Antrag auf schlichte Änderung des Steuerbescheids
In deinem Steuerbescheid ist ein Fehler? – Dann wird es Zeit für einen Einspruch... oder für einen Antrag auf schlichte Änderung. Wenn du dir nicht sicher bist, welche der beiden Varianten für dich besser ist, dann bist du hier genau richtig 🤝
Das Wichtigste zum Antrag auf schlichte Änderung in Kürze
- 📬Schlichte Änderung ist ein formloser Antrag auf Korrektur des Steuerbescheids – ohne Einspruchsverfahren und ohne Risiko einer Verböserung.
- 📄Sie gilt nur für den angegebenen Punkt im Steuerbescheid – der Rest bleibt unverändert.
- ⏳Frist: 1 Monat nach Erhalt des Steuerbescheids – danach ist der Bescheid rechtskräftig.
- ⚠️Vorsicht: Bei Untätigkeit des Finanzamts kann die Einspruchsfrist verfallen – daher ggf. vorsorglich Einspruch einlegen und später zurückziehen.
Die Themen im Überblick
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Was bringt der Antrag auf schlichte Änderung?
Ein Antrag auf schlichte Änderung ist eine einfache und risikoarme Möglichkeit, einen Fehler im Steuerbescheid ohne Einspruchsverfahren korrigieren zu lassen. Die Vorteile davon sind:
- 🎯Gezielte Korrektur: Es wird nur der angegebene Fehler überprüft – nicht der ganze Steuerbescheid.
- 🔐Keine Verböserung: Das Finanzamt darf den Bescheid nicht zu Deinem Nachteil ändern.
- 📎Nachträgliche Belege einreichen: Ideal, wenn Du eine Spendenquittung oder Rechnung vergessen hast.
- 🧾Kein förmlicher Einspruch nötig: Du kannst ganz unkompliziert per Brief, Mail oder sogar telefonisch den Antrag stellen.
Hinweis
Auch für den Antrag auf schlichte Änderung gilt die Einspruchsfrist von einem Monat. Nach einem Monat ist dein Steuerbescheid rechtskräftig. Bei Untätigkeit vom Finanzamt verstreicht diese Frist und eine Änderung ist dann nicht mehr möglich. Du könntest vorsichtshalber also auch einen richtigen Einspruch zum Steuerbescheid einreichen und diesen zurückziehen, sobald der Antrag auf schlichte Änderung abgearbeitet wurde.
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Unterschied zwischen Einspruch und Antrag auf Änderung
| Merkmal | Einspruch | Antrag auf schlichte Änderung |
|---|---|---|
| Was wird geprüft? | Der ganze Steuerbescheid wird neu geprüft | Nur der genannte Punkt wird geprüft |
| Verböserung möglich? | Ja, das Finanzamt kann den Bescheid zu deinem Nachteil ändern | Nein, nur Verbesserung möglich |
| Form erforderlich? | Muss innerhalb 1 Monats schriftlich erfolgen (Brief, Fax, Elster) | Kann formlos erfolgen (Brief, E-Mail, sogar telefonisch) |
| Aussetzung der Vollziehung? | Möglich (Zahlung kann gestoppt werden) | Nicht möglich – Zahlung muss erst mal erfolgen |
| Bearbeitungsaufwand? | Höher – alles wird noch mal überprüft | Geringer – nur der angesprochene Punkt wird geprüft |
| Frist für Einreichung | 1 Monat nach Bekanntgabe des Bescheids | Auch 1 Monat (wie beim Einspruch) |
| Risiko bei Fristablauf | Keine weiteren Korrekturen möglich, wenn Frist versäumt | Falls abgelehnt und Frist abgelaufen, kein Einspruch mehr möglich |
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Was sind Gründe für einen Änderungsantrag?
Fehler im Steuerbescheid sind Gründe für den Antrag auf schlichte Änderung. Interessant ist der Antrag wenn...Beispiel
- ein kleiner Fehler (z. B. Rechen- oder Übertragungsfehler) im Bescheid steckt.
- du vergessene Ausgaben (z. B. Werbungskosten) nachreichen willst.
- du die Korrektur ohne Risiko und bürokratischen Aufwand anstoßen willst.
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Wie sollte ein Antrag auf schlichte Änderung aussehen?
Der Antrag kann formlos sein. Das bedeutet, es ist dir überlassen, auf welchem Weg du den Antrag stellst und wie genau der Antrag aussieht, solange alle notwendingen Informationen enthalten sind. Im Anschluss findest du natürlich eine mögliche Vorlage, die du einfach mit deinen Daten ausfüllen kannst 🤝5
Vorlage: Antrag auf schlichte Änderung
Beispiel
An das Finanzamt [Name des zuständigen Finanzamts] [Adresse]
Ort, Datum
Betreff: Antrag auf schlichte Änderung des Steuerbescheids für das Jahr [Jahr]
Steuernummer: [Deine Steuernummer]
Sehr geehrte Damen und Herren,
hiermit beantrage ich gemäß § 172 Abs. 1 Nr. 2 AO die schlichte Änderung meines Einkommensteuerbescheids vom [Datum des Bescheids] für das Steuerjahr [Jahr].
Begründung: Im Bescheid wurde [z. B. der Werbungskostenbetrag] in Höhe von [XX Euro] nicht berücksichtigt. Dies beruht auf [z. B. einem Übertragungsfehler/meinem vergessenen Beleg].
Ich bitte daher, den Steuerbescheid entsprechend zu ändern.
Beigefügt finden Sie den fehlenden Beleg/Nachweis zur Unterstützung meines Antrags.
Mit freundlichen Grüßen
[Name, Unterschrift] [Adresse] [Telefonnummer oder E-Mail]
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Musst du Belege oder Nachweise einreichen?
Wenn Du einen Antrag auf schlichte Änderung stellst, prüft das Finanzamt nur den Punkt, den Du beanstandest. Damit Dein Antrag erfolgreich ist, musst Du die Korrektur belegen. Mit Belegen ist das natürlich am einfachsten 😉
Fazit
Fehler im Steuerbescheid sind in der Regel ein Resultat von Flüchtigkeitsfehlern, die beim Einreichen der Steuererklärung passieren. Das kannst du verhindern, indem du dir Hilfe bei deiner Steuererklärung heranziehst. Dafür gibt es teure Steuerberater oder natürlich auch die Steuerbot-App. Mit Steuerbot brauchst du nur 20 Minuten für deine Steuererklärung und du brauchst keinerlei Steuerfachwissen 🤯
Häufig gestellte Fragen zum Antrag auf schlichte Änderung
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