Was ist eine Freigrenze?
Im Steuerrecht gibt es Freigrenzen, die du nutzen kannst, um Steuern zu sparen. Das ist fast so wie beim Freibetrag, aber noch nicht ganz. Wie genau Freigrenzen funktionieren und was sie von Freibeträgen unterscheiden, erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zu Freigrenzen in Kürze
- ⚖️Wird eine Freigrenze überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil.
- 💡Im Gegensatz dazu muss bei Freibeträgen nur der Teil über dem Freibetrag versteuert werden.
- 📈Bei privaten Veräußerungsgeschäften gilt eine Freigrenze von 600 € pro Jahr, schon 601 € führen zur vollen Steuerpflicht.
- 🏠Im Erbschaftsteuer- und Grunderwerbsteuerrecht gilt eine Kleinbetragsregelung: Keine Steuer bei Erwerben unter 50 € bzw. Grundstückskäufen bis 2.500 €.
- 📊Freigrenzen sollen die Besteuerung kleiner Beträge vermeiden, wirken aber strikt, schon geringe Überschreitungen führen zur Steuerpflicht.
Die Themen im Überblick
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Was ist eine Freigrenze?
Eine Freigrenze ist ein bestimmter Betrag, bis zu dem keine Steuer gezahlt werden muss. Sobald du aber diese Grenze überschreitest, auch nur um 1 Cent, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig ⚖️Beispiel
Die Freigrenze bei privaten Veräußerungsgeschäften liegt bei 1.000 € im Jahr.
- Gewinn 999 €: steuerfrei ✅
- Gewinn 1.001 €: voller Gewinn steuerpflichtig ❌
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Wie unterscheidet sich eine Freigrenze von einem Freibetrag?
Freigrenze
- Bis zur Freigrenze: steuerfrei ✅
- Wird die Grenze überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig ❌
Freibetrag
- Der Betrag bis zum Freibetrag bleibt steuerfrei ✅
- Nur der Teil darüber wird versteuert 💶
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Welche Freigrenzen gibt es?
In Deutschland gibt es verschiedene Freigrenzen. Hier sind die wichtigsten Beispiele 👇Private Veräußerungsgeschäfte
- Freigrenze: 1.000 € pro Jahr
- Gilt z. B. für Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen, Antiquitäten oder Wertgegenständen.
Kleinbetragsregelung bei Erbschaft- & Schenkungsteuer
- Freigrenze: 50 €
- Wenn der steuerpflichtige Erwerb nach Abzug der Freibeträge unter 50 € liegt, wird keine Steuer festgesetzt.
Grunderwerbsteuer
- Freigrenze: 2.500 €
- Grundstückserwerbe bis 2.500 € bleiben steuerfrei.
Kleinunternehmerregelung
- Freigrenze: 22.000 € Umsatz im Vorjahr
- Wer darunter liegt, gilt als Kleinunternehmer und muss keine Umsatzsteuer erheben oder abführen.
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Was passiert, wenn eine Freigrenze überschritten wird?
Anders als bei Freibeträgen, führt das Überschreiten einer Freigrenze dazu, dass du den gesamten Betrag versteuern musst. Es gibt also Fälle, in denen du Steuern sparen kannst, wenn du zum Beispiel für einen Verkauf, der sehr nah an der Freigrenze liegt, weniger Geld verlangst, da du somit der Steuer ausweichen kannst.Beispiel
Du verkaufst ein Sammlerstück für 1.000 €, obwohl du damit 10 € unter Wert liegst. Dadurch, dass du auf 1.010 € Steuern zahlen müsstest, hast du einen höheren Gewinn, wenn du stattdessen die Freigrenze nutzt und damit die Steuer umgehst.
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Wie kannst du Freigrenzen optimal nutzen?
Du kannst bei jeder Freigrenze ausrechnen, ab wann es sich für mehr lohnen würde, wenn du Steuern zahlst. Oftmals ist der Steuerabzug hoch genug, dass es sich lohnt, die Freigrenze auszunutzen. Insbesondere bei einem hohen individuellen Steuersatz kann das sinnvoll sein.
Fazit
Freigrenzen sind nicht die einzige Möglichkeit, um Steuern zu sparen, es gibt auch Pauschalen und Freibeträge. Um all das auszunutzen, musst du aber erst deine Steuererklärung machen. Mit der Steuerbot-App brauchst du dafür nur 20 Minuten und keinerlei Steuerfachwissen 🤯
Häufig gestellte Fragen zu Freigrenzen
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