag nach Ende des Lohnsteuer-Anmeldezeitraums
- 📌Einkommensteuer-Vorauszahlungen: Fällig am 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember
- 💼Umsatzsteuer-Vorauszahlung: Fällig 10 Tage nach Ablauf des Voranmeldezeitraums (z. B. des Monats)
- 🏭Gewerbesteuer-Vorauszahlung: Fällig am 15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November
- 🏡Grundsteuer: Ebenfalls vierteljährlich, gleiche Termine wie Gewerbesteuer
Fazit
Du weißt nun, was eine Fälligkeit im Steuerkontext ist. Im besten Fall gibt es aber keine Fälligkeiten, weil du deine Steuererklärung rechtzeitig abgibst und du dir durch korrekte Optimierung eine Rückzahlung sicherst. Am einfachsten ist das mit der Steuerbot-App. So brauchst du nur 20 Minuten und keinerlei Steuerfachwissen 🤯
Häufig gestellte Fragen zu Fälligkeiten
Wie kannst du die Fälligkeit meiner Steuerzahlung überprüfen?
Kannst du eine Fälligkeit verschieben lassen?
Was ist eine rückwirkende Fälligkeit?
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