Was ist eine Altersvorsorge?
Die Altersvorsorge ist wichtig und sollte ein Thema für die meisten Menschen in Deutschland sein. Steuerlich gibt es hier einiges zu beachten und was genau das ist, das erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zur Altersvorsorge in Kürze
- 🏦Die Altersvorsorge besteht aus gesetzlicher, betrieblicher und privater Vorsorge. Letzteres wird meist als Riester-Rente bezeichnet.
- 🧾Förderfähig sind nur staatlich zertifizierte Altersvorsorgeprodukte wie Rentenversicherungen, Fonds- oder Banksparpläne.
- 🏠Auch selbstgenutztes Wohneigentum kann über das Eigenheimrentengesetz gefördert werden.
- 📊Neben der Zulage können Beiträge als Sonderausgaben abgesetzt werden. Das Finanzamt prüft automatisch, ob Zulage oder Steuerabzug günstiger ist.
Die Themen im Überblick
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Was ist eine Altersvorsorge?
Altersvorsorge bedeutet: Geld für später zurücklegen, damit du im Ruhestand finanziell abgesichert bist 💶
Es gibt drei Säulen:
- Gesetzliche Rente: Pflichtbeiträge aus deinem Job, Basisabsicherung.
- Betriebliche Altersvorsorge: Zusatzrente über den Arbeitgeber.
- Private Altersvorsorge: z. B. die geförderte Riester-Rente
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Welche Altersvorsorgeaufwendungen kannst du absetzen?
✅ Basisversorgung
- Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung
- Beiträge zu berufsständischen Versorgungswerken
- Beiträge zur landwirtschaftlichen Alterskasse
- Rürup-/Basisrente
✅ Riester-Rente
- Eigene Riester-Beiträge
- staatliche Zulagen
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Wie funktioniert die nachgelagerte Besteuerung?
Du sparst heute Steuern und zahlst später im Ruhestand auf die Auszahlungen. Das ist die „nachgelagerte Besteuerung“. So funktioniert’s Schritt für Schritt:
Einzahlungsphase
- Beiträge zur Basisversorgung als Sonderausgaben begünstigt.
- Wirkung: Dein zu versteuerndes Einkommen sinkt und sorgt für eine sofortige Steuerersparnis. ✅
- Die Erträge wachsen steuerfrei im Vertrag 🌱
Auszahlungsphase
- Die Rentenleistungen werden als Einkommen versteuert 🧾
- Gesetzliche Rente & Rürup: Versteuerung mit dem sogenannten „Besteuerungsanteil“, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt und langfristig ansteigt 📈
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Renten sind grundsätzlich voll steuerpflichtig
- Riester: Renten voll steuerpflichtig. Einmalige Kapitalauszahlung wird im Auszahlungsjahr besteuert. 🏦
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Wie werden Riester- und Rürup-Rente steuerlich behandelt?
Riester-Rente🧾
Das gilt in der Ansparphase:
- Förderung: Staatliche Zulagen und ggf. zusätzlicher Sonderausgabenabzug bis max. 2.100 € pro Jahr 💶
- Günstigerprüfung: Das Finanzamt prüft automatisch, ob Zulagen reichen oder ein zusätzlicher Steuerabzug für dich besser ist 🎯
- Beiträge fließen privat in den Vertrag; Kündigen vor Rentenbeginn ist oft „förderschädlich“ ⚠️
Das gilt in der Auszahlungsphase:
- Renten voll steuerpflichtig 🧓
- Teilkapitalauszahlung bis zu 30 % möglich,ebenfalls voll zu versteuern im Auszahlungsjahr 🏦
- Wohn-Riester: Förderung fürs Eigenheim. Steuerlich über ein „Wohnförderkonto“ Versteuerung in der Rentenphase 🏠
Rürup-Rente 🧱
Das gilt in der Ansparphase:
- Beiträge als Sonderausgaben absetzbar, bis zum gesetzlichen Höchstbetrag 📊
- Keine Kapitalauszahlung, nicht übertragbar, nicht beleihbar, dafür starke Steuerwirkung während des Erwerbslebens 🔒
Das gilt in der Auszahlungsphase:
- Besteuerung mit dem „Besteuerungsanteil“: Wie hoch der steuerpflichtige Anteil deiner Rente ist, hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab, der Anteil steigt für Neurentner sukzessive an und erreicht langfristig 100 % 📈
- Der einmal festgestellte steuerfreie Teil deiner Rürup-Rente bleibt in Euro lebenslang gleich 🧮
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Wie werden private Rentenversicherungen steuerlich behandelt?
Beiträge für private Rentenversicherungen sind in der Regel nicht absetzbar. Ausnahmen gibt es nur bei Altverträgen von vor 2005 mit Übergangsregeln.
Bei laufende Renten ist nur der Ertragsanteil steuerpflichtig, die Höhe hängt von deinem Alter beim Rentenstart ab. Kommt es zu einer Kapitalauszahlung, können Gewinne steuerpflichtig sein. Oftmals gibt es Sonderregeln bei langen Laufzeiten und spätem Auszahlungstermin 💶
Fazit
Du weißt nun, was steuerlich im Rahmen deiner Altersvorsorge auf dich zukommt, wie du alles versteuern musst und was du absetzen kannst. Jetzt fehlt nur noch die Abgabe deiner Steuererklärung. Mit der Steuerbot-App brauchst du dafür nur 20 Minuten und keinerlei Steuerfachwissen.
Häufig gestellte Fragen zur Altersvorsorge
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